Сущность операционных рисков и способы их минимизации в деятельности коммерческих банков

 

ОР = 1/k × размер капитала, отчисляемого на ОР,    (1)

 

где:

ОР – операционный риск;

k – коэффициент, равный 0,08, устанавливается органом банковского надзора.

 

То есть с точностью до константы операционный риск измеряется размером капитала, отчисляемого на операционный риск. Размер капитала ORC рассчитывается исходя из принятой банком методики расчета.

Базельский комитет предлагает три подхода к расчету операционного риска и размера капитала на его покрытие:

1) базовый метод показателей (BIA – Basic Indicator Approach);

2) стандартизованный метод (TSA – Standardised Approach);

3) усовершенствованные методы измерения (группа методов AMA – Advanced Measurement Approaches).

Выбор соответствующей методики остается за банком. По мере своего развития банки могут продвигаться от простой методики BIA к более сложной AMA, и даже разработать свою (внутрибанковскую) методику. Однако для этого банк должен получить разрешение надзорного органа – в нашей стране это Национальный Банк Республики Казахстан (НБ РК).

Рассмотрим их суть.

1) Подход на основе базового индикатора (базовый метод показателей).

Данный подход основан на прямой зависимости уровня операционного риска (коэффициента резервирования) от масштабов деятельности организации (валового дохода).

Банки, применяющие базовый метод показателей BIA, должны отчислять (резервировать) определенный объем капитала на операционный риск – в размере фиксированного процента (обозначаемого буквой α) от среднего годового валового дохода за последние три года. Сумма отчисляемого капитала (Operational Risk Capital – ORC) может быть выражена следующим образом:

 

ORC = α × GI,          (2)

 

где:

α = 15% (значение, установленное Базельским комитетом);

GI > 0 – годовой валовой доход (базовый индикатор), усредненный за 3 последние года:

 

GI = ΣIi/n,           (3)

 

где:

n – количество лет, в которых значения валового дохода были положительными.

 

Валовой доход (GI) определяется как сумма чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода:

 

Валовой доход = (Процентные доходы – Процентные расходы) +           + (Непроцентные доходы – Непроцентные расходы).

(4)

 

Условия расчета валового дохода:

-в GI сформированные резервы не учитываются (т.е. резервы не уменьшают величину валового дохода);

-операционные расходы, включая плату за аутсорсинг, не учитываются (т.е. они не уменьшают величину валового дохода);

-реализованные прибыль или убытки от продажи ценных бумаг, классифицируемые как «удерживаемые до погашения» и «имеющиеся в наличии для продажи», не учитываются;

-GI не должен включать в себя результат от разовых операций и доход, полученный от страхования.

В настоящее время коэффициент резервирования капитала под операционный риск составляет 15% от средней величины валового дохода за три последних года.

2) Стандартный подход (стандартизованный метод).

2.1 Стандартизованная методика TSA.

По стандартизованной методике TSA вся деятельность банка классифицируется на восемь производственных линий (бизнес-линий). Наименования стандартных бизнес-линий (с англоязычными аналогами) и их классификация по видам операций и услуг (бизнес-процессов) приведены в таблице 1.

 

Таблица 1 – Классификация направлений деятельности банка

 

Бизнес-линия	Бизнес-процессы
Оказание банковских услуг корпоративным клиентам, органам государственной власти и местного самоуправления на рынке капиталов (Corporate finance)	Первичное размещение эмиссионных ценных бумаг, гарантированное размещение ценных бумаг. Оказание банковских услуг при слиянии, поглощении или приватизации юридических лиц. Секьюритизация. Исследования рынков. Инвестиционный консалтинг
Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов (Trading and sales)	Приобретение ценных бумаг с целью получения инвестиционного дохода или с целью перепродажи. Срочные сделки с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, деривативами. Выполнение функций маркет-мейкера. Позиции, открываемые за счет собственных средств. Операции РЕПО. Другие операции
Банковское обслуживание физических лиц (Retail banking)	Предоставление кредитов (займов). Привлечение денежных средств во вклады. Открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Осуществление платежей по поручению физических лиц. Доверительное управление денежными средствами и (или) ценными бумагами. Предоставление консультаций по вопросам инвестирования Обслуживание банковских карт. Кассовое обслуживание. Предоставление других услуг
Банковское обслуживание юридических лиц (Commercial banking)	Предоставление кредитов (займов). Привлечение депозитов. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц. Осуществление платежей по поручению юридических лиц. Операции с векселями. Выдача банковских гарантий и поручительств. Факторинговые, форфейтинговые операции. Лизинговые операции. Кассовое обслуживание, инкассация. Оказание консультационных, информационных услуг. Предоставление других услуг
Осуществление платежей и расчетов (кроме платежей расчетов осуществляемых в рамках обслуживания своих клиентов) (Payment and settlement)	Осуществление расчетов на нетто-основе, клиринг. Осуществление валовых расчетов. Инкассовые операции

 

 

Продолжение таблицы 1.

Агентские услуги (Agency services and custody)	Доверительное хранение документов, ценных бумаг, депозитарных расписок, денежных средств и иного имущества. Осуществление агентских функций для эмитентов и функций платежного агента
Управление активами (Asset management)	Доверительное управление ценными бумагами. Доверительное управление денежными средствами. Доверительное управление другим имуществом
Брокерская деятельность (Retail brokerage)	Различные брокерские услуги (в том числе розничные)

 

Аналогично методу BIA по каждой бизнес-линии следует рассчитать валовой доход. Валовой доход представляет собой показатель, отражающий масштаб производственных операций и таким образом – вероятный масштаб подверженности операционному риску каждой из перечисленных бизнес-линии. Размер необходимых отчислений капитала на каждую из бизнес-линий рассчитывается путем умножения валового дохода на коэффициент (обозначенный буквой β). Следует отметить, что по стандартизованной методике валовой доход по отдельной бизнес-линии может иметь отрицательное значение.

