Общая характеристика факторинга и сущность факторинговых операций

3) группировка  активов и пассивов  ПАО «Сведбанк» свидетельствует о рациональном размещении ресурсов банком (как собственных, так и привлеченных), так как доля высоколиквидных и активов средней реализуемости существенно превышает долю иммобилизованных активов, что влияет на уровень ликвидности банка. Рациональное размещение ресурсов также характеризует размещение средств в ценных бумагах, доля которых не превышает 25 процентов и выданных кредитов, доля которых не превышает в составе активов 65 процентов.

Проведение  оценки динамики изменения и структуры пассивов баланса ПАО «Сведбанк» показало, что соотношения собственных и привлеченных средств банка меньше единицы (0,13 на 1 января 2010 года и 0,11 на 1 января 2011 года), что означает проведение активных операций банком в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозврата средств вкладчиков, отсюда и увеличение сформированных резервов на возможные потери со значения 3 141 922 тысяч гривен в 2009 году до 4 515 926 тысяч гривен в 2010 году;

4) проведение  оценки ликвидности ПАО «Сведбанк» по разработанным Центральным банком Украины нормативам ликвидности можно сделать вывод, что в своей деятельности ПАО «Сведбанк» придерживается установленных нормативов ликвидности, нормативов кредитных рисков, о чем свидетельствуют полученные значения нормативов. Присутствует положительная динамика (увеличение) значений норматива мгновенной ликвидности, то есть ПАО «Сведбанк» обеспечен абсолютно ликвидными активами для погашения обязательств в данный момент времени, на дату подготовки отчетности.

Несколько снижаются, но, тем не менее, находятся в пределах нормы текущая и долгосрочная ликвидность банка, то есть он обеспечен активами для погашения объема обязательств. Негативной динамикой по качественному содержанию характеризуется норматив максимального размера крупных кредитных рисков, который повышается для ПАО «Сведбанк» до 843 процентов к 2011 году, что превышает установленный норматив – не более 800 процентов. Поэтому главной задачей руководства банка является пересмотр структуры крупных кредитов и их источников (то есть средств, за счет которых выдаются кредиты), что позволит избежать повышения риска по кредитам и факта невозврата выданных кредитов. Графически изменение ликвидности за период 2009-2010 годы представлено на рисунке 3.2.

 

Рисунок 3.2- Изменение ликвидности ПАО «Сведбанк» в 2009-2010 году

 

5) результаты  оценки рентабельности деятельности ПАО «Сведбанк» свидетельствуют о низкой доходности, несмотря на то, что прибыль банка за период 2009-2010 годы увеличивается и показатели рентабельности основной деятельности, активов и собственного капитала имеют положительную динамику в анализируемом периоде. Графически изменение уровня рентабельности ПАО «Сведбанк» в 2009-2010 году представлено на рисунке 3.3.

 

Рисунок 3.3- Изменение рентабельности деятельности ПАО «Сведбанк»

 

Из всего  выше перечисленного главная проблема, которая на сегодняшний день присутствует в деятельности банка – это низкий уровень рентабельности деятельности, на чем сказывается также влияние низкой доходности факторинговых операций. Поэтому разработку управленческих мероприятий главным образом следует направить в данную проблемную зону.

 

3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию факторинга в ПАО «Сведбанк»

Представим  основные проблемные зоны и пути их устранения в деятельности ПАО «Сведбанк»:

1) низкий уровень доходности факторинговых операций ПАО «Сведбанк». По данным на 1 января 2011 года значение коэффициента доходности 1,82 процента. Банку рекомендуется повысить объем факторинговых операций в разрезе приобретения требований устойчивых компаний;

2) зависимость при проведении активных банковских операций (кредитовании) от привлеченных источников средств, при этом увеличение собственного капитала и сокращение зависимости от внешнего финансирования деятельности ПАО «Сведбанк» возможно за счет повышения прибыли. В качестве фактора увеличения уставного капитала следует рассмотреть дополнительную эмиссию собственных акций банка;

3) возможность  увеличить прибыльность операций  банка в целом предоставит положительная динамика операций доверительного управления паевыми инвестиционными фондами, которые получили развитие в ПАО «Сведбанк». При этом активная рекламная деятельность банка в данном сегменте рынка банковских услуг, положительная история банка, которая повлияет на приток клиентов, будут способствовать получению дохода клиентом, и отразятся на повышении прибыльности банка.

На 01.01.2011 года объем операций доверительного управления составил    4 258 166 тысяч гривен, что на 1 840 878 тысяч гривенг (или 76 процентов) больше по сравнению в 2009 годом (2 417 288 тысяч гривен). При этом чистая прибыль ПАО «Сведбанк» за период 2009-2010 годы увеличилась с 3 177 тысяч гривен до 4 141 тысяч гривен, то есть на 30 процентов. Положительное влияние на рост прибыли при этом оказали доходы от операций доверительного управления. Следовательно, рост объема данного вида операций в последующих периодах в большей степени увеличит прибыльность деятельности банка        ПАО «Сведбанк»;

4) повышению  дохода и прибыли банка будет  также способствовать депозитарная  деятельность, которая заключается  в оказании платных услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, их учету и переходу прав на ценные бумаги. При этом ПАО «Сведбанк» не будет иметь права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами (кроме тех, которые могут быть предусмотрены депозитарным договором), он будет нести только гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг и получать на этой основе дополнительные доходы;

5) усовершенствование  политики ПАО «Сведбанк» при проведении факторинговых операций по методам установления предельных сумм по факторингу, чего в настоящее время в банке нет (так как применяется индивидуальный подход к клиенту, и оцениваются возможности банка по приобретению его дебиторской задолженности и нет критериев, которые могли бы быть базой для проведения факторинга по всем клиентам в целом).

