Основные способы повышения ликвидности и платежеспособности ОАО «Терра»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2014 в 22:44, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является анализ ликвидности и платежеспособности предприятия.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть понятия ликвидности и платежеспособности;
- определить факторы, влияющие на ликвидность предприятия;
- исследовать методы анализа ликвидности и платежеспособности предприятия;
- провести анализ ликвидности и платежеспособности предприятия;

Содержание

Введение…………………………………………………………………….
3
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и платежеспособности организации…………………………………………

6
1.1. Сущность финансового анализа организации, его этапы……...
6
1.2. Анализ ликвидности организации……………………………….
10
1.3. Анализ платежеспособности организации……………………...
16
Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Терра»…...
23
2.1. Общая экономическая характеристика организации ОАО «Терра»…………………………………………………………………

23
2.2. Анализ ликвидности организации……………………………….
25
2.3. Анализ платежеспособности организации……………………...
31
Глава 3. Основные способы повышения ликвидности и платежеспособности ОАО «Терра»……………………………………….

39
Заключение………………………………………………………………….
41
Список литературы……………………………………………

Скачать в ZIP архиве (107.53 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

Анализ ликвидности и платежеспособности организации.doc

— 577.50 Кб (Скачать файл)

Учебники, монографии, брошюры:

  1. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ. – М.: ДИС, 2006. – 128 с.
  2. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 1. – К.: Ника-Центр, 2006. – 720с.
  3. Бороненко С.А., Маслова Л.И., Крылов С.И. Финансовый анализ предприятий. – Екатеринбург: Изд. Урал. Гос. Университета, 2007. – 340 с.
  4. Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2007. – 240с.
  5. Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово- экономическое состояние предприятия. – М.: ПРИОР, 2007- 158 с.
  6. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. – М.: КНОРУС, 2006. – 430с.
  7. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 615 с.
  8. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2006. – 336 с.
  9. Ермолович Л.Л. др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- Минск: Интерсервисс; Экоперспектива, 2006. – 576 с.
  10. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент. – М.: Экзамен, 2005. – 224с.
  11. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ хозяйственного состояния предприятия М.: Центр экономики и маркетинга, 2004. – 216 с.
  12. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. – М.: ДиС, 2005. – 384 с.
  13. Кузнецова Е.В Финансовое управление компанией. – М.: Правовая Культура, 2004.
  14. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 354 с.
  15. Маркарьян Э. А., Герасименко Г. Г. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: Приор, 2005. – 321 с.
  16. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. – М.: Высшая школа, 2005. – 512 с.
  17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 344 с.
  18. Сафонов А.А. Теория экономического анализа. – Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2006. – 311 с.
  19. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 479 с.
  20. Стоянова Е.С., Быков Е.В., Бланк А.И. Управление оборотным капиталом. – М.: Перспектива, 2006. – 128с.
  21. Финансы предприятий: Учебник. Под ред. Проф. Н.В. Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. – 447 с.
  22. Финансы: Учебник.: под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 2005.- 442 с.
  23. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 350с.
  24. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005. – 712 с.

Периодические издания:

  1. Грачев А.В. Анализ финансово-экономического состояния предприятия в современных условиях // Менеджмент в России и за рубежом.- 2006. - № 5. - с. 89-99
  2. Гончаров А.И. Система индикаторов платежеспособности предприятия // Финансы. – 2004. – №6. – С.69-70.
  3. Гончаров А.И. Восстановление платежеспособности предприятия: модель оздоровления финансов // Финансы. – 2004. – № 8. – С.68-69
  4. Гончаров А.И. Восстановление платежеспособности предприятия: модель обновления основных средств // Финансы. – 2004. – №9. – С.65-66.
  5. Мездриков Ю.В. Анализ источников формирования оборотного капитала // Экономический анализ: теория и практика. - 2007. - №8. - с.24.

 

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

   

КОДЫ

 

Форма №1 поОКУД

0710001

 

Дата (год,месяц,число)

  

Организация  «Терра»

По ОКПО

  

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

0277178322

Вид деятельности торговля

По ОКВЭД

52.2

Организационно-правовая форма  собственности

 

По ОКВЭД/ОКФС

    

Открытое акционерное общество

  

Единица измерения:  тыс. руб.

По ОКЕЙ

384

Местонахождение (адрес): 600031, Владимирская область, г.Владимир, ул. 16 лет Октября, д. 10.

 

 

 

 

Дата утверждения

Дата отправки/принятия

  
 

 

АКТИВ

Код

показ.