Общая сумма отчисления капитала рассчитывается путем сложения сумм отчислений по каждой бизнес-линии. Общую сумму отчисления капитала под операционный риск в году t можно выразить следующим образом:

 

	3                  β
ORC	= {Ʃ max [(Ʃ βi × GIit-j)>0]} / 3,	(5)
	J=1              i=1

где:

GIit-j – валовой доход i-ой бизнес-линии в (t - j) году;

βi – коэффициенты, установленные Базельским комитетом для стандартных бизнес-линий.

 

Значения оцениваемого капитала должны быть усреднены за 3 предыдущие года на момент расчета t.

Базельский комитет предлагает следующие коэффициенты резервирования в разрезе восьми основных видов деятельности банка (таблица 2).

В отличие от подхода на основе базового индикатора, стандартный подход позволяет учитывать особенности возникновения операционного риска в различных направлениях деятельности и определяет размер резервируемого капитала от валового дохода в разрезе стандартных видов деятельности банка.

2.2 Альтернативный стандартизованный метод.

Согласно положениям Базельского комитета, надзорный орган может разрешить банку использовать альтернативный стандартизованный метод (Alternative Standardised Approach – ASA) при условии, что банк сумеет убедить надзорный орган в том, что такой метод дает более совершенную базу для расчетов.

Таблица 2 – Коэффициенты резервирования при возникновении операционного риска

 

Направление деятельности	Резерв от валового дохода за три последних года
Корпоративные финансы Corporate finance (β1)	18 %
Торговые операции Trading and sales (β2)	18 %
Розничное банковское обслуживание Retail banking (β3)	12 %
Коммерческое банковское обслуживание Commercial banking (β4)	15 %
Услуги по осуществлению платежей и расчетов Payment and settlement (β5)	18 %
Агентские услуги Agency services and custody (β6)	15 %
Управление активами Asset management (β7)	12 %
Розничные брокерские операции Retail brokerage (β8)	12 %
Примечание - составлено автором по

 

Методика расчета отчислений капитала на операционный риск такая же, как и по стандартизованной методике, за исключением двух видов производственной деятельности банка: розничных банковских операций (т.е. операций с физическими лицами) и коммерческих банковских операций (т.е. операций с юридическими лицами). По этим бизнес-линиям вместо валового дохода (как индикатора риска) применяются кредиты. Значения β-коэффициентов по банковским операциям с физическими и юридическими лицами остаются такими же, как и при стандартизованной методике.

Отчисления капитала на операционный риск по методу ASA в отношении операций с физическими лицами (при такой же базовой формуле для операций с юридическими лицами) можно выразить следующей формулой:

 

ORC3 = β3 × m × LA3,         (6)

 

где:

ORC3 – размер отчисляемого капитала по операциям с физическими лицами;

β3 – коэффициент для операций с физическими лицами;

LA3 – общая сумма выданных кредитов (не взвешенных по степени риска), усредненные за последние три года;

m = 0,035 – установленный коэффициент.

 

В методе ASA общая сумма выданных кредитов по операциям с физическими лицами состоит из общих снятых с кредитных линий сумм по следующим кредитным портфелям: розничному (по физическим лицам), кредиты малым и средним предприятиям (трактуемые как розничные), и наконец, приобретенная розничная дебиторская задолженность.

Для банковских операций обслуживания юридических лиц общая сумма выданных кредитов состоит из сумм по следующим кредитным портфелям: корпоративному, суверенному, банковскому, специализированному кредитованию, кредиты малым и средним предприятиям (трактуемые как корпоративные кредиты) и приобретенная корпоративная дебиторская задолженность. Сюда следует включить также балансовую стоимость ценных бумаг, находящихся на учете в банке.

Как и по стандартизованной методике, общая сумма отчисляемого капитала ORC рассчитывается путем суммирования отчислений регуляторного капитала по каждой из восьми бизнес-линий банка.

3) Передовые подходы (усовершенствованные методы измерения).

Передовые подходы к оценке операционного риска предполагают использование собственных моделей анализа риска.

Основу группы «усовершенствованных» методов AMA составляют подходы, развиваемые в рамках моделей IMA (Internal Measurement Approaches), LDA (Loss Distribution Approaches) и экспертных моделей SA (Scorecard Approaches).

Подход, основанный на усовершенствованных методах измерения операционного риска, включает три основных этапа.

Этап 1. Выделение в банке i = 1, 2, … 8 типовых направлений деятельности (как в стандартизованном методе).

Этап 2. Определение типового вида убытков (категорий риска) j = 1, 2, … 7 для каждого направления i.

Этап 3. Расчет размера резервируемого капитала в соответствии с соотношением:

 

ORC = ΣiΣj(γ(i,j) × EI(i,j) × PE(i,j) × LGE(i,j)) = ΣiΣj(γ(i,j) × EL(i,j)), (7)

 

где:

EI (i,j) – индикатор подверженности операционному риску («стоимость под риском»);

PE (i,j) – вероятность проявления случаев операционных потерь;

LGE (i,j) – уровень потерь (по терминологии AMA — «тяжесть потерь» на один негативный случай) в случае реализации риска;

EL (i,j) – размер ожидаемого убытка (средние потери за 1 год);