Сущность, принципы и основные формы кредита

Федеральное агентство  по образованию РФ

Пермский государственный  технический университет

 

Кафедра менеджмента  и маркетинга

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы и кредит»

            

                На тему: «Сущность, принципы и основные формы кредита»

 

 

 

 

 

 

Пермь 2011

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что  существование высокоэффективной  российской экономики невозможно без  развитого, успешно функционирующего кредитного рынка. На сегодняшний день кредит является весьма востребованным и затрагивает все сферы экономических отношений.

На данном этапе кредитный  рынок РФ претерпевает последствия  мирового финансового кризиса. Дальнейшее его развитие во многом зависит от мер, предпринимаемых правительством и Центральным Банком по стабилизации российской экономики.

Актуальность темы курсовой работы связана с решением поставленных задач на основе полученных в процессе исследования данных. Ввиду этого  представляется актуальным анализ публикуемой  статистики и периодической литературы, учебников и учебных пособий, раскрывающих и обобщающих информацию по заданной цели контрольной работы.

Целью написания контрольной  работы является анализ теоретического и практического материала по теме: кредит: сущность, функции, виды, формы. Объектом исследования является кредит, предметом исследования послужит сущность кредита, его функции и принципы, а также формы и виды кредита. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1.  Установить сущность  кредита.

2.  Выявить функции и принципы кредита.

3.  Выявить формы  и виды кредита.

4.  Провести анализ  и дать оценку динамики показателей  развития кредитного рынка за 2006-2009 гг.

5.  Выявить проблемы  и перспективы развития кредитного  рынка в России.

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Структурно-логическая схема курсовой работы

 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

 

ГЛАВА 2. ФУНКЦИИ  И ИПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

 

ГЛАВА 3. ФОРМЫ  КРЕДИТА И ВИДЫ КРЕДИТА

 

ГЛАВА 4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДИНАМИКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО РЫНКА ЗА 2006-2009 Г.Г

 

ГЛАВА 5. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО РЫНКА В РОССИИ

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

 

Кредит относят  к числу важнейших категорий  экономической науки. Он активно  изучается практически всеми  ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни общества в целом.

Кредит в  переводе с латинского означает «долг», «ссуда».

 

Кроме того, он связан с иным близким по значению термином — credo, т. е. «верю». Соответственно, в кредите можно видеть долговое обязательство, напрямую связанное  с доверием одного человека, передавшего  другому определенную ценность или деньги. Кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) какую-либо ценность в обмен на обещание заемщика вернуть его или его эквивалент в будущем.

 

Однако одного доверия при осуществлении кредитования, конечно, недостаточно. Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит доставлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия да), а затем с развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

 

Объективная необходимость  кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого  в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную, и товарная вновь в денежную.

 

Кредит —  это предоставление денежных средств  или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.

 

Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

 

Средствами, которые  можно использовать в качестве ссудного капитала может быть выручка предприятий от реализованной продукции (временно свободные деньги, хранящиеся на счетах предприятий), свободные денежные средства населения, хранящиеся на счетах в банках.

 

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других.

 

Кредит также  необходим, для основы осуществления  эмиссии денег как платежных  средств. Любая эмиссия - результат  кредитной операции. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.

 

В итоге, мы можем  сказать, что кредит – это предоставление одним товаропроизводителем другому  товаров на условиях платности, срочности  и возвратности, который образуется двумя способами: за счет денежных средств  населения, находящихся на счетах в банках и за счет временно свободных денежных средств предприятий, которые находятся на их счетах. Кредит, как любой экономический элемент, выполняет определенные принципы и функции, о которых подробно будет рассказано в следующей главе моей курсовой работы.

 

 

ГЛАВА 2. ФУНКЦИИ  И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

 

При рассмотрении функций кредита, представленных в  приложении 1, следует учитывать  отличие их от роли кредита. Если функция  — есть проявление сущности, выражение  общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны.

