Отчет о прохождении преддипломной практики в Северо-Западного банка Сбербанка России № 6637

5. Экспресс переводы  в течение 2 часов.

6. Получение перевода из-за границы. Срок, в течение которого перевод из-за границы дойдет до адресата, составляет в среднем 3-5 рабочих дня.

7. Срочные международные  переводы.

8. Перевод наличных  денежных средств в рублях  и валюте.

9. Международный перевод  за рубеж. Срок, в течение которого перевод дойдет до адресата, составляет не менее 3-х рабочих дней, если счет переводополучателя открыт в корреспонденте Сбербанка России. Если в переводе средств участвуют банки-посредники, то срок перевода увеличивается.

10. Вклады населения.

Вклады населения в  Сбербанке гарантируется государством.

Основные виды вкладов  в рублях:

- «Пенсионный плюс  Сбербанка России» на 3 года (годовая  процентная ставка 4,0%);

- «Зарплатный Сбербанка  России» на 5 лет (годовая процентная  ставка 1,0%);

- «Универсальный Сбербанка  России» на 5 лет (годовая процентная  ставка 1,0%);

- «Срочный пенсионный  Сбербанка России» на 3 месяца  и 1 день, 6 месяцев, 1 год и 1 месяц;

- «Молодежный Сбербанка  России» на 3 месяца и 1 день»;

- Срочный пенсионный  на 2 года Сбербанк России»;

- «Сберегательный Сбербанка  России» на 1 месяц и 1 день, 2 месяца  и 1 день, 3 месяца и 1 день, 6 месяцев;

- «Компенсационный Сбербанка  России» на 2 месяца;

- «Особый Сбербанка  России» на 2 года;

- «Пополняемый депозитный  Сбербанка России» на 1 год и 1 месяц, 2 года;

- «Накопительный Сбербанка  России» на 2 года;

- «Особый Сбербанка  России» на 3 месяца и 1 день;

- «Школьный»;

- «Детский».

Основные виды вкладов  в иностранной валюте:

- «Универсальный Сбербанка  России» на 5 лет;

- «Юбилейная рента Сбербанка России» на 1 год и 1 месяц;

- «Особый Сбербанка  России» на 2 года;

- «Юбилейная рента  Сбербанка России» на 2 года;

- «Евро депозит Сбербанка  России» на 3 месяца и 1 день, на 6 месяцев;

- «Новый европейский  Сбербанка России» на 1 год и  1 месяц;

- «Доллар депозит Сбербанка  России» на 3 месяца и 1 день, на 6 месяцев;

- «Новый европейский  Сбербанка России» на 2 года;

- «Особый Сбербанка  России» на 1 год и 1 месяц.

11. Международные переводы  за рубеж. Срок в течение,  которого перевод дойдет до адресата, составляет не менее 3-х рабочих дней, если счет переводополучателя открыт в банке корреспонденте Сбербанка России. Если в переводе средств участвуют банки-посредники, то срок перевода увеличивается.

12. Предоставляет в  аренду индивидуальные банковские сейфы.

13. Прием коммунальных  и других платежей наличными  деньгами.

14. Безналичная покупка-продажа  иностранной валюты со счетов  по вкладам.

15. Кредитование физических  лиц Сбербанка является надежным  и давним партнером для населения  в области кредитования. Банком развиваются новые виды кредитов для физических лиц, совершенствуются и становятся более гибкими старые схемы и методы кредитования.

16. Валютно-обменные операции.

17. Оплата платежей  с банковского счета физического  лица.

18. Расчетные чеки Сбербанка России.

19. Дорожные чеки (долларах  США и евро).

20. Покупка и продажа  драгоценных металлов, акций, векселей.

21. Брокерское обслуживание.

1.4.3. Прочие  операции

1. Инкассация.

2. Услуги по операциям  с ценными бумагами.

