Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2012 в 20:00, дипломная работа

Краткое описание

Главной задачей научного управления рисковым операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.
Проблемам, возникающим в процессе управления кредитными рисками посвящена данная работа.
В главе 1 рассматриваются теоретические аспекты деятельности банка по управлению кредитными рисками, в частности даются понятия: кредитного риска, методика определения его величины, наиболее распространенные методы снижения риска при кредитовании.

Содержание

Введение

Глава 1. Финансовый риск: сущность, разновидности, основные критерии степени кредитного риска. Методы их расчета.
1.1 Виды финансовых рисков, их сущность и разновидности
1.2 Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности
1.3 Методика анализа кредитного риска
Глава 2. Анализ кредитных операций, как ведущая составляющая финансового анализа
2.1 Характеристика филиала ОАО «Внешторгбанк» в г.
Сочи
2.2 Анализ финансового состояния Сочинского филиала
ОАО «Внешторгбанк»
Глава 3. Важнейшие инструменты управления кредитными
рисками и пути их сокращения
3.1 Факторы, повышающие и понижающие кредитный риск.
Основные элементы управления кредитным риском.
3.2 Страхование, как средство управления кредитными
рисками
3.3 Особенности управления кредитными рисками на
примере филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Сочи
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Вложенные файлы: 1 файл

Управление кредитными рисками.doc

— 543.00 Кб (Скачать файл)

Филиал Внешторгбанка в г. Сочи осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии № 1000/6 от 02.01.1991 года, выданной Центральным Банком Российской Федерации и в соответствии с которой имеет право на осуществление всех видов банковских операций в рублях и иностранной валюте.

Таким образом клиентам филиала Внешторгбанка в г. Сочи предоставлен широкий спектр банковских операций, а именно:

1)                 привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);

2)                 размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;

3)                 открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)                 осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;

5)                 инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)                 купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7)                 привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)                 выдача банковских гарантий.

Помимо вышеперечисленных операций филиал Внешторгбанка в г. Сочи осуществляет следующие сделки:

1)                 выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2)                 приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)                 доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)                 осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5)                 предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)                 лизинговые операции;

7)                 оказание консультационных и информационных услуг.

 

2.2 Анализ финансового состояния Сочинского филиала ОАО «Внешторгбанк»

 

Анализ деятельности коммерческих банков имеет большое значение для самих банков, для их акционеров и клиентов, а так же для Центрального банка Российской Федерации.

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности, а так же деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы и определить направления улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

Анализ деятельности коммерческого банка включает:

   оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа;

   сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период (например: в конце года по сравнению с его началом);

   обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных не улучшение деятельности банка.

Анализ ликвидности филиала.

При анализе ликвидности баланса банки, как и при анализе достаточности капитала, прежде всего, следует определить выполнение нормативов, установленных ЦБ РФ.

Сочинским филиалом ОАО «ВТБ» ежемесячно рассчитываются экономические нормативы и анализируется их выполнение в соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ РФ.

Собственные средства (капитал) банка, используемых при расчете обязательных экономических нормативов представляют собой сумму уставного фонда, резервного фонда, специальных фондов, фонда основных средств, фонда амортизации, нераспределенной прибыли за минусом: суммы отвлечения средств за счет прибыли и убытков банка, стоимости зданий и сооружений, дебиторской задолженности (дебетовое сальдо), участия в других предприятиях, расчетов по капитальным вложениям банка.

К (01.01.03г.) = 1408763 +576510 +55038 + 2375093 = 4415404 тыс. рублей;

К (01.01.02г.) = 1277849 + 422610+342634 + 545002 = 2588095 тыс. рублей;

К (01.04.02г.) = 5691488 + 628055 + 337874 + 1016561 + 3717 + 32075 = 2588095;

К (01.07.02г.) = 5761566 +675942 + 58089 + 241119 = 6736715 тыс. рублей;

К (01.10.02г.)= 1359771 + 566602 + 55562 + 2361493 + 941150 = 4284578 тыс. рублей.

Отклонение капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска - норматив Н1.

Н1= (К \ Ар - сч.944 - (часть 945 - часть 948 ))  100% ;

где: Ар - активы кредитной организации, взвешенные с учетом риска.

Максимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается от размера собственного капитала банка в следующих размерах:

от 5 млн. евро и выше  от 1 до 5 млн. евро  менее 1 млн.евро

с 01.07.01г. - 5%        -    

с 01.02.02г. - 6%     с 01.02.02г. - 6%     -

с 01.02.03г. - 7 %    с 01.02.03г. - 7%     -

с 01.02.04г. - 8%     с 01.02.04г. - 9%  с 01.02.03г.

