Отчет о прохождении преддипломной практики в Северо-Западного банка Сбербанка России № 6637

Доходность активов  у данной кредитной организации, не связанная с получением процентов, удовлетворяет оптимальному значению. Таким образом, непроцентные доходы составляют 8,38% от всех активов банка.

Важный показатель - процентная маржа - характеризуется степенью прибыльности работающих активов. Чрезвычайно высокий ее уровень может свидетельствовать о высоком риске кредитных операций. Так из расчетов видно, что маржа составляет 7,19%, что соответствует оптимальному значению.

Показатель доходна  база, показывает отношение работающих активов к общим активам банка. Этот показатель составляет 79,44%, что говорит о высоком удельном весе работающих активов в общей структуре активов.

Процентный «разброс»  превышает оптимальное значение в 2 раза и составляет 7,64%. Это достаточно высокий показатель, что говорит о том, что процентные операции приносят доход.

Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами выше оптимального значения и составляет 238,36%, что свидетельствует о том, что все процентные расходы покрываются  за счет процентных доходов.

Коэффициент использования  привлеченных средств (81,47%) указывает  на то, что банк активно размещает  свои ресурсы, использует агрессивную  кредитную политику. Возможно, банк выбрал стратегию относительно небольшого заимствования, и у банка имеются свои собственные средства достаточные, чтобы данный показатель был столь большим. Банку предпочтительнее повлиять на снижение данного показателя при помощи уменьшения выданных кредитов или увеличения обязательств.

Удельный вес непроцентных расходов соответствует оптимальному значению (3,52%). Как уже отмечалось, непроцентных доходов хватает полностью покрыть процентные расходы.

Маржа непроцентного  дохода выше оптимального значения (8,38%). На данном этапе деятельности по непроцентным операциям банк получает прибыль. Это связано с тем, что непроцентных доходов достаточно для покрытия непроцентных расходов.

Кроме того, у акционерного коммерческого банка на данном этапе  процентная доходность выше оптимального значения на 2,33%.

Экономическая результативность банка очень хорошая (250,96%). Это могло явиться следствием того, что банк не берет на себя высокие риски, чтобы не нести не оправданные потери. В то же время, это снижает возможность банка заработать дополнительную прибыль.

Доля затрат на управление значительно превышает оптимальное значение (49,46%), что говорит о том, что затраты не объективны и не оптимальны.

Рентабельность деятельности за прошедший период составила 35,41%, что является довольно высоким показателем.

Коэффициент внутренней стоимости операций (КВС) характеризует минимальную, не приносящую прибыль цену банковского продукта и минимальную норму доходности операций.

Говоря об анализе  прибыльности данного банка, то можно  сказать, что его деятельность приносит прибыль, хотя результат деятельности по некоторым операциям убыточны для банка. Банк не принимает на себя высокие риски, что обеспечивает ему стабильное положение на рынке кредитных услуг.

Обязательные  экономические нормативы деятельности Сбербанка России

По состоянию на 1 января 2006 года банк обеспечивал выполнение всех экономических нормативов, включая  нормативы ликвидности. Полученные результаты свидетельствуют о достаточности  собственных средств банка (12,1%). Значение данного показателя характеризует способность собственного капитала Сбербанка России покрывать имеющиеся убытки.

Кроме того, банк обладает повышенной способностью быстро выполнять  свои обязательства. Значение норматива  мгновенной ликвидности составило 55,6% (норматив – 15%). Возросшее значение данного норматива объясняется существенным ростом в конце отчетного года высоко ликвидных активов Банка и в первую очередь остатков на корреспондентских счетах в Банке России. Значение норматива текущей ликвидности составило 63,1% (норматив – 50%). Значение норматива долгосрочной ликвидности – 91,8% (норматив – максимум 120%). Максимальный размер крупных кредитных рисков не должен быть больше 800%, в Сбербанке России он составляет 140,4%. Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, равна 2,0% при максимальном значении 3%.

Для проведения «вертикального (структурного)», «горизонтального (временного)»  анализов и формирования сравнительного аналитического баланса рассчитаем агрегированный баланс:

Агрегированный  баланс

По агрегированному  балансу видны все изменения  за период с 2003 по 2005 гг. Проанализируем основные тенденции. «Обязательные  резервы, депонируемые в Центральном  Банке Российской Федерации» и «Прочие  дебиторы» с каждым годом уменьшались; «Касса», «Средства кредитных организаций на корреспондентских счетах», «Кредиты выданные», «Основные средства и материалы» и др. с каждым годом возрастали; «Вложения в ценные бумаги и приобретенные доли», «Прочие обязательства» и др. в 2003 г. были на одном уровне, в 2004 г. снизились, а в 2005 г. снова увеличились. Динамика активов представлена на Рис. 6.

Рис. 6. Динамика активов  Сбербанка России

Проведем вертикальный и горизонтальный анализ балансовых данных.

Вертикальный анализ строится на определении удельных весов отдельных групп и видов активных и пассивных операций. Иными словами, он дает информацию об основных группах источников средств по пассиву и об основных направлениях размещения средств по активу.

Вертикальный  анализ баланса

Из анализа видно, что  к активам, приносящим доход, относятся  кредиты выданные. В 2003 г. их сумма  составила 867 762 949 руб. (59,29%), а в 2005 г. – 1 859 360 124 руб. (73,28%). В 2004 году наблюдается резкое снижение обязательных резервов, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации (98 893 608 руб. (6,76%)) по сравнению с 2003 г. (44 966 603 (2,31%)). Доля вложений в ценные бумаги и приобретенные доли уменьшалась: 2003 г. – 24,87%; 2004 г. – 18,39%; 2005 г. – 14,89%. По абсолютному значению размер вложений в ценные бумаги практически не менялся. Наибольший удельный вес в структуре активов имеют «Кредиты выданные», и доля их в рассматриваемый период неуклонно возрастала (с 2003 г. по 2005 г. увеличилась в 1,24 раза). В пассиве баланса наибольший удельный вес занимают средства юридических и физических лиц на текущих и расчетных счетах: 2003 г. – 80,27%; 2004 г. – 84,21%; 2005 г. – 80,51%. В целом за анализируемый отрезок времени существенных изменений в структуре пассивов не наблюдалось.

Горизонтальный анализ строится на определении динамики удельных весов определенных групп активов  и пассивов. Эти показатели, в  свою очередь, анализируются с учетом динамики объема операций банка в целом, отражая, таким образом, изменение объема данных операций или групп активов или пассивов в деятельности банка.

Горизонтальный  анализ баланса