Отчет по практике в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами, банк є підприємницькою структурою, тому його головна мета — це отримання доходу та прибутковість діяльності.

Доходи - це результат отримання економічних вигод за певнийперіод в результаті збільшення активів або зменшення зобов'язань, якепризводить до збільшення власного капіталу іншого, ніж за рахунок внесків учасників (власників капіталу). Дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов'язання, якезумовлює приріст власного капіталу за умови, що величина доходу може бутидостовірно оцінена.

Відповідно до даних зі Звіту про фінансові результати ПриватБанку структура доходів має нерівномірну тенденцію, і ці показники наведемо у таблиці 9.2

Таблиця 9.2

Структура доходів приват банку за 2013 рік (тис.грн)

Доходи	Звітний період	Попередній період	Відхилення
			+/-	%
Чистий процентний дохід	8 444 161	8 049 124	395 037	4,9
Процентні доходи	22 246 140	18 153 983	4 092 157	22,5
Комісійні доходи	3 611 719	3 781 131	-169 412	-4,5
Інші операційні доходи	57 463	352 293	-294 830	-83,69

 

З огляду на табл. 9.2, можна стверджувати, що чистий процентний дохід найбільший приріст мав у звітному періоді і становив 8 444 161 тис.грн, що на 4,9% більше у порівнянні з попереднім періодом. Процентні доходиу звітному періоді збільшились на 4 092 157 тис.грн. порівняно з показником попереднього періоду. В свою чергу комісійні доходи, інші операційні доходи, у звітному періоді мають тенденцію до зменшення порівняно з попереднім періодом.

Графічно представити динаміку доходів ПриватБанку за 2013 рік можна на мал. 9.1 (тис.грн.)

 

Мал. 9.1 Динаміка доходів ПриватБанку у 2013 році (тис.грн)

 

Таким чином, ми бачимо, що доходи банку у звітному періоді мають тенденцію до зростання порівняно з попереднім періодом, лише комісійні доходи та інші операційні доходи мають знижуючі показники. Ця ситуація є досить позитивною для діяльності банку і для його фінансового стану.

Витрати — це зменшення економічної вигоди в аналізованому періодівнаслідок проведення комерційним банком фінансових та господарських операцій,які зменшують активи або збільшують заборгованість.

Стосовно доходів та витрат ПриватБанк застосовує облікову політику, щоґрунтується на принципах нарахування та обачливості, доходи та витрати відображаються в балансі у тому періоді, за який вони повинні бути нараховані(отримані).

 Аналізуючи обсяг витрат ПриватБанку протягом 2013 року можна зазначити, що всі вони мають не однакову динаміку. Структура витрат ПриватБанку наведена у таблиці 9.3

 

Таблиця 9.3

Структура витрат ПриватБанку за 2013 рік (тис.грн.)

	Звітний період	Попередній період	Відхилення
			+/-	%
Процентні витрати	13 801 979	10 104 859	3 697 120	36,6
Комісійні витрати	1 055 163	507 416	547 747	107,9
Адміністративні та інші операційні витрати	6 668 650	5 586 216	1 082 434	19,38
Витрати на податок на прибуток	278 335	261 884	16 451	6,28
Чисті витрати на формування резервів	2 671 042	4 908 594	-2 237 552	-45,6

 

З табл. 9.3, можна зазначити те, що на протязі визначеного терміну значно збільшились комісійні витрати, які у звітному періоді складають 1 055 163 тис.грн., що на 107,9% більше ніж у попередньому періоді. Щодо процентних витрат, то вони теж мають тенденцію до зростання і у звітному періоді склали 13 801 979 тис.грн., що на 36,6% більше за попередній період. У свою чергу такі витрати, як чисті витрати на формування резервів у звітному періоді зменшились на половину і становили 2 671 042 тис.грн. відповідно.

Отже, можна зробити висновки, що основні засоби – це матеріальні активи, які банк утримує з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг. Основні засоби в процесі експлуатації зношуються, і погашення їх вартості здійснюється щомісяця шляхом нарахування амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних виробничих фондів. Витрати, пов'язані із поліпшенням основних засобів та вдосконаленням нематеріальних активів, відображаються ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» за рахунками обліку капітальних інвестицій. Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами і пасивами,банк є підприємницькою структурою, тому його головна мета — це отримання доходу та прибутковість діяльності. Відповідно до даних зі Звіту про фінансові результати ПриватБанку структура доходів має нерівномірну тенденцію. Доходи банку у звітному періоді мають тенденцію до зростання порівняно з попереднім періодом, лише комісійні доходи та інші операційні доходи мають знижуючі показники. Ця ситуація є досить позитивною для діяльності банку і для його фінансового стану. Аналізуючи обсяг витрат ПриватБанку протягом 2013 року можна зазначити, що всі вони мають не однакову динаміку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ Х

АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

 

Оцінка фінансового стану в умовах ринкових відносин особливо важлива для вирішення проблем банку, пов’язаних з його стабільністю на конкурентному ринку, та подальшого розвитку. Тому процес аналізу фінансового стану є необхідним в діяльності кожного банку.

