Проблемы улучшения финансового состояния предприятия ООО «Максимум-аудит»

Наименование (формулы)

Абсолютные значения

Индексы роста

2008

2009

2010

2011

2012

2008

2009

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Локальная ликвидность активов (по группам)

0,05

0,04

0,054

0,02

0,31

1

0,82

1,07

0,46

6,14

0,42

0,54

0,496

-

0,655

1

1,27

1,18

-

1,56

-

-

-

-

-

1

-

-

-

-

Ликвидность предприятия

0,94

0,92

0,99

1,2

1,257

1

0,97

1,05

1,28

1,34

0,51

0,48

0,567

0,56

0,862

1

0,95

1,11

1,10

1,69

№№ п/п

Наименование

Обозна-чение

Состав (формула)

Абсолютные балансовые показатели, тыс. руб.

2008

2009

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

9

I I.

Общая величина запасов

ЗАП

(А210+А220)

753,74

844,42

1 568

1 767

2644

II.

Источники формирования запасов и затрат

2.1

Собственные источники

СИ

(П490-А190)

194,12

198,40

481,00

840,00

1437

2.2

Собственные оборотные средства

СОС

(П490+П590) - А190

194,12

198,40

481,00

840,00

1437

2.3

Нормальные источники финансирования запасов

НИС

(П490+П590+П610)-А190

381,58

384,74

981,00

840,00

1437

Наименование (обозначения)

Расчетные формулы для определения излишка (+), недостатка (-) финансовых источников

Абсолютные значения, тыс. руб.

2008

2009

2010

2011

2012

1

2

3

4

3

4

5

Собственные источники (СИ)

         ±∆Ф1 = СИ - ЗАП

-559,62

-646,02

-1 087

-927

-1207

Собственные оборотные средства (СОС)

       ±∆Ф2 = СОС - ЗАП

-559,62

-646,02

-1 087

-927

-1207

Нормальные источники финансирования запасов (НИС)

      ±∆Ф3 = НИС - ЗАП

-372,16

-459,69

-587

-927

-207

Абсолютная финансовая устойчивость

Нормальная

финансовая устойчивость

Неустойчивое финансовое состояние

Кризисное

финансовое состояние

1

2

3

4

∆Ф1 ≥ 0

∆Ф1 < 0

∆Ф1 < 0

∆Ф1 < 0

∆Ф2 ≥ 0

∆Ф2≥  0

∆Ф2 < 0

∆Ф2 < 0

∆Ф3≥  0

∆Ф3 ≥ 0

∆Ф3 ≥ 0

∆Ф3 < 0

К1

К1=0,941

К2

К2=0,242

К3

К3=0,133

К4

К4=0,081

К5

К5=2,401

Z = 1,2 К1 +1,4 К2 + 3,3 К3 + 0,6 К4 + К5=4,341

Вероятность банкротства не значительная

К1

0,53К1=0,132

К2

0,13К2=0,175

К3

0,18К3=0,126

К4

0,16К4=0,384

Z = 0,53 К1 + 0,13 К2 + 0,18 К3 + 0,16 К4=8,18

Вероятность банкротства низкая

Задачи управления запасами

Рекомендуемые мероприятия, за счет которых предприятие может решить поставленные задачи

Поддержание ликвидности и текущей платежеспособности; оптимизация структуры запасов

- улучшение структуры  и сокращение запасов за счет  выявления избыточных запасов, неликвидов  и дефицитных запасов;

- поддержание оборотных  активов в наиболее ликвидном  состоянии;

- сокращение потребности  в источниках финансирования;

- снижение расходов, связанных  с финансированием запасов

Поддержание конкурентоспособности

- поддержание рационального  соотношения имеющихся в наличии  видов готовой продукции;

- сокращение потерь, связанных  с упущенной выгодой вследствие  отказа от срочного заказа  или предложения.

Сокращение расходов, связанных с формированием и содержанием запасов

- установление договоров  с поставщиками запасов на  повышенную оплату за поставку  «точно в срок» и штрафные  санкции за нарушение графика  поставок;

- поддержания наиболее  экономичного соотношения между  расходами на хранение и расходами  по приобретению запасов;

- аренда или приобретение  в лизинг складов.

Обеспечение необходимого контроля запасов

Внедрение системы материального стимулирования и материальной ответственности за складские запасы. В том числе и по подразделениям предприятия.

Показатель

2011 год

2012 год

1

2

3

Краткосрочная и долгосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.

376

655

Кредиторская задолженность, тыс. руб.

1334

1249

Кредиты, тыс. руб.

0

1000

Выручка от реализации продукции

5955

9576

Длительность оборота дебиторской задолженности, дни

23

25

Наименование показателя

2012 год

С учетом факторинговых операций

Дебиторская задолженность предприятия, тыс.руб.

655

В размере 20%

131

Срок оборачиваемости дебиторской задолженности

25 дней

7,4 дней

Плата за факторинг, тыс.руб.

Х

9,825