На начало

отчетного

года

На конец

отчетного

года

1

2

3

4

I.Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

-

-

Незавершённое строительство

130

-

  - 

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

- 

Итого по разделу 

190

0

0 

II.Оборотные  активы

Запасы

210

43271

48322 

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

 

7

14

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

    

готовая продукция и товары для перепродажи

214

43260

48292 

товары отгруженные

215

    

расходы будущих периодов

216

4

16

прочие запасы и затраты

217

    

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

8425

9759 

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

 

-

- 

в том числе:

покупатели и заказчики

231

    

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

6329

14744

в том числе:

 покупатели и заказчики

241

5990

14691

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-  

Денежные средства

260

188

8  

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

58213

72833 

БАЛАНС

300

58213

72833 


 

ПАССИВ

Код

показ.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

Уставной капитал

410

30

30

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

-

-

в том числе

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

 

-

-

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

2 599

5 632

Итого по разделу III

490

2 629

5 662

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

 

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

-

-

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

 

-

 

284

Кредиторская задолженность

620

55 584

66 887

 в том числе:

 поставщики и подрядчики

 

621

 

55 415

 

66 328

задолженность перед персоналом организации

622

53

104

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

-

24

задолженность по налогам и сборам

624

4

319

прочие кредиторы

625

112

112

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

55 584

67 171

БАЛАНС

700

58213

72833 

 

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ,УЧИТЫВАЕМЫХ  НА

ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

      

Арендованные основные средства

910

15136

16127

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

940

-

-

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных

объектов

980

 

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

       

 

 

Руководитель___________________                                 _____________________________

                                                                                              (подпись) (расшифровка подписи)

 

 

Главный бухгалтер  ______________                               ______________________________

                                                                                                (подпись)  (расшифровка подписи)   

 

«______» __________________  200__ г.

 

Приложение 2

 

Отчет о прибылях и убытках

 

   

КОДЫ

 

Форма №1 поОКУД

0710001

 

Дата (год,месяц, число)

  

Организация   «Терра»

По ОКПО

  

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

  

Вид деятельности    торговля

По ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма  собственности

 

По ОКВЭД/ОКФС

    

Открытое акционерное общество

  

Единица измерения: тыс. руб.

По ОКЕЙ

384


 

Показатель

За отчетный

Период

За аналогичный

период

предыдущего

года

Наименование

Код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

593588

206659

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020 

 

586688

203026

Валовая прибыль

029

6900

3633

Коммерческие расходы

030

2824

2357

Управленческие расходы

040

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

050

4076

1276

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

 

060

-

-

Проценты к уплате

070

-

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

Прочие доходы

090

236

1

Прочие расходы

100

79

44

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

4154

1302

Отложенные налоговые активы

141

-

-

Отложенные налоговые обязательства

142

-

-

Текущий налог на прибыль

150

1121

401

 

180 

    

Чистая прибыль (убыток) отчетного

периода

 

190

3033

901

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

 

200

-

  

Базовая прибыль (убыток) на акцию

  

-

- 

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

  

-

- 


 

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период

Предыдущего года

Наименование

Код

Прибыль

Убыток

Прибыль

Убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки. признанные или по которым получены решения  суда (арбитражного суда) об их взыскании

 

 

 

 

210

        

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

        

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или не надлежащим исполнением обязательств

 

 

 

230

        

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

 

 

240

        

Отчисление в оценочные резервы

          

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которой истёк  срок исковой давности

 

 

 

260

        
 

270

        

 

Руководитель___________________                                 _____________________________

                                                                                              (подпись) (расшифровка подписи)

 

 

Главный бухгалтер  ______________                               ______________________________

                                                                                                (подпись)  (расшифровка подписи)   

 

«______» __________________  200__ г.

 

Приложение 3

 

Вертикальный  анализ бухгалтерского баланса ОАО «Терра»,%

 

Показатели

На начало предыдущего

года

На конец отчетного  года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

Актив

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

 

 

-

 

 

-

 

 

-

Итого по разделу I.

-

-

-

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

 

70,86

 

74,3

 

66,35

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

 

14,96

 

14,47

 

13,4

Дебиторская задолженность

13,85

10,87

20,2

Денежные средства

0,32

0,32

-

Итого по разделу II

100

100

100

Баланс (сумма I+II)

100

100

100

Пассив

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 

Уставной капитал

0,12

0,05

0,04

Добавочный капитал

-

-

-

Резервный капитал

-

-

-

Нераспределенная прибыль

6,7

4,46

7,7

Итого по разделу III

6,81

4,52

7,8

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

-

-

0,4

Отложенные налоговые обязательства

-

-

-

Прочие долгосрочные массивы

-

-

-

Итого по разделу IV

-

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

-

-

-

Кредиторская задолженность

93,2

95,5

91,8

Итого по разделу V

93,2

95,5

92,2

Баланс (сумма III + IV + V )

100

100

100

Информация о работе Основные способы повышения ликвидности и платежеспособности ОАО «Терра»