3. Пластиковые карты  и «зарплатные проекты». По развитию сети выдачи наличных по банковским картам Северо-Западный банк Сбербанка России сохраняет лидирующие позиции в регионе за счет разветвленной филиальной сети. «Зарплатные проекты» реализуются Банком в части перечислений доходов граждан на счета по вкладам и пластиковым картам. На протяжении более 2 лет банк удерживает долю 48-54% от общего количества зарплатных банковских карт, эмитированных всеми банками региона.

4. Ряд новых услуг,  таких как перечисление средств  со счета сверх установленного операционного времени (неотложные платежи) текущим днем через расчетную систему Сбербанка России; распространение полисов обязательного страхования гражданской ответственности; развитие услуг «мобильного банкинга», которые дают возможность клиентам с помощью мобильных телефонов получать информацию об остатках на счете, а также об операциях зачисления и списания по карте; осуществление срочных денежных переводов по России (в течение 24 часов).

2. Анализ основных  финансовых показателей деятельности банка

2.1. Коэффициент  накопления (мультипликатор капитала)

Важнейшим показателем  является коэффициент накопления (мультипликатор капитала) либо доля удержания прибыли. Величина коэффициента зависит от следующих  факторов:

1) дивидендной политики – характеризуется долей чистой прибыли после выплаты дивиденда в чистой прибыли банка;

2) в налоговой политике банка,  ее эффективности и использовании  чистого дохода до выплаты  налога на прибыль;

3) моржи прибыли;

4) доходности активов;

5) структуры источников средств банка:

П

                                            Кн = -------------, где

                                                           СК

П – чистая прибыль, оставшаяся после  выплаты дивидендов, тыс. руб.;

СК – собственные средства (капитал) банка.

Общая сумма собственных средств  банка определяется по балансу следующим  образом:

СК = Всего источников собственных  средств (ст. 27) + Обязательные резервы (ст. 2.1.) + Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон (ст. 18)

СК = 255 043 080 + 56 808 779 + 4 993 936 = 316 845 795

                П                         62 929 968

Кн = ---------------- = ----------------------------- = 0,20

              СК                        316 845 795

Важнейшее значение этого показателя состоит в том, что он характеризует  ограничение по темпу прироста активов  банка при соблюдении данного  уровня достаточности капитала (неизменности отношения собственного капитала к  активам). Коэффициент накопления позволяет оценить, насколько следует увеличить собственный капитал банка при росте валюты баланса на 1% при условии, что увеличение собственного капитала возможно только за счет внутренних источников. Таким образом, взаимосвязь и противоречивость категорий прибыль и достаточность капитала банка проявляется через соотношение прибыли, направленной на выплаты дивидендов, и ее капитализируемой части.

2.2. Коэффициент  внутреннего роста капитала

Кк = ПНК * Кнак = 0,1986 * 0,20 = 0,0397 (3,97%), где                      (1)

ПНК – прибыль на единицу  собственного капитала

                       чистая прибыль                    62 929 968

ПНК = ----------------------------------- = ----------------------- = 0,1986

                              капитал                         316 845 795

Для анализа факторов влияющих на темпы внутреннего капиталообразования  формулу (1) можно представить в  следующем виде:

Кк = ПР * ИА * Мк * Кн = 0,332 * 0,075 * 8,0076 * 0,20 = 0,0399

ПР – прибыльность

           чистая прибыль после налогообложения        62 929 968

ПР = ------------------------------------------------------- = ---------------- = 0,332

                           текущие доходы                                189 269 303

ИА – коэффициент использования активов

                текущие доходы               189 269 303

ИА = ------------------------------ = ---------------------- = 0,075

                    активы                          2 537 179 786

Мк – мультипликатор капитала

                       активы                        2 537 179 786

Мк = ------------------------------- = ----------------------- = 8, 0076

           собственный капитал            316 845 795

Мультипликатор  капитала, равный 8,01, показывает максимальную способность банка привлекать депозиты и выдавать кредиты в расчете на одну денежную единицу своего капитала. В нашем примере Выборгское отделение Северо-Западного банка Сбербанка России способен привлечь 8,01 рублей на 1 рубль собственного капитала, что соответствует нормативному значению (2-12 раз).

