Кредитоспособность заемщиков

         Методология оценки кредитоспособности заемщика с использованием как количественных финансовых, так и качественных показателей станет комплексной и может удовлетворить многие неотложные потребности практики.  Однако такой методологии пока нет, различные ее аспекты находятся на стадии разработки и обсуждения, что обусловлено: относительной новизной самой проблемы; сложностью подбора и использования экономико – статистических методов анализа; отсутствием достаточной для такого анализа количественной информации и т.д. Наличие указанных обстоятельств несколько усложняет использование специалистами банков новых методов обработки и анализа информации о заемщиках. Чаще они в качестве релевантных факторов в процедуре оценки кредитоспособности заемщика используют наличие ликвидного залога, объем выручки, субъективное мнение экспертов и т. п. При этом предпочтение банковскими практиками отдается эвристическим подходам, основанными на субъективной оценке экспертов.

        Наиболее полная и достоверная оценка кредитоспособности заемщика, может быть дана только при разработке комплексной методологии, охватывающей систему показателей и существующие средства и методы анализа финансово - хозяйственной деятельности предприятий - заемщиков кредита. В этом случае специалисты получат возможность сверить результаты решения задач банковского кредитования различными методами, При этом каждый метод будет ориентирован не на технический аппарат для переработки информации, а на реального человека, воспринимающего информацию в определенной форме. Такой подход основан на следующих принципах:

- описание проблемы и входной  информации в терминах, понятных 

кредиторам и заемщикам;

- выделение наилучших характеристик  рассматриваемых задач, имеющих  реальные альтернативы на момент  принятия решений;

- анализ описания проблемы с  позиций адекватности и полноты  принимаемых решений;

- создание процедуры проверки  информации, которая должна удовлетворять  требованиям интерактивности, т.е.  по мере компьютерной ее реализации получить необходимые решения.

        Необходимым этапом логически целостного процесса взаимодействия в системе «заемщик - кредитор» является установление основных параметров положительного кредитного заключения банка, в котором отражаются: сумма кредита, подлежащая к выдаче: срок кредитования; уровень процентной ставки по договору.

         В определении указанных количественных параметров кредитного договора ключевую роль играет анализ денежных потоков предприятия-заемщика в динамике и прогнозирование его доходов на основе настоящих и будущих тенденций развития его экономических интересов.

        Более объективная оценка кредитоспособности предприятия-заемщика может быть представлена, если она будет базироваться на анализе следующей системы количественных и качественных признаков:

- финансовое положение клиента-заемщика;

- уровень организации управления;

- состояние отрасли в регионе,  конкурентоспособность;

- характер кредитуемой сделки;

- опыт работы банка с конкретным  заемщиком;

- кредитная обеспеченность клиента.

        Для расчета финансовых коэффициентов вполне достаточны показатели баланса. В некоторых случаях они дополняются данными финансовых отчетов предприятий.

              Из вышесказанного следует, что наиболее полная и достоверная оценка кредитоспособности заемщика, может быть дана только при разработке комплексной методологии, охватывающей систему показателей и существующие средства и методы анализа финансово - хозяйственной деятельности предприятий - заемщиков кредита. В этом случае специалисты получат возможность сверить результаты решения задач банковского кредитования различными методами, при этом каждый метод будет ориентирован не на технический аппарат для переработки информации, а на реального человека, воспринимающего информацию в определенной форме.

 

 

Заключение

      Анализ кредитоспособности заемщиков и принятие решения о выдаче кредита является одним из этапов схемы кредитования предприятия.

      Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела, и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.

      Сравнивая понятия кредитоспособности, данные многими экономистами можно сделать вывод, что под «кредитоспособностью» следует понимать наличие предпосылок у заемщика для получения кредита и его способность своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

      Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов:

- анализ собственного капитала  заемщика (К автономии, К мобильности,  отношение капитала к общей  задолженности);

- анализ доходности заемщика (К  рентабельности выручки, К рентабельности  общего капитала, К рентабельности  собственного капитала);

- анализ платежеспособности заемщика (К покрытия, К мгновенной (абсолютной) ликвидности, К отношения дебиторской  и кредиторской задолженности).

       По результатам проведения анализа технико-экономических показателей ООО «Агро-Шанс» можно отметить, что объем реализации продукции увеличивается за исследуемый период, что свидетельствует об увеличении эффективности деятельности предприятием. В целом следует отметить, что компания развивается стабильно, показатели деятельности достаточно высокие.

      Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели должны быть неизменны в течение определенного периода времени, в документах о кредитной политике банка фиксируются эти показатели и их нормативные уровни.

     Таким образом, ООО «Агро-Шанс» можно характеризовать как благополучное, следовательно, характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием заемщика, на общую оценку его кредитоспособности является кредитоспособным. В случае получения положительных результатов при исследовании других групп факторов риска анализируемая организация имеет большие шансы получить кредит в банке.

Для укрепления уровня кредитоспособности ООО «Агро-Шанс» недостаточно будет только перечисленных мероприятий, в целом необходимо разработать комплексную стратегию управления финансами организации, которая обязательно должна в себя включить направления по повышению рентабельности производства (это и рационализация ценовой политики, сокращение издержек, экономия ресурсов, предоставление дополнительных прибыльных видов услуг) и по управлению дебиторской задолженностью (организация работы с должниками, предоставление скидок за предоплату, организация претензионной работы с просроченной дебиторской задолженностью).

Также в  целях повышения собственной  кредитоспособности, предприятие должно заботиться о своем благоприятном  имидже в деловых кругах и формировать  положительную кредитную историю.

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 30.12.2004г.№ 218 – ФЗ «О кредитных историях» //Российская газета.- 2012.- 13 января.

2. Приказ ФСФО №16 от 23.01.2001 г «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций // вестник ФСФО. – 2011

3. Абдуллаев Н.А. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // Финансовая газета. - №28, 2011

4. Бухонова С. М. Комплексная методика анализа финансовой устойчивости предприятия  // Экономический анализ: теория и практика.-  2009-С.8-15.

5. Голикова Ю.С, Хохленкова М.А. Банк России: организация дея­тельности: В 2-х т. - М., 2009.

6. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: Учеб.пособие/ Под ред. И.Я.Лукасевича. - М.: Вузовский учебник, 2012.

7. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2011.

8. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.:КНОРУС, 2011. – 264 с.

9. Захарченков С. П. Финансы. UA. — 2-е изд., перераб. и доп. — Х. : Фактор, 2011. — 256с.

10. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика //Деньги и кредит. - №9. – 2009.- С.28 – 32.

11. Константинов Н. С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке  // Финансовый менеджмент.-2011.-№ 2.- С. 104-114.

12. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии М. Проспект, 2012

13. Неудачин Вячеслав Владимирович. Реализация стратегии компании: финансовый анализ и моделирование. — М. ; СПб. : Вершина, 2010. — 175 с.

14. Прохно Ю. П. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных 7.- С. 46-49,2011

15. Савчук Владимир Павлович. Финансовый менеджмент. Практическая энциклопедия. — 3-е изд. — К. : Companion Group, 2012. — 880c.

16. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е. С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2009. – 656с.

17. Тен В. В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело.- 2011.- № 3.- С. 49-51.

18. Щербина А. В. Финансы организаций: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по экон. спец. и направлениям. — Ростов н/Д : Феникс, 2011. — 506с.

19. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред.Е. С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2010. -656 с.