Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июня 2013 в 20:03, лабораторная работа
Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех 1, шкафы - цех 2. Предполагаемая цена реализации стола – 300 руб. за ед., шкафа – 600 руб. за ед. Отделом маркетинга представлен следующий поквартальный прогноз сбыта (см. табл. 1). Для упрощения предположим, что НДС не начисляется.
Допустим, что 70% от запланированного объема продаж будет оплачиваться в течение текущего периода (в том же квартале), 30% - в следующем периоде. Потери по безнадежным долгам отсутствуют.
Разработаем прогноз баланса исходя из следующих условий: уставный капитал сформирован в I-м квартале (10 тыс. руб.) и не изменяется в течение года.
Таблица 18 – Прогноз баланса (руб.)
Наименование / период (квартал) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего год |
АКТИВЫ Раздел I. Внеоборотные активы | |||||
1.1. Балансовая стоимость внеоборотных активов |
39000 |
39000 |
39000 |
39000 |
39000 |
1.2. Начисленный износ |
1300 |
3250 |
5200 |
7150 |
7150 |
1.3. Остаточная стоимость внеоборотных активов |
37700 |
35750 |
33800 |
31850 |
31850 |
1.4. Незавершенные капитальные вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1.5. Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1.6. Итого по разделу I. |
37700 |
35750 |
33800 |
31850 |
31850 |
Раздел II. Оборотные активы | |||||
2.1. Запасы сырья и материалов (прямые) |
5360 |
4040 |
5220 |
4760 |
4760 |
2.2. Незавершенная продукция |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.3. Готовая продукция |
38795 |
24210 |
39145 |
19411 |
19411 |
2.4. Дебиторская задолженность покупателей |
45000 |
72000 |
45000 |
72000 |
72000 |
2.5. Авансы поставщикам за материалы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.6. Векселя к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.7. Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.8. Денежные средства |
9698 |
10231 |
20713 |
29792 |
29792 |
2.9. Итого по разделу II |
98853 |
110481 |
110079 |
125963 |
125963 |
2.10. Итого активов |
136553 |
146231 |
143879 |
157813 |
157813 |
ПАССИВЫ Раздел III. Источники собственных средств | |||||
3.1. Уставный капитал |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
3.2. Резервный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.3. Нераспределенная прибыль |
11973 |
35491 |
47189 |
70993 |
70993 |
3.4. Итого по разделу III. |
21973 |
45491 |
57189 |
80993 |
80993 |
Раздел IV. Долгосрочные обязательства |
100000 |
88000 |
76000 |
64000 |
64000 |
Раздел V. Краткосрочные обязательства | |||||
5.1. Кредиторская задолженность за материалы |
11900 |
13400 |
10690 |
12820 |
12820 |
5.2. Задолженность перед поставщиками оборудования |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5.3. Задолженность по налогам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5.4. Задолженность по оплате труда |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5.5. Авансы полученные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5.6. Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5.7. Итого по разделу V. |
11900 |
13400 |
10690 |
12820 |
12820 |
5.8. Итого пассивов |
136552 |
146891 |
143879 |
157813 |
157813 |