В мировой банковской практике используют три метода установления предельных сумм по факторингу:

– определение  общего лимита, когда каждому плательщику  устанавливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает переуступаемые ему платежные требования. В этом случае отдел несет ответственность только в пределах лимита. Если сумма задолженности плательщика превысит установленную сумму лимита, то в соответствии с факторинговым договором, при объявлении плательщика неплатежеспособным все поступающие платежи в погашение долга будут в первую очередь поступать факторинговому отделу до полной компенсации сумм, перечисленных им поставщику;

– определение  ежемесячных лимитов отгрузок, когда  устанавливается предельная сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка товара одному плательщику. Такая мера позволяет страховать поставщика от риска появления сомнительной дебиторской задолженности независимо от окончательной суммы долга клиента. Лимит может вводиться еженедельно;

– страхование  по отдельным сделкам. Используется, если специфика производственной деятельности поставщика предполагает ряд отдельных  сделок на крупные суммы, а не на серию поставок одним и тем же клиентам. В данном случае предельной суммой будет сумма заказа на поставку товара в течение определенного периода.

Представленные  выше управленческие рекомендации повысят  эффективность организации и проведения факторинговых операций ПАО «Сведбанк», доходность банка, что приведет к наращению собственного капитала, а, следовательно, повысит его финансовую устойчивость.

 

ВЫВОД  ПО РАЗДЕЛУ 3

Следуя из проделанной  работы, можно сделать вывод, что  банк ПАО «Сведбанк» работает стабильно. Главная проблема, которая на сегодняшний день присутствует в деятельности банка – это низкий уровень рентабельности деятельности, на чем сказывается также влияние низкой доходности факторинговых операций.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

По результатам  выполненной работы можно сделать  выводы о достижении ее цели – раскрыты особенности проведения факторинговых операций коммерческими банками и проведена оценка их эффективности на примере коммерческого банка ПАО «Сведбанк».

Достижению  данной цели способствовало выполнение следующих задач:

1) раскрыта специфика факторинговых операций коммерческих банков, состав участников, виды факторинговых операций и типы заключаемых соглашений о факторинговом обслуживании;

2) представлены  особенности организации факторинговых  операций на примере коммерческого банка ПАО «Сведбанк»;

3) проведена оценка эффективности проведения факторинговых операций ПАО «Сведбанк», по итогам которой сделаны следующие выводы и разработаны некоторые управленческие рекомендации:

– низкий уровень  доходности факторинговых операций ПАО «Сведбанк». По данным на 1 января 2011 года значение коэффициента доходности 1,82 процента. Банку рекомендуется повысить объем факторинговых операций в разрезе приобретения требований устойчивых компаний;

– зависимость  при проведении активных банковских операций (кредитовании) от привлеченных источников средств, при этом увеличение собственного капитала и сокращение зависимости от внешнего финансирования деятельности ПАО «Сведбанк» возможно за счет повышения прибыли. В качестве фактора увеличения уставного капитала следует рассмотреть дополнительную эмиссию собственных акций банка;

– возможность  увеличить прибыльность операций банка  в целом предоставит положительная динамика операций доверительного управления паевыми инвестиционными фондами, которые получили развитие в ПАО «Сведбанк». При этом активная рекламная деятельность банка в данном сегменте рынка банковских услуг, положительная история банка, которая повлияет на приток клиентов, будут способствовать получению дохода клиентом, и отразятся на повышении прибыльности банка.

– повышению дохода и прибыли банка будет также способствовать депозитарная деятельность, которая заключается в оказании платных услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, их учету и переходу прав на ценные бумаги. При этом ПАО «Сведбанк» не будет иметь права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами (кроме тех, которые могут быть предусмотрены депозитарным договором), он будет нести только гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг и получать на этой основе дополнительные доходы;

– усовершенствование политики ПАО «Сведбанк» при проведении факторинговых операций по методам установления предельных сумм по факторингу, что повысит эффективность проводимых операций и обеспечит снижение риска.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003. – 356 с.
2. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 573 с.
3. Банковское дело: Учебник для вузов / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 459 с.
4. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2003. – 471с.
5. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2004. – 384 с.
6. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с. 
7. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / ЮНИТИ, 2007г.
8. Ивасенко А.Г. Факторинг. Сущность. Проблемы. Пути развития в России / Экономика, 2007г.
9. Ионов В.М. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке // Справочно-консультационная система «Гарант». №11 (ноябрь). 2007.
10. Колесников В.И. Кроливецкая Н.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 476 с. 
11. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции / ЮНИТИ, 2006г.
12. Максютов А.А. Основы банковского дела. – М.: Бератор-Пресс, 2003. – 389 с.
13. О методике анализа финансового состояния коммерческого банка: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/
14. ПАО «Сведбанк», http://www.swedbank.uа
15. Челноков В.А. Банки и банковские операции / Высшая школа, 2007г.
16. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 208 с.
17. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие / Под ред. С.Ю. Буевич. – М.: Экономистъ, 2006. – 240 с.
18. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 144 с.