Отчет по практике в ООО "ПриватБанк"

         Згідно з Інструкцією, проведення безготівкових розрахунків юридичних осіб повинно здійснюватись на основі таких принципів:

Грошові кошти  всіх суб'єктів господарювання повинні обов'язково зберігатись на поточних та інших рахунках в установах банків, за винятком залишків готівки в касах у межах, встановлених банком.

Учасники безготівкових  розрахунків відкривають у будь-яких банках України за власним вибором  і за згодою цих банків у порядку, що встановлюється нормативно-правовими актами Національного банку України та іншими актами чинного законодавства.

Банки здійснюють розрахунково-касове обслуговування своїх  клієнтів на підставі відповідних договорів  і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, інших нормативно-правових актів.

Кошти з рахунків клієнтів банки списують тільки за дорученнями власників цих рахунків або за розпорядженнями стягувачів - у випадках, передбачених розділом V Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні.

            Доручення платників та розпорядження стягувачів про списання коштів з рахунків платники та стягувачі складають на відповідних бланках розрахункових документів, форма та порядок оформлення яких визначаються Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні. Платник може давати доручення про списання коштів зі свого рахунку в формі електронного розрахункового документа, якщо це передбачено договором між ним і банком.

            Доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків приймаються банками до виконання виключно в межах наявних на цих рахунках коштів або, якщо договором між банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разі відсутності чи недостатності коштів на цих рахунках.

Платіжні вимоги на примусове списання, стягнення коштів з рахунків платників банки приймають незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів та виконують їх у межах наявного залишку, а в невиконаній сумі повертають стягувачу.

У разі відсутності  чи недостатності коштів на рахунку платника банк не здійснює облік заборгованості платника, не сплаченої в строк, та не веде реєстр розрахункових і виконавчих документів, не оплачених у строк у зв'язку з відсутністю коштів на рахунку платника, за винятком здійснення банком таких операцій в межах укладених ним цивільно-правових договорів і в порядку, визначеному цими договорами.

Банк (установа банку), який не може виконати розрахунковий  документ на списання чи примусове  списання (стягнення) коштів з рахунку  клієнта банку в установлений чинним законодавством термін через відсутність чи недостатність коштів на своєму кореспондентському рахунку, зобов'язаний: взяти розрахунковий документ платникачи стягувача на обліковування за відповідним позабалансовим рахунком; надіслати письмове повідомлення платнику чи стягувачу про невиконання його розрахункового документа із зазначенням причини: “Відсутність/недостатність коштів на кореспондентському рахунку банку”; вжити заходів для відновлення своєї платоспроможності.

Клієнти банків для здійснення розрахунків самостійно обирають передбачені Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні платіжні інструменти (за винятком меморіального ордера) і зазначають їх під час укладення договорів.

Зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється уповноваженими державними органами відповідно до законів України і виключно у випадках, передбачених ними. Рішення (розпорядження) про зупинення видаткових операцій уповноважених відповідно до законів України державних органів виконуються негайно та безпосередньо тими банками, у яких відкриті рахунки юридичних осіб. Відновлюються такі операції за рахунками лише органом, який прийняв рішення (розпорядження) про їх зупинення, або за рішенням суду, або в разі закінчення граничного терміну накладення адміністративного арешту, установленого відповідним законом України.

Банк, що обслуговує ініціатора, у разі виникнення обґрунтованої  підозри ініціювання переказу без  законних підстав має право дати (письмово або в електронному вигляді) вказівку банку, що обслуговує отримувача, зупинити зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, заблокувати на строк до п'яти робочих днів відповідну суму коштів на рахунку отримувача до з'ясування всіх обставин. Вказівка складається за довільною формою та засвідчується підписами керівника (його заступника) і головного бухгалтера (його заступника) банку, що обслуговує ініціатора. Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний:

виконати вказівку банку, що обслуговує ініціатора, щодо зупинення зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, здійснити блокування цієї суми на рахунку отримувача;

зарахувати  кошти, переказ яких зупинено відповідно до вказівки, на відповідний балансовий рахунок, на якому кошти обліковуються до отримання від банку, що обслуговує ініціатора, вказівки щодо повернення коштів ініціатору переказу або зарахування суми переказу на рахунок отримувача;

виконати вказівку банку ініціатора щодо повернення ініціатору переказу або зарахувати на рахунок отримувача відповідну суму переказу, зарахування якої було зупинено.

