Предоставления безналичных расчетов юридических лиц в ООО «Адмиралтейский»

- подписать объявление, квитанцию  и ордер формы №0402001;

- подписать объявление, квитанцию  и ордер формы №0402001;

выдать клиенту номерной жетон для передачи его кассиру;

- отразить в кассовом  журнале по приходу сумму и  другие реквизиты, предусмотренные  кассовым журналом;

Затем объявление на взнос наличными передаётся внутренним порядком в кассу. Кассир, получив объявление на взнос наличными формы №0402001 проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность.

Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от того лица, который вносит деньги.

Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать «Приходная касса №» и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Операционный работник, получив ордер к объявлению, делает условную отметку в кассовом журнале по приходу о возврате ордера из кассы и осуществляет зачисление средств на счет клиента. В случае установления у клиента расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в документе, а также при обнаружении неплатежных и фальшивых денег объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. При этом первоначальный приходный документ кассовый работник перечёркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически принятых денег, а также достоинства, серии и номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись – и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправление в кассовый журнал по приходу, на сомнительные денежные знаки оформляет квитанцию формы №0402004, на оборотной стороне которой указывает достоинства, серии и номера сомнительных денежных знаков и их общую сумму. Объявление на взнос наличными и квитанция формы №0402004 передаются в кассу. После выдачи клиенту квитанции к объявлению на взнос наличными и квитанции формы №0402004 первоначально оформленные объявление, ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются.

Если клиентом не были внесены деньги в кассу, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале по приходу аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.

Выдача наличных денег клиентам производится по денежным чекам. При этом контроль за расходными операциями клиентов организуется таким образом, чтобы была исключена возможность:

-оплаты неправильно оформленных  документов, оплаты чеков с подписями  и оттиском печати, не соответствующим  заявленным образцам, и чеков, выписанных  из книжки, не принадлежащей данному  клиенту;

-поступления в кассу  чеков и других кассовых расходных  документов, минуя соответствующих  операционных работников;

-внесения необоснованных  исправлений и дописок в кассовые  документы и журналы.

Клиент предъявляет денежный чек операционному работнику, который должен:

-проверить правильность  заполнения реквизитов, указанных  в чеке,

-сличить суммы, указанные  прописью и цифрами;

-проверить соответствие  подписей, оттиска печати, номера  чека, реквизитам, указанным в карточке  образцов подписей формы №0401026;

-удостовериться в личности  получателя денег, получить его  расписку на обороте чека и  сличить эту подпись с образцом  подписи, имеющимся в предъявленном  паспорте, и поставить свою подпись;

-списать сумму чека  со счета клиента;

После проверки операционный работник передаёт чек экономисту для осуществления дополнительного контроля.

Экономист должен: осуществить дополнительный контроль всех реквизитов, указанных в денежном чеке; отразить в кассовом журнале по расходу подлежащую выдаче сумму, и другие реквизиты, предусмотренные кассовым журналом;- отрезать контрольную марку от денежного чека для осуществления передачи ее клиенту через операционного работника;  направить внутренним порядком денежный чек и кассовый журнал по расходу в кассу банка.

Получив денежный чек, кассир должен расписаться в кассовом журнале по расходу и передать его внутренним порядком экономисту, осуществляющему дополнительный контроль. Кроме того, в обязанности кассира входит также:

-проверить наличие на  обороте чека подписей ответственных  исполнителей, имеющих право разрешать  выдачу денег, и тождественность  этих подписей имеющимся образцам;

-сличить сумму, проставленную  на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

-проверить наличие на  денежном чеке расписки клиента  в получении денег и данных  его паспорта или удостоверения  личности;

После совершения этих операций кассир подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче. Выдача наличных денег производится кассиром полными пачками и корешками денежных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной упаковки. Если получатель денег изъявит желание полистно пересчитать полученную сумму, кассир выдает полные пачки денежных билетов, не срезая пломбы (гарантийные швы). Пересчет денежной наличности клиентом производится в счетной комнате или в специально отведенном месте под наблюдением кассового или другого работника, при этом доставку суммы в комнату пересчета осуществляет кассир банка.

Кассиру расходной кассы запрещается в момент выдачи клиентам денег производить по требованию последних обмен денег одних достоинств на другие. Оставшиеся в конце операционного дня у кассира расходной кассы отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, должны быть кассиром полистно пересчитаны и упакованы в установленном

Внесение исправлений и дополнений в банковские и кассовые документы не допускается. Банк отказывает в приеме расчетного документа, если удостоверение прав распоряжения счетом будет признано сомнительным, либо при нарушении требований по оформлению документа. Денежно – расчетные документы с исправлениями таких реквизитов, как сумма, наименование клиентов и номера их счетов, хотя бы и оговоренными, являются недействительными и не подлежат приему банком к исполнению.

Для получения чековой книжки клиентом представляется в банк письменное заявление в одном экземпляре на бланке формы №0401017, подписанное лицами, образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати. Клиенту может быть выдано одновременно несколько чековых книжек с соблюдением последовательности номеров чеков.

