Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)

Российская Федерация

Негосударственное образовательное учреждение

«Сочинский морской институт»

Допущен к защите _______________________

Зав. кафедрой ___________________________

«___»____________________________200__г.

Кафедра «Экономика и управление на предприятии (морской транспорт)»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Управление кредитными рисками (на примере ОАО «Внешторгбанк» филиала в г. Сочи)»

            Выполнила студент 6-го курса__

            _____Панасенко Максим Александрович__

                                      (подпись)

            Руководитель дипломной работы

к.э.н., доцент__        

Николаева В.П._

                                      (подпись)

Сочи 2007

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи, с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.

Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты выдаются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самого финансово-кредитного учереждения.

В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Главной задачей научного управления рисковым операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.

Проблемам, возникающим в процессе управления кредитными рисками посвящена данная работа.

В главе 1 рассматриваются теоретические аспекты деятельности банка по управлению кредитными рисками, в частности даются понятия: кредитного риска, методика определения его величины, наиболее распространенные методы снижения риска при кредитовании.

Вторая часть посвящена структуре управления коммерческим банком и видам оказываемых им услуг на примере Сочинского филиала ОАО «Межрегиональный Транспортный Коммерческий Банк».

В третьей главе рассматривается практика кредитования и особенности управления кредитными рисками в ОАО «Внешторгбанк» в г. Сочи.

Глава 1. Финансовый риск: сущность, разновидности, основные

критерии степени кредитного риска. Методы их расчета.

1.1   Виды финансовых рисков, их сущность и разновидности

После распада Советского Союза и образования СНГ в России утвердилась трехуровневая банковская система, модель которой была скопирована с банковских систем ведущих западных стран: 1-ый уровень- Центральный Банк; 2-ой уровень- быстрорастущая сеть коммерческих банков, сбербанков, ипотечных, специализированных банков; 3-ий уровень - небанковские кредитно-финансовые институты.

В современной рыночной экономике системе коммерческих банков отведена огромная роль. В конце 1980 гг. приняты законы РСФСР " О банках и банковской деятельности в РСФСР (Банке России) " и " О банках и банковской деятельности в РСФСР"; В 1991 г. - нормативные документы ЦБ РСФСР, регулирующие деятельность коммерческих банков на территории России.

Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, операции всевозможных финансовых и посреднических услуг.

В настоящее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с продолжающимся падением производства и сокращением инвестиций в народное хозяйство на фоне увеличивающегося роста общего объема неплатежей и жесткого монетаристического курса Правительства. Все это приводит к сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рисковости операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности, значительному усилению конкуренции между банками.

Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. В наших условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры на сложившиеся общественные традиции. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисами, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Безусловно, необходимым для надежного банка является в настоящее время его информационная прозрачность, безукоризненная правовая чистота операций и тесные связи с клиентурой, участие в их бизнесе и общие интересы. С этой целью деятельность коммерческих банков на российском рынке должна быть направлена на поддержание ликвидности банка и управление возникающими рисками, разумной кредитной политикой, тщательной юридической и экономической проработкой каждого проекта. Особое внимание должно уделяться системе управления, благодаря чему банк может гибко и динамично реагировать на изменение внешних экономических и политических условий, сократить непроизводительные расходы и предложить выгодные условия клиентам.

В настоящее время, все коммерческие банки стремятся сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. Именно поэтому очень актуальным становится поиск рационального сочетания прибыльности и рискованности той или иной банковской операции.

С этой целью в коммерческих банках создаются определенные системы, предусматривающие классификацию банковских рисков, разработку методов учета экономических, политических, кредитных и других банковских рисков, а также методов расчета рисков клиентов и партнеров. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых и забалансовых операций; и те и другие подразделяются на риск активных и риск пассивных операций.

Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных операций.

Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов, из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой). Управление пассивами - от доступности средств для выдачи ссуд.

Существует несколько концепций управления процентным риском:

1.   Чем процентная маржа банка выше, тем уровень процентного риска ниже. Иными словами , маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть положительной .

2.   Концепция "Спрэд", при которой анализируется разница между взвешенной средней ставкой, полученной по активам , и взвешенной средней ставкой выплаченной по пассивам(обязательствам).Чем разница между двумя этими величинами больше, тем уровень процентного риска ниже. Данные для анализа обычно берутся из статистической отчетности банка.

3.   Концепция "разрыва" (РЭПа), которая состоит в анализе несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной процентной ставкой. Берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой в статике или за определенный период времени.                

Уровень процентного риска зависит от :

   изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величины кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

   изменений в структуре пассивом , т.е. соотношение собственных и заемных средств , срочных и сберегательных депозитов "до востребования".

   Динамики процентной ставки.

Для того чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций (рисунок 1, таблица 1).

УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ.

Управление активами      Управление пассивами

Управление активами ограничено:  ликвидностью и риском

                  неуплаты;

                  ценовой конкуренцией со

                  стороны других банков.

Управление пассивами ограничено:  выбором и размером долго-

                  вых инструментов;

                  ценовой конкуренцией.

Таблица 1

Способы управления уровнем процентного риска