Кн – доля удержания  прибыли

Основным источником увеличения доли капитала является нераспределенная прибыль. Формула коэффициента внутреннего  роста капитала показывает, что при  необходимости увеличение объема капитала за счет внутренних источников надо увеличить либо долю чистой прибыли, либо долю ее удержания, либо тот и другой показатель.

Следует учитывать, что  прибыль на капитал подвержена влиянию  следующих факторов:

1) прибыльности;

2) эффективности использования  активов (доходность активов);

3) мультипликатора капитала.

Увеличение любого из этих элементов при прочих неизменных условиях повышает уровень капиталообразования.

Таким образом, банк стремится  улучшить обеспечение собственного капитала, он должен:

1. сокращать издержки;

2. повышать прибыльность;

3. оптимально разрабатывать  финансовую и дивидендную политику.

Управляя собственным  капиталом, руководство, прежде всего, должно оценить указанные факторы, а затем определять источники  прироста капитала.

2.3. Оценка эффективности управления по системе коэффициентов

№ п/п	Наименование  статей	Порядок расчета	Оптимальное значение, %	Расчет показателя, %
ПОКАЗАТЕЛИ  ПРИБЫЛЬНОСТИ
1.	Норма прибыли на капитал	чистая прибыль / собственный капитал	> 13	62 929 968 / 316 845 795 = 0,1986 (19,86%)
2.	Прибыльность активов	чистая прибыль / активы	> 6	62 929 968 / 2 537 179 786 = 0,0248 (2,48%)
3.	Прибыльность	чистая прибыль / доходы	> 7	62 929 968 / (233 396 464 + 144 873 572 + 17 770 123 – 637 167 + 5 297 143 + 54 241 688 – 376 265 – 8 552 137) = 62 929 968 / 446 013 421 = 0,1411 (14,11%)
4.	Доходность активов	доход / активы	> 12	446 013 421 / 2 537 179 786 = 0,1758 (17,58%)
5.	Достаточность капитала, исходя из справки, равна 12,1%
6.	Рентабельность кредитных  операций	процентная прибыль / кредиты выданные	> 5	144 873 572 / 1 859 360 124 = 0,0779 (7,79%)
7.	Надежность банка	капитал / активы	> 30	316 845 795 / 2 537 179 786 = 0,1249 (12,49%)
ДЕТАЛИЗИРУЮЩИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ
8.	Удельный вес процентных расходов	процентные расходы / расходы	> 50	88 522 892 / (88 522 892 + 1 293 820 + 87 904 518) = 88 522 892 / 177 721 230 = 0,4981 (49,81%)
9.	Непроцентная доходность активов	непроцентные доходы / активы	< 15	144 873 572 + 17 770 123 – 637 167 + 5 297 143 + 54 241 688 – 376 265 – 8 552 137 / 2 537 179 786 = 212 616 957 / 2 537 179 786 = 0,0838 (8,38%)
10.	Процентная маржа	процентная прибыль / доходные активы	> 6	(233 396 464 – 88 522 892) / (3 524 746 + 1 859 360 124 + 65 993 373 + 86 728 635) = 144 873 572 / 2 015 606 878 = 0,0719 (7,19%)
11.	Доходная база	доходные активы / активы	> 70	2 015 606 878 / 2 537 179 786 = 0,7944 (79,44%)
12.	Процентный «разброс»	процентные доходы / доходные активы – процентные расходы / платные  пассивы	> 3,5	233 396 464 / 2 015 606 878 – 88 522 892 / (115 055 808 + 2 042 777 862 + 86 693 048) = 0,071876 – 88 522 892 / 2 244 526 718 = 0,115795 – 0.039439 = 0,0764 (7,64%)
13.	Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами	непроцентные доходы / непроцентные расходы	> 100	212 616 957 / (1 293 820 + 87 904 518) = 212 616 957 / 89 198 338 = 2,3836 (238,36%)
14.	Коэффициент использования  привлеченных средств	кредиты выданные / обязательства	> 50	1 859 360 124 / 2 282 136 706 = 0,8147 (81,47%)
15.	Удельный вес непроцентных расходов	непроцентные расходы / активы	< 5	89 198 338 / 2 537 179 786 = 0,0352 (3,52%)
16.	Маржа непроцентного  дохода	непроцентная прибыль / активы	> 3	212 616 957 / 2 537 179 786 = 0,0838 (8,38%)
17.	Процентная доходность	процентные доходы / доходы	> 50	233 396 464 / 446 013 421 = 0,5233 (52,33%)
18.	Экономическая результативность	доходы / расходы	> 110	446 013 421 / 177 721 230 = 2,5096 (250,96%)
19.	Доля затрат на управление	расходы на содержание АУП / расходы	< 20	87 904 518 / 177 721 230 = 0,4946 (49,46%)
20.	Рентабельность деятельности	чистая прибыль / расходы	< 10	62 929 968 / 177 721 230 = 0,3541 (35,41%)
21.	Коэффициент внутренней стоимости операций (КВС)	расходы – непроцентные доходы / доходные активы		(239 357 378 – (-8 552 137)) / 2 240 557 362 = 247 909 515 / 2 240 557 362 = 0,1106 (11,06%)