При получении заявления о выдаче чековой книжки (Приложение Н) операционный работник:

-проверяет правильность  заполнения заявления и соответствие  подписей и оттиска печати  на нем  имеющимися у него  образцами подписей лиц, уполномоченных  распоряжаться счетом;

- подписывает разрешение  на выдачу чековой книжки и  передает заявление вместе с  талоном в кассу.

Кассир, получив заявление:

-проверяет наличие на  нем подписи операционного работника;

-отмечает на заявлении  и талоне к заявлению номера  чеков выдаваемой чековой книжки (с номера по номер);

-передает операционному  работнику чековую книжку, оформленную  штампом банка, вместе с заявлением  под расписку в талоне. Талон  к заявлению остается в кассе.

Операционный работник, получив заявление и чековую книжку от кассира: проверяет наличие всех чеков в книжке; проставляет на всех чеках номер счета Клиента; записывает номера чеков в карточку с образцами подписей данного Клиента;  возвращает заявление вместе с чековой книжкой в кассу.

Кассир проверяет наличие всех чеков в чековой книжке, расписывается на талоне. Талон возвращается операционному работнику после выдачи чековой книжки для выписки вне балансового ордера, по счету учета бланков строгой отчетности.

Кассир выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении. После выписки расходного ордера талоны к заявлениям на выдачу чековой книжки уничтожаются. Номера выдаваемых чеков должны быть также внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати контролирующего работника. Заявления на выдачу чековых книжек хранятся в документах дня при расходном ордере, составляемом на общее количество выданных за день книжек.

Заготовленные к выдаче чековые книжки, не полученные клиентами в течение 30 дней, погашаются с отметкой в заявлении клиента за подписями начальника Отдела и кассира, путем вырезки из чеков части чека, предназначенного для подписи, и списываются в расход. Номера погашенных денежных чеков вычеркиваются из карточек с образцами подписей и оттиска печати. Погашенные чековые книжки прилагаются к расходному ордеру.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Рассмотрение организации расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками клиентов-юридических лиц позволяет нам сделать следующие выводы.

1. Расчетно-кассовое обслуживание  клиентов, включающее в себя открытие  и ведение банковских счетов  юридических и физических лиц, является для банков очень  важным и выгодным видом деятельности.

2. Для проведения безналичных  расчетов организациями осуществляющим  коммерческую деятельность (независимо  от форм собственности), а также  индивидуальным предпринимателям  или физическим лицам, занимающимся  частной практикой открываются  расчетные счета. Организация может  иметь несколько расчетных счетов  в разных банках.

3. В Российской Федерации  при заключении и исполнении  договора банковского счета банки  и другие кредитные организации  обязаны соблюдать следующие  правила:

- Банк обязан заключить  договор банковского счета с  клиентом, обратившимся с предложением  открыть счет данного вида  на объявленных банком условиях. Банк может отказать в открытии  счета только в случае, если  у него нет возможности принять  на банковское обслуживание данного  клиента. При необоснованном уклонении  банка от заключения договора  банковского счета клиент имеет  право обратиться в суд с  требованием о понуждении заключить  договор (п. 4 ст. 445 ГК РФ). Банк, необоснованно  уклоняющийся от заключения договора, должен возместить клиенту причиненные  связанные с этим убытки.

- Банк не вправе определять  и контролировать направления  использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Ограничение прав клиента на распоряжение находящимися на счете денежными средствами допускается лишь при наложении на них ареста и приостановлении операций по счету, предусмотренных законодательством.

- Банк обязан совершать  для клиента операции, предусмотренные  для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями  делового оборота (если договором  банковского счета не предусмотрено  иное).

- Банк обязан зачислять  поступившие на счет клиента  и перечислять по его распоряжению  денежные средства не позже  дня, следующего за днем поступления  в банк соответствующего платежного  документа. Для зачисления средств  на счет в договоре может  быть предусмотрен более короткий  срок. Для выдачи и перечисления  средств со счета иные сроки  могут быть установлены законодательством, банковскими правилами или договором. В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания с него, а также невыполнении указаний клиента об их перечислении или выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты, рассчитанные исходя из действующей ставки рефинансирования.

- В договоре банковского  счета может быть предусмотрена  возможность его кредитования, т.е. совершения банком платежей со  счета, несмотря на отсутствие  денежных средств. В этом случае  считается, что банк предоставил  клиенту кредит на соответствующую  сумму со дня осуществления  такого платежа.

- Списание денежных средств  со счета осуществляется банком  на основании распоряжения клиента. Исключение — списание по решению  суда и на основании банковского  законодательства. Клиент может  дать распоряжение банку о  списании денежных средств со  счета по требованию третьих  лиц, в том числе связанному  с исполнением клиентом своих  обязательств перед этими лицами (так называемое безакцептное списание).