 

Посредством использования  функций кредита экономические  субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

 

Кредитные отношения  в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, представленные в приложении 2 строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

 

Итак, совокупное применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

 

Для более полного  представления о таком понятии, как кредит, необходимо рассмотреть  его формы и виды. Подробно данный вопрос будет рассмотрен в следующей главе моей курсовой работы.

 

 

ГЛАВА 3. ФОРМЫ  КРЕДИТА И ВИДЫ КРЕДИТА

 

Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам, к важнейшим из которых  следует отнести категории кредитора  и заемщика, а также форму, в  которой предоставляется конкретная ссуда. Кредит является формой движения ссудного капитала. Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Традиционно принято выделять следующие формы кредита:

 

- банковский;

 

- коммерческий;

 

- потребительский;

 

- государственный;

 

- международный;

 

- ростовщический.

 

Каждая из данных форм в свою очередь распадается  на несколько разновидностей по более  детализированным классификационным  параметрам. Все формы кредита, подробно представлены в приложении 3.

 

Такое разнообразие форм кредита существует из-за того, что они отличаются друг от друга  составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

 

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

 

- стадий воспроизводства  обслуживаемых кредитом;

 

- отраслевой  направленности;

 

- объектов кредитования;

 

- его обеспеченности (полная, неполная обеспеченность  и без обеспечения);

 

- срочности, (краткосрочные,  среднесрочные и долгосрочные);

 

- платности  и др.

 

Кредит, как  отмечалось ранее, представляет собой  категорию обмена. При продаже  своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых  для продолжения деятельности, товаропроизводители  испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Подробно эти потребности рассмотрены в приложении.

 

Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, поскольку в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

 

Определения обоснованных границ применения кредита и их соблюдение имеют важное значение для отдельных  участников кредитных отношений  и для всей экономики в целом. Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным. Избыточное предоставление кредита негативно влияет на процессы развития экономики, в том числе и на замедление темпов воспроизводства [16].

 

В данной главе  были, подробно изучены формы и виды кредита, даны определения, характеристики и описание, проведена классификация кредита в разрезе потребностей заёмщика. Имея полное представление о сущности, функциях, принципах, формах и видах кредита можно перейти к проведению анализа и оценки динамики показателей развития кредитного рынка России за 2006-2009 г.г.

 

 

ГЛАВА 4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДИНАМИКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО РЫНКА ЗА 2006-2009 ГГ

 

Кредит является основной формой пополнения денежных средств экономическими агентами на возвратной и в основном платной основе. Другими словами, кредит является способом получения денег государством, кредитными организациями, фирмами и населением. Таким образом, кредит, как и деньги, является необходимым элементом в кругообороте капиталов, в кругообороте доходов, ресурсов, товаров и услуг.

 

В настоящее  время роль кредита в экономической  жизни развитых стран непрерывно возрастает.

 

Для того, чтобы  проанализировать финансовые результаты деятельности кредитных организаций  рассмотрим таблицу 5, где представлены различные показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности кредитных организаций.

 

Таблица 5 –  Финансовые результаты деятельности кредитных  организаций (Данные Банка России на начало года)Показатель 2006 2007 2008 2009

Объем прибыли (+) / убытков (-), полученных действующими кредитными организациями, млн.руб. 262097 371548 507975 409186

Объем прибыли  по прибыльным кредитным организациям, млн.руб. 269953 372382 508882 446936

Удельный вес  кредитных организаций, имевших  прибыль, в общем количестве действующих кредитных организаций, процентов 98,9 98,5 99,0 94,9

Объем убытков (-) по убыточным кредитных организаций, млн.руб. 7855 834 907  37750

Удельный вес  кредитных организаций, имевших  убыток, в общем количестве действующих  кредитных организаций, процентов 1,1 1,5 1,0 5,1

 

 

Анализируя  таблицу 5 , наглядно видно, что по сравнению  с предыдущими (докризисными годами 2006, 2007) в 2008, а особенно в 2009 году значительно  сократился удельный вес кредитных  организаций, имевших прибыль. Также  наблюдается возросший объём убытков по убыточным кредитным организациям, весьма велик удельный вес кредитных организаций, имевших убыток.