Однією з  найважливіших сфер банківської  діяльності, від якої залежить ефективність функціонування народного господарства в цілому і кожного суб'єкта підприємницької діяльності зокрема, є організація безготівкових розрахунків в грошовому обороті України.

Організація безготівкових  розрахунків має сприяти процесу  відтворення, тобто відповідати  конкретним вимогам розвитку економіки. Головна з них - забезпечувати  своєчасне отримання кожною господарською  організацією коштів за поставлену продукцію, виконані роботи чи надані послуги, тим самим прискорюючи обіг коштів під час розрахунків. Водночас організація безготівкових розрахунків має забезпечувати умови для взаємного контролю постачальника товарів та їх покупця за дотриманням господарських угод та банківського контролю за правилами розрахунків згідно з чинним законодавством.

Безготівкові  розрахунки - це розрахунки, що проводяться  без участі готівкових коштів, тобто  в сфері безготівкового грошового  обороту. Безготівковий грошовий оборот - це рух грошових коштів без використання готівкових грошей шляхом списання сум за рахунками в банках чи зарахування взаємних вимог.

У країнах з  розвинутою економікою частка безготівкових  коштів становить понад 90 відсотків, а в нашій країні у зв'язку з  тим, що ринкові перетворення тільки починаються, безготівкові кошти становлять тільки близько 60 відсотків платіжного обороту України.

В залежності від  ознак класифікації, безготівкові розрахунки можна поділити на відповідні групи, які охоплюють наступні категорії:

За суб'єктами розрахунків:

міжгосподарські - ті, що мають на меті здійснювати  обслуговування відносин між банками  та їхніми клієнтами;

міжбанківські - ті, що обслуговують відносини між  банками;

За об'єктами розрахунків, тобто залежно від  призначення платежів:

розрахунки  за товарними операціями - платежі за товарно-матеріальні цінності, надані послуги, виконані роботи;

розрахунки  за нетоварними операціями - сплата податків та перерахування інших  платежів до бюджету, одержання та повернення позик, страхових сум тощо.

Залежно від місця проведення розрахунків:

внутрішньодержавні (внутрішньоміські і міжміські, міжрегіональні) розрахунки;

міждержавні (між  господарюючими суб'єктами, що знаходяться  на територіях різних держав) розрахунки.

Від джерел походження коштів:

за власні кошти;

за кредитні кошти;

за рахунок  інших коштів.

У сучасній системі  безготівкових розрахунків господарські суб'єкти використовують такі основні  види платежу:

перерахування грошових коштів з поточного рахунка  клієнта, що безпосередньо не пов'язане  з банківським кредитом, на рахунок отримувача коштів

надання позики банком шляхом прямого перерахування  грошей з кредитного рахунка платника на поточний рахунок постачальника  чи надавача послуг.

розрахунок  шляхом заліку взаємних вимог платників  коштів та їх одержувачів, пов'язаних між собою поставкою товарів чи наданням послуг у процесі обміну.

гарантована оплата з попереднім депонуванням коштів на окремих рахунках в установах  банку за місцем знаходження платника і подальшим списанням з цього  рахунку і зарахуванням коштів на рахунок отримувача.

Здійснення  безготівкових розрахунків базується  на певних принципах, які чітко визначені  Національним Банком України і викладені  в Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні № 135 від 29 березня 2001 року з відповідними доповненнями і додатками.

Згідно з  Інструкцією, проведення безготівкових  розрахунків юридичних осіб повинно  здійснюватись на основі таких принципів:

         Грошові кошти всіх суб'єктів господарювання повинні обов'язково зберігатись на поточних та інших рахунках в установах банків, за винятком залишків готівки в касах у межах, встановлених банком.

        Учасники безготівкових розрахунків відкривають у будь-яких банках України за власним вибором і за згодою цих банків у порядку, що встановлюється нормативно-правовими актами Національного банку України та іншими актами чинного законодавства.

        Банки здійснюють розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, інших нормативно-правових актів.

Кошти з рахунків клієнтів банки списують тільки за дорученнями власників цих рахунків або за розпорядженнями стягувачів - у випадках, передбачених    розділом V Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні.

Доручення платників та розпорядження стягувачів про списання коштів з рахунків платники та стягувачі складають на відповідних бланках розрахункових документів, форма та порядок оформлення яких визначаються Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні. Платник може давати доручення про списання коштів зі свого рахунку в формі електронного розрахункового документа, якщо це передбачено договором між ним і банком.

