Управление кредитным риском. Порядок формирования и учет резерва на возможные потери по ссудам

№

АКТИВЫ

Сумма

1

Денежные  средства и счета в Центральном  банке РФ

385665

2

Обязательные  резервы в Центральном банке  РФ

211365

3

Средства  в кредитных организациях

293560

4

Чистые  вложения в ценные бумаги для перепродажи

354

4.1

Ценные  бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)

354

4.2

Резерв  на возможное обесценение ценных бумаг

0

5

Ссудная и приравненная к ней задолженность

1755849

6

Проценты, начисленные, включая просроченные

1603

7

Вложения  в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые для погашения

3657

8

Резервы на возможные потери

44215

9

Чистая  ссудная задолженность

1711634

10

Основные  средства, нематериальные активы, хозяйственные  материалы и малоценные быстроизнашивающиеся предметы

595345

11

Чистые  вложения в ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи

18894

11.1

Ценные  бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи

18928

11.2

Резерв  под обесценение ценных бумаг  и на возможные потери

34

12

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы -

2067

13

Прочие  активы за вычетом резервов

23756

13.1

Прочие  активы

27242

13.2

Резервы на возможные потери

3486

14

ВСЕГО АКТИВОВ

3247536

ПАССИВЫ

15

Кредиты, полученные банком от Центрального Банка  РФ

0

16

Средства  кредитных организаций

35300

17

Средства  клиентов

2160147

17.1

в том числе вклады физических лиц

906746

18

Доходы  будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные расходы

224

19

Выпущенные  долговые обязательства

391012

20

Прочие  обязательства

2962

21

Резервы на возможные потери по расчетам с  дебиторами

534

22

ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

2590179

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

23

Уставный  капитал (средства акционеров, участников), в том числе 

438246

23.1

Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли

438246

23.2

Зарегистрированные  привилегированные акции

0

23.3

Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  банков

0

24

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

25

Эмиссионный доход

0

26

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

151258

27

Переоценка  основных средств

65548

28

Чистая  прибыль (убыток) отчетного года

40061

29

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

30

Распределенная  прибыль (исключая дивиденды)

22162

31

Нераспределенная  прибыль

17899

32

Расходы и риски, влияющие на собственные  средства 15594

15594

33

Всего собственных средств

657357

34

ВСЕГО ПАССИВОВ

3247536

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

35

Безотзывные обязательства кредитной организации

46909

ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ

Размещенные средства в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

6129

Ссуд, предоставленных другим клиентам

305892

Средств, переданных в лизинг

0

Ценных  бумаг с фиксированным доходом 

600

Других  источников

4622

Итого проценты, полученные и аналогичные  доходы

317243

ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:

Привлеченным  средствам банков, включая займы  и депозиты

2971

Привлеченным  средствам других клиентов, включая  займы и депозиты

82030

Выпущенным  долговым ценным бумагам 

7017

Арендной  плате 

5657

Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы

97675

Чистые  процентные и аналогичные расходы 6-11

219568

Комиссионные  доходы

88726

Комиссионные  расходы 

4171

Чистый  комиссионный доход 13-14

84555

ПРОЧИЕ  ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ:

Доходы  от операций с иностранной валютой  и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 

150017

Доходы  от операций по купле-продаже драгоценных  металлов, ценных бумаг и другого  имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов и  ЦБ

3353

Доходы, полученные в форме дивидендов

150

Другие  текущие доходы

21680

Итого прочие операционные доходы (с 16 по 19)

175200

Текущие доходы (12+5+20)

479323

ПРОЧИЕ  ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ:

Расходы по оплате труда 

152435

Эксплуатационные  расходы 

57196

Расходы от операций с иностранной валютой  и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 

179214

Расходы от операций по купле-продаже драгоценных  металлов, ценных бумаг и другого  имущества, операций РЕПО, отрицательные  результаты переоценки драгоценных  металлов и ценных бумаг 

1823

Другие  текущие расходы 

31972

Всего прочих операционных расходов с 22 по 26

422640

Чистые  текущие доходы от формирования резервов и без учета непредвиденных доходов  с 21 - 27

56683

Изменение величины резервов под возможные  потери по ссудам

17660

Изменение величины резервов под обесценение  ЦБ

0

Изменение величины прочих резервов

-1038

Чистые  текущие доходы без учета непредвиденных доходов ст 28-29-30-31)

40061

Непредвиденные  доходы за вычетом непредвиденных расходов

0

Чистый  доход до выплаты налога на прибыль 

40061

Налог на прибыль 

0

Отсроченный доход на прибыль 

0

36.1

Непредвиденные  расходы после налогообложения  прибыли 

0

Чистая  прибыль (убыток) за отчетный период (34-35-36-36.1)

40061

Показатели

ОАО "Социнвестбанк"

ОАО "УралСиб"

1. Процентные доходы

492,4

5327,3

2. Чистая прибыль 

40,1

1030,5

3. Сумма активов

3247,5

65019

4. Маржа прибыли

0,08

0, 19

5. Использование активов 

0,15

0,08

  Прибыль на активы (4: 5)

0,53

2,37