Проблемы применения страхования в аграрных формированиях

     Предупредительная функция страхования обусловлена  использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и  последствий страхового риска, т.е. проведение предупредительных мероприятий  в отношении застрахованных объектов.

     Сберегательная  функция в большей степени  проявляется при долгосрочных видах  страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория "страхование" в наибольшей мере сближается с категорией "кредит", поскольку происходит накопление обусловленных  страховых сумм по договорам страхования  на дожитие.

     Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и  использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием  данной функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых  операций, обоснованностью страховых  тарифов, формированием и размещением  страховых резервов.

     Помимо  перечисленных функций, в связи  с участием средств страховых  организаций в инвестиционных процессах  выделяют еще одну функцию страхования  — инвестиционную.

     Следует отметить, что роль страхования как  механизма защиты материальных интересов  российскими гражданами еще не осознана, на страхование расходуется менее 1% доходов (против 20% в США). Принято  считать, что при стабилизации положения  в стране и росте благосостояния людей увеличиваются показатели сбора страховых премий. Кроме  того, за рубежом страховщики обеспечивают поступление почти 50% инвестиций в  экономику. В отечественной экономики  недостаток инвестиционных средств  остается одной из основных проблем.

               Страховые организации занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и возможностям использования их в качестве ссудного капитала. Основа для развития именно этой функции страхования вполне реальна, поскольку в России застраховано менее 10% потенциальных рисков (против 90—95% в большинстве развитых стран). Следовательно, около 90% собственности организаций не обеспечено страховой защитой. Существует достаточное поле деятельности для привлечения клиентов страховых организаций, а значит, для аккумуляции и размещения денежных средств.[2, c.61]

     Использование свободных средств страховых  организаций имеет значение не только для национальной экономики, но и  для самой организации. Вопрос об эффективном размещении страховых  резервов имеет важное значение для  поддержания платежеспособности организации  и ее способности отвечать по своим  обязательствам в будущем. Постоянное увеличение размера собственного капитала служит условием развития страховой  организации, поскольку способствует дальнейшему росту объема поступлений  взносов. Инвестиционная деятельность страховых организаций регулируется государством.

     Страховая организация в силу особенности  операционного процесса в течение  определенного периода имеет  возможность распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том  числе и в реальный сектор экономики. Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов превращает страхование  в важнейший фактор развития национальной экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных  денежных средств, полученных от различных  владельцев полисов, в активный капитал, действующий как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.

     В странах с развитыми страховыми рынками страховщики считаются  достаточно крупными инвесторами. На мировом  рынке организации, занимающиеся страхованием жизни, входят в тройку лидеров по степени участия в инвестиционных операциях. В некоторых случаях  страховые организации составляют серьезную конкуренцию банковским структурам.

     Нередко по итогам финансового года страховая  организация терпит убытки непосредственно  от страховой деятельности, покрывая их за счет прибыли от инвестиционных операций.

     В отдельных экономических системах и государствах (в частности, в  России) страхование выполняет свои функции неполноценно, что обусловлено  политической и социально-экономической  ситуацией, уровнем общественного  развития, национальными традициями.

     В настоящее время выделяют пять отраслей страхования, которые различаются  в зависимости от объектов: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности  и страхование предпринимательских  рисков.

     В имущественном страховании объектами  являются материальные ценности, в  личном — жизнь, здоровье, трудоспособность человека, в социальном — уровень  доходов граждан. При страховании  ответственности в качестве объекта  выступает ответственность перед  третьими лицами выполнить некие  договорные условия, предусматривающие  исполнение в денежной или товарной форме, или обязанность возместить нанесенный материальный или иной ущерб. Объектом страхования предпринимательских  рисков является неполученные прибыли  или образование убытка.

     Деление страхования на отрасли выявляет только основные направления страховых  интересов граждан, предприятий  и организаций. Для конкретизации  этих интересов отрасли страхования  делятся на подотрасли, а те в  свою очередь — на конкретные виды страхования. Видами имущественного страхования, например, являются страхование строений, домашнего имущества, транспорта, грузов, урожая. При страховании ответственности  осуществляется страхование: непогашения  кредита или другой задолженности, гражданской ответственности владельцев транс портных средств, ответственности  на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др. Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических  и физических лиц, позволяют им защититься от различных неблагоприятных обстоятельств.[3, c.129]

     1.2 Основные принципы и виды социального  обеспечения

     Конституция Российской Федерации каждому гарантирует  социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей  и в иных случаях, установленных  законом.

     Как экономическая категория социальное обеспечение – это система  распределительных отношений, в  процессе которых за счет части национального  дохода, созданного трудоспособными  гражданами и прошедшего затем перераспределение  через бюджетную систему и  внебюджетные фонды, образуются и используются общественные фонды денежных средств  для материального обеспечения  и обслуживания нетрудоспособных и  престарелых  граждан, а также  для оказания материальной помощи отдельным  группам населения (одиноким матерям, семьям, потерявшим кормильца, многодетным семьям и др.).

     Основными видами расходов по социальному обеспечению  являются выплаты денежных пенсий и  пособий.