 

Норма прибыли на капитал  банка на 1 января 2006 года превысила  оптимальное значение на 6,86%. Это  положительное явление, в котором  заинтересованы акционеры банка, имеет  место достаточная производительность вложенных ими средств.

Показатель прибыльности активов банка за данный период почти  в 3 раза ниже оптимального значения. Но все же по результатам его деятельности можно сказать, что на 1 рубль банковских активов было им получено 0,02 рублей чистой прибыли. Это могло явиться  следствием нерационального распределения структуры активов и пассивов.

Прибыльность или маржа  прибыли за отчетный период составила 14,11%, что превысило оптимальное  значение на 7%. Это значение говорит  о том, что в 1 рубле валового дохода содержится примерно 0,14 рублей чистой прибыли. У банка достаточно большое количество расходов, которые он несет для обеспечения нормальной финансовой деятельности.

Доходность активов  банка составила 17,58% на 1 января 2006 года, что выше на 5,58% оптимального значения. Поскольку этот показатель характеризует степень отдачи активов, то можно сказать, что данным банком выбрана эффективная политика управления портфелем. Имеет место высокий процент доходности активов при низкой степени рисков, что было выявлено в предыдущих расчетах.

Необходимо оценить  уровень достаточности капитала банка. Анализ рекомендуется начинать с оценки соответствия фактического значения норматива достаточности  капитала к нормативным значениям. Данные говорят о превышении фактического показателя над требуемым, что свидетельствует, с одной стороны, о низком уровне надежности кредитной организации (по расчетам этот показатель составляет 12,49% при нормативном значении больше 30%), а с другой стороны, - о консервативности политики управления активно-пассивными операциями с точки зрения рисков. Из приложения 3 видно, что норматив достаточности капитала снижен до 12,1% и превышает уровень на 2,1 процентных пункта. Таким образом, норматив достаточности капитала наиболее реально отражает фактическую способность банка осуществлять покрытие рисков за счет собственных средств.

Рентабельность кредитных  операций данного банка составила 7,79%. Здесь банк выбрал правильную тактику, рационально распределил свои ресурсы, что выражается в 0,08 рублей процентной прибыли на 1 рубль выданного кредита.

Несмотря на то, что  банк специализируется на том, что приносит ему хороший доход с малой  долей принимаемого риска, показатель надежности банка на 17% меньше оптимального значения.

Удельный вес процентных расходов меньше оптимального значения (49,81%) на этом промежутке времени. Это может быть связано с достаточно большим удельным весом операционных расходов, расходов по оплате труда и т.д. Банку следует пересмотреть структуру расходов с целью их минимизации.