Проблемы применения страхования в аграрных формированиях

Содержание

     Введение………………………………………………………………..3

     1 Сущность и виды страхования и социального обеспечения……...5

     1.1 Сущность и классификация страхования………………………...5

     1.2 Основные принципы и виды социального обеспечения………..13

     2 Характеристика видов страхования и социального обеспечения..16

     2.1 Имущественное страхование……………………………………..16

     2.2 Страхование ответственности……………………………………18

     2.3 Страхование  предпринимательских  рисков……………………22

     2.4 Социальное обеспечение и страхование…………………………24

     3 Проблемы применения страхования  в аграрных формированиях.28

     Заключение…………………………………………………………….34

     Список  использованных источников………………………………...35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества  и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости  своего имущества, что естественно, разорительно.

     Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном  характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения  ущерба. Было замечено, что число  заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных  опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными  хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке  ущерба, тем меньшая доля средств  приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая  раскладка ущерба.[ 12, c.9]

     Актуальность  данной темы определяется тем, что в условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

     Целью курсовой работы является рассмотрение страхования и социального обеспечения в аграрных формированиях. 

     Для выполнения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач: 

     - обозначить сущность страхования;

     - ознакомиться с  принципами  социального обеспечения;

     - рассмотреть виды страхования  и социальное обеспечение в  аграрных формированиях;

     - выявить проблемы применения  страхования в аграрных формированиях  и указать пути по их преодолению.

     Методы  исследования: анализ, индукция, дедукция, изучение литературы.

     Курсовая  работа выполнена на 36 страницах машинописного текста.

     Работа  содержит введение, 3 раздела, заключение, список использованных источников. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 Сущность и виды страхования  и социального обеспечения 

1. Сущность и классификация страхования

     Необходимость обезопасить себя при наступлении  неблагоприятного случая создает потребность  в страховании, а возможность  покрытия ущерба инициирует страховой  интерес у лица, стремящегося к  страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая  организация, имеющая свой интерес  — доходы от страховой деятельности.

     Рискованный характер общественного производства — главная причина возникновения  страховых отношений. Экономический  субъект осуществляет свою деятельность при условии, что существует вероятность  наступления определенных событий, результатом которых будет убыток и при его значительной величине, финансовая несостоятельность субъекта. В связи с этим и необходимо создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в  случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно повлиять на производственные процессы.

     Страхование можно рассматривать как идею возмещения материального ущерба путем  солидарной его раскладки между  заинтересованными владельцами  имущества, т.е. создания страхового фонда. Первоначально существовавшее в  натуральной форме страхование  с развитием товарно-денежных отношений  уступило место страхованию в  денежной форме. Вероятностный характер возникновения ущерба и раскладка  его в денежной форме позволили  заранее формировать страховой  фонд. При этом в качестве основы страховых премий применялась вероятная  средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника  страхования.

     Как экономическую категорию страхование  можно представить в виде системы  экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств  и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

     Принято считать, что сущность страхования  состоит в формировании определенного  денежного (страхового) фонда и его  распределении во времени и пространстве с целью возмещения возможного ущерба (убытков) его участникам при несчастных случаях, стихийных бедствиях и  других обстоятельствах, приводящих к  потере материальных и других видов  собственности и активов, предусмотренных  условиями договора страхования. [3, c.27]

     Страховой фонд — экономическая необходимость. Он представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса, выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна. Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение — это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.

     Общественная  практика выработала три основные организационные  формы страхового фонда, в которых  субъектами выступают государство, отдельные товаропроизводители  и страховые организации. Выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, резервные  фонды товаропроизводителей (самострахование) и страховые фонды страховых  организаций.

     Государственный централизованный страховой (резервный) фонд формируется из общегосударственных  ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной выступает в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.); его назначение состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий.

     Под резервными фондами товаропроизводителей понимается создание в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом  обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов. В  агропромышленном комплексе формируются  семенной и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве  — фонды обеспечения деятельности при неблагоприятной экономической  конъюнктуре, задержке заказчиками  платежей за поставленную продукцию, а  также процентных выплат по банковским кредитам и ссудам. Например, резервный  капитал создается для внутреннего  страхования и может быть использован  на покрытие убытков по результатам  деятельности организации в отчетном периоде.

     Страховой фонд страховых организаций формируется  децентрализовано из средств страхователей, поскольку взносы уплачиваются каждым из них обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

     Следовательно, страхование как метод возмещения материальных потерь обеспечивает экономические  интересы отдельного человека, предпринимательской  структуры и общества в целом.

     Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную категорию. Как  часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов  этой системы.

     Во-первых, страховые фонды образуются исключительно  на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

     Во-вторых, для страхования характерна замкнутая  раскладка ущерба в рамках данного  фонда. Средства расходуются только для компенсации ущербов участников фонда. Таким образом, страхование  основано на предпосылке, что число  страхователей, попавших в страховой  случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих  взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату  страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления  страхового случая. Страхователь не может  требовать обратно свои деньги, выплаченные  в виде страховой премии в течение  многих лет, даже если страховой случай не наступает. Но и в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой  организации выплатить страховое  возмещение в случае наступления  события, вызванного определенными  договором причинами.

     В-третьих, страхование предусматривает перераспределение  или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные  единицы, что увеличивает возможности  раскладки ущербов и расширяет  финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов  во времени порождает необходимость  резервирования части страховых  платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.[2, c.43]

     Один  из важнейших принципов страхования  — принцип эквивалентности, непосредственно  следующей из выравнивания рисков. Суть его состоит в том, что  доходы страховой организации, формируемые  за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию организации (условие  безубыточности страховой деятельности). При превышении доходов над расходами  образуется прибыль от страховой  деятельности. В принципе страховая  организация может допустить  временную убыточность отдельных  видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности  от инвестиционной деятельности.

     Для успешного выравнивания рисков страховые  организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров платежей, вносимых страхователями и называемых страховыми премиями.

     Размер  премий определяется с учетом вероятности  наступления ущерба и его среднего размера. Кроме того, в рамках страхования  используются другие инструменты выравнивания рисков: страховые надбавки при калькуляции  премий, схемы совместного страхования (перестрахование).

     Законодательно  запрещено страхование:

     - противоправных интересов;

     - убытков от участия в играх,  лотереях и пари;

     - расходов, к которым лицо может  быть принуждено в целях освобождения  заложников, и др.

     Экономической сущности страхования соответствуют  его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они представляют собой внешние формы, позволяющие  выявить особенности страхования  как звена финансовой системы. Страхование  выполняет рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную и инвестиционную функции.

     Страховой риск непосредственно связан с главным  назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому данная функция  считается основной. В этом случае происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страховых  отношений при наступлении определенных событий.