     Пенсии  – это периодические выплаты  определенных денежных сумм для материального  обеспечения граждан в связи  со старостью, инвалидностью, выслугой лет и в связи со смертью  кормильца. Основные виды пенсий:

     - по старости;

     - по инвалидности;

     - за выслугу лет;

      - по случаю потери кормильца.

     Некоторым категориям граждан выплачиваются  так называемые социальные пенсии.

     Основные  виды пособий:

     - по временной нетрудоспособности;

     - по беременности и родам;

     - при рождении ребенком;

     - на детей военнослужащих срочной службы;

     - по безработице;

     - ритуальные.

     Наряду  с этим существуют другие формы обеспечения:

     - профессионально - техническое обучение;

     - переобучение безработных;

     - переобучение и трудоустройство инвалидов;

     - бесплатное содержание нетрудоспособных в домах – интернатах для престарелых и инвалидов;

     - протезирование и снабжение инвалидов мото- и велоколясками, автомобилями;

     - организация многих видов помощи на дому и т. д.[7, c.73]

     Важной  особенностью социального обеспечения  являются принципы его построения.

     - Всеобщность – распространение социального обеспечения при наступлении нетрудоспособности по возрасту или вследствие инвалидности на всех трудящихся, без каких-либо исключений и независимо от пола, возраста, национальности, расы, характера и места работы, форм ее оплаты. Социальному обеспечению подлежат все нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца: несовершеннолетние дети, братья, сестры, внуки, престарелые или нетрудоспособные жены (мужья), отец, дед, бабушка и некоторые другие.

     - Общедоступность – условия, определяющие право на ту или иную пенсию, доступны для всех. Так, право на пенсию по старости у мужчин возникает в возрасте 60 лет, а у женщин в возрасте 55 лет. А для занятых на тяжелых видах труда пенсионный возраст для мужчин понижен до 50-55 лет, а для женщин до 45-50 лет. Стаж, необходимый для получения этой пенсии, установлен для мужчин 25 лет, а для женщин –20 лет, а занятых на тяжелых работах – еще ниже.

     - Установление зависимости размеров и форм обеспечения от прошлого труда: длительности стажа, условий работы, заработной платы и других факторов. Этот принцип находит свое отражение опосредованно через заработную плату.

     - Большое разнообразие предоставляемых видов обеспечения и услуг. Это пенсии и пособия, трудоустройство, разнообразные мероприятия по укреплению здоровья, предупреждению и снижению заболеваемости, помещение в дома – интернаты для  инвалидов и престарелых и т. д.

     - Демократический характер организации и управления проявляется в решении всех вопросов социального обеспечения. Особенно велика в этом роль профессиональных союзов. Их представители участвуют в работе комиссий по назначению пенсий, они принимают непосредственное участие совместно с администрацией в оформлении документов уходящих на пенсию работников.[7, c.84] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Характеристика видов страхования и социального обеспечения

     2.1 Имущественное страхование

     Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой объектом страховых  отношений выступают имущество  в различных видах и имущественные  интересы. Экономическим назначением  имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может  быть как собственное имущество  страхователя, так и находящееся  в его владении, пользовании и  распоряжении.

     Имущественное страхование включает страхование  наземного транспорта, страхование  воздушного транспорта, страхование  водного транспорта, страхование  грузов, страхование других видов  имущества, страхование финансовых рисков.

     Имущественное страхование бывает добровольным и  обязательным.

     Обязательное  имущественное страхование предусмотрено  для страхования имущества и  имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.

     Объектами страхования имущества сельскохозяйственных предприятий являются урожай сельскохозяйственных культур, многолетние плодовые, лесные и другие насаждения, поголовье сельскохозяйственных животных, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция, топливо и т.п.

     По  страхованию урожая действует наиболее широкий объем страховой ответственности: от засухи, недостатка тепла, вымерзания, бури, нападения насекомых-вредителей и других болезней.

     Объектом  страхования является основная продукция  культуры. По культурам, дающим два-три  вида основной продукции, все они  считаются застрахованными.

     В государственных (казенных) и коллективных предприятиях страховая оценка урожая определяется из средней урожайности  с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих  цен.

     Арендные  и фермерские хозяйства могут  выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет, трех лучших лет из 5, планируемой урожайности  или предусмотренной в договоре аренды.

     В государственных (казенных) и коллективных предприятиях уровень возмещения потерь определен в размере 70%. Арендные и фермерские хозяйства самостоятельно определяют уровень страхового возмещения при заключении договора страхования.

     При страховании животных действует  следующий объем страховой ответственности: на случай падежа, гибели или вынужденного убоя от стихийных бедствий, пожаров  и инфекционных заболеваний. Особо  ценные племенные животные-производители  страхуются по расширенной страховой  ответственности. Животные подлежат страхованию  в размере 70% их балансовой стоимости.

     Страхование строений, других основных и оборотных  фондов осуществляется от пожаров, взрывов, аварий и стихийных бедствий. Оборотные  фонды страхуются в размере балансовой стоимости, а основные фонды - по остаточной стоимости (балансовая стоимость минус  износ).