Аналіз фінансового стану банку починається з його загальної оцінки за даними балансу. Основним джерелом інформації для аналізу фінансового стану є бухгалтерський баланс комерційного банку «ПриватБанк» (див. Додаток 20). Його значення настільки велике, що аналіз фінансового стану нерідко називають аналізом балансу. Баланс –це групування інформації на початок і кінець звітного періоду, тобто підсумок господарських операцій на певну звітну дату. Тому, вивчення балансу дає уявлення про місце банку в банківській системі, пересвідчуються у правильності вибраного стратегічного курсу, ефективності використання ресурсів тощо

Фінансова стійкість банку є головною умовою його існування та умовою активної діяльності. Вона формується під впливом об'єктивних та суб'єктивних факторів і оцінюється за допомогою як окремих показників, так і зведених комплексних показників, які лежать в основі рейтингових оцінок діяльності банків.

Фінансова стійкість банку залежить від багатьох зовнішніх та внутрішніх факторів.  
 До зовнішніх факторів, які впливають на фінансову стабільність як окремого банку, так і банківської системи в цілому, відносять: стійкість національної валюти; упорядкованість державних фінансів, поєднана з відсутнім або невеликим бюджетним дефіцитом; низький рівень інфляції; довіра громадян до кредитно-фінансової системи країни; незначні обсяги відпливу капіталу за кордон; сприятливий інвестиційний клімат за наявності джерел для довгострокового кредитування.

До внутрішніх факторів, які впливають на стабільність банку, належать: якість менеджменту, пов'язана з грамотним розподілом праці, правильною кредитною та дисконтною політикою банку, стратегією банку, ефективним банківським маркетингом, дотриманням існуючих економічних нормативів, установлених НБУ, та чинного законодавства, професійними якостями керівництва банку тощо.

До основних коефіцієнтів, які характеризують фінансову стійкість банку, належать: коефіцієнт надійності, коефіцієнт фінансового важеля, коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів, коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом та коефіцієнт мультиплікатора капіталу.

На основі даних балансу можна розрахувати наведені показники, проаналізувати їх рівень, тенденції і зробити висновок про рівень фінансової стійкості банку «ПриватБанк».

Для аналізу фінансової стійкості банку розраховано ряд показників, які наведені в таблиці 10.1:

Таблиця 10.1

Вихідні дані фінансової стійкості ПАТ КБ «ПриватБанк» у період

2012-2013 рр.(тис.грн.)

	Вихідні дані	Умовні позначення	Розрахунок показників на кінець періоду		Темп змін, %
			2012	2013	2012-2013
1	Власний капітал	К	18 300 761	20 311 621	9,9
2	Акціонерний капітал	Какц	14 897 555	16 352 079	9,8
3	Залучені кошти	Зк	126 235 735	153 781 290	23,8
4	Активи загальні	Аз	148 840 720	187 918 829	26,2
5	Активи дохідні	Ад	117 422 919	146 546 700	24,8
6	Активи недохідні	Ан	31 417 801	41 372 129	31,7
7	Активи капіталізовані	Ак	2 475 773	2 737 191	10,6

 

  Дані табл. 10.1 показують, що у 2013 році показники фінансової стійкості ПриватБанку зросли. Так, у 2013 році власний капітал банку становить  20 311 621 тис.грн., що на 9,9% перевищує показники 2012 року. Акціонерний капітал у звітному періоді становив 16 352 079 тис.грн. що на 9,8% більше, ніж у попередньому.На 23,8% ,у 2013 році, збільшилась сума залучених коштів та склала 153 781 290 тис.грн.. Активи банку зросли на 26,2% у порівнянні з 2012 роком.

Розрахунки коефіцієнтів фінансової стійкості ПриватБанку наведено в табл. 10.2 :

Таблиця 10.2

Коефіцієнти фінансової стійкості ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2012-2013 рр.

Коефіцієнти фінансової стійкості			2012 рік	2013 рік	Оптимальне значення
1	Коефіцієнт надійності		14,49	13,2	Не менше 5%
2	Коефіцієнт «фінансового важеля»		6:89	7:57	у межах 1:20
3	Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів		12,29	10,8	Не менше 10%
4	Коефіцієнт захищеності власного капіталу		0,13	0,13	-
5	Коефіцієнт мультиплікатора капіталу		9,99	9,4	12,0-15,0 разів

 

З наведених даних у табл. 10.2, видно, що коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0 %) станом на 2013рік становив 13,2%, що на 1,29% менше ніж у попередньому році. Таким чином, враховуючи нормативне значення коефіцієнта надійності ПриватБанк має високу забезпеченість власним капіталом, а, отже, високу надійність, тобто він досяг того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку.

Коефіцієнт фінансового важеля при максимально допустимому співвідношенні 1 : 20 становив у 2013 році 7:57. Це свідчить про те, що банк підвищив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку, навіть за високого забезпечення власними коштами, що також є доказом того, що ПриватБанк на сьогодні залишається лідером серед комерційних банків України, що надають банківські послуги.