Доручення платників  про списання коштів зі своїх рахунків приймаються банками до виконання  виключно в межах наявних на цих рахунках коштів або, якщо договором між банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разі відсутності чи недостатності коштів на цих рахунках.

Платіжні вимоги на примусове списання, стягнення  коштів з рахунків платників банки приймають незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів та виконують їх у межах наявного залишку, а в невиконаній сумі повертають стягувачу.

У разі відсутності  чи недостатності коштів на рахунку  платника банк не здійснює облік заборгованості платника, не сплаченої в строк, та не веде реєстр розрахункових і виконавчих документів, не оплачених у строк у зв'язку з відсутністю коштів на рахунку платника, за винятком здійснення банком таких операцій в межах укладених ним цивільно-правових договорів і в порядку, визначеному цими договорами.

Банк (установа банку), який не може виконати розрахунковий  документ на списання чи примусове  списання (стягнення) коштів з рахунку  клієнта банку в установлений чинним законодавством термін через  відсутність чи недостатність коштів на своєму кореспондентському рахунку, зобов'язаний: взяти розрахунковий документ платникачи стягувача на обліковування за відповідним позабалансовим рахунком; надіслати письмове повідомлення платнику чи стягувачу про невиконання його розрахункового документа із зазначенням причини: “Відсутність/недостатність коштів на кореспондентському рахунку банку”; вжити заходів для відновлення своєї платоспроможності.

Клієнти банків для здійснення розрахунків самостійно обирають передбачені Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні платіжні інструменти (за винятком меморіального ордера) і зазначають їх під час укладення договорів.

Зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних  або фізичних осіб здійснюється уповноваженими державними органами відповідно до законів України і виключно у випадках, передбачених ними. Рішення (розпорядження) про зупинення видаткових операцій уповноважених відповідно до законів України державних органів виконуються негайно та безпосередньо тими банками, у яких відкриті рахунки юридичних осіб.

           Міжнародні розрахунки :порядок здійснення  переводів грошей

      Банк, що обслуговує ініціатора, у разі виникнення обґрунтованої підозри ініціювання переказу без законних підстав має право дати (письмово або в електронному вигляді) вказівку банку, що обслуговує отримувача, зупинити зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, заблокувати на строк до п'яти робочих днів відповідну суму коштів на рахунку отримувача до з'ясування всіх обставин. Вказівка складається за довільною формою та засвідчується підписами керівника (його заступника) і головного бухгалтера (його заступника) банку, що обслуговує ініціатора. Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний:

виконати вказівку банку, що обслуговує ініціатора, щодо зупинення зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, здійснити блокування цієї суми на рахунку отримувача;

зарахувати  кошти, переказ яких зупинено відповідно до вказівки, на відповідний балансовий рахунок, на якому кошти обліковуються до отримання від банку, що обслуговує ініціатора, вказівки щодо повернення коштів ініціатору переказу або зарахування суми переказу на рахунок отримувача;

виконати вказівку банку ініціатора щодо повернення ініціатору переказу або зарахувати на рахунок отримувача відповідну суму переказу, зарахування якої було зупинено.

 

 

 

 

 

               8.Діагностіка фінансового стану банка:

Фінансова звітність  банка,метедологія формування її показників

Наименование  статьи

Сумма

Активы
Средства в  НБУ	2 479 812 958.87
Наличные средства в кассе	3 388 970 212.22
Средства на корсчетах "Ностро"	13 194 385 254.82
Межбанковские кредиты	3 965 357 167.70
Кредиты овердрафт  юр. лицам	465 269 328.05
Ипотечные кредиты юр. лицам	45 063 898.94
Кредиты юридическим  лицам	94 377 653 835.87
Финансовый  лизинг физ. лицам	212 151 077.41
Карточные кредиты  физ. лицам	13 989 722 484.04
Ипотечные кредиты  физ. лицам	2 298 189 629.81
Кредиты физическим лицам	7 360 053 534.16
Начисленные доходы	4 234 609 980.40
Ценные бумаги	1 251 023 949.45
Основные средства банка	2 019 570 067.85
Дебиторская задолженность	232 251 344.36
Резервы под  кредиты	-22 234 023 567.13
Итого Активы:	127 280 061 156.82