с 01.01.05г.- 10%     с 01.01.05г. -11%     -

 

Н1(01.01.03г.)= (4415404 \ 63077200 )  100 % = 7% ;

Н1(01.04.02г.)= ( 7709770\ 38548850)  100% = 20% ;

Н1(01.07.02г.)= (6736715\ 51820885)  100% = 13% ;

Н1( 01.10.02г.)=(4284578 \ 71409633 )  100% = 6% ;

Н1(01.01.02г.) = ( 2588095\38919365) 100%=7%.

Нормативы ликвидности банка.

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а так же по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности ( Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

ЛАм

Н2= Овт  100% ;

где: Лам- высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: сч.031 +032+ 035+036+050+060+061+062+ часть 072( код 8976) +часть 083( код 8972) +161+191+729(Дт- Кт) + 821 ;

Овт - обязательства до востребования.

Н2 (01.01.02г.)=(1118068 \ 5590340)  100% = 20 % ;

Н2(01.04.02г.)=(798519 \ 7985230 )  100% = 10% ;

Н2(01.07.02г.)=(2720295 \ 21589643)  100% = 12,6 % ;

Н2(01.10.02г.) =(5072676 \ 31704225)  100 % = 16% ;

Н2(01.01.03г.) = (30634478 \ 56730515)  100% = 54% .

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере с баланса на 01.07.01г.- 20%

01.02.02г.- 30%

01.02.02г. -50%

01.02.04г.-70%

Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3= ( ЛАт\ Овт )  100% ;

где: ЛАт - ликвидные активы, рассчитываются как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах (031+032+035+036+050+060+061+062+072+083+161+194+729( Дт-Кт) +821)

ОВт- обязательства до востребования и на срок до 360 дней.

Максимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере с баланса на :

01.07.01г. - 10 % ;

01.02.02г. - 20 % .

Н3 (01.01.02г.) = (1389777 \ 4483152) 100% = 31 %;

Н3 (01.04.02г.) = ( 798523 \ 7985230)  100% = 10% ;

Н3 (01.07.02г.) = ( 2720295 \ 21589643 )  100% = 12,6 %;

Н3 (01.10.02г.) = (5072676 \ 31704225 )  100% = 16% ;

Н3 (01.01.03г.) = ( 30634478 \ 56730515 )  100 % = 54% .              

Норматив достаточной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а так же обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по следующей формуле :

Крд  

Н4 = К + Од  100 %

где:

Крд - кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, средства инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты , в т.ч. в драгоценных металлах с оставшимся сроком до погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

ОД- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение Н4 устанавливается в размере 120 %.

Н4 (01.01.02г.) = (627220 \ 3301158)  100% = 19% ;

Н4 (01.04.02г.) = ( 385489 \ 7709770)  100 % = 6% ;

Н4 (01.07.02г.) = ( 336836 \ 6736715)  100% = 5% ;

Н4 (01.10.02г.) = ( 1670985 \ 4284578)  100% =39% ;

Н4 (01.01.03г.) = ( 1633699 \ 4415404 ) 100% = 37%.

Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации ( Н5).

Н5 = (ЛАт \ А )  100 % ,

где:

А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за минусом дебетовых остатков балансовых счетов 019;145;018; 681;816;817;820;089;948;950;951;970;971;979;980;981.

Минимально допустимое значение Н5 устанавливается в размере: с баланса на 01.07.01г. - 10%; на 01.02.02г.- 20% .

Н5 (01.01.02г.) = (9211539 \ 40050171)  100% = 23 % ;

Н5 (01.04.02г.) = ( 3769102 \ 37691019)  100 % = 10% ;

Н5 (01.07.02г.)= (8835259 \ 51972116)  100 % = 17 % ;

Н5 (01.10.02г.) = ( 19327812 \ 71584488)  100 % = 27% ;

Н5 (01.01.03г.) = ( 43834449 \ 73057416 )  100 % = 60% .

 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), устанавливается в % от собственных средств ( капитала) кредитной организации.

Н6 = ( К рз \ К )  100 %,

где:

К рз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте и суммы невзысканные по банковским гарантиям.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере с баланса на 01.07.01г. - 60%; 01.02.02г. - 40%; 01.02.03г. - 25% .

Н6 (01.01.02г.)= (1449333 \ 2588095 )  100 % = 56 % ;

Н6 (01.04.02г.)= ( 1387759 \ 7709770)  100% = 18% ;

Н6 (01.07.02г.)= ( 808406 \ 6736715)  100 % = 12%;

Н6 (01.10.02г.) = ( 21422890 \ 4284578 )  100 % = 500 % ;

Н6 (01.01.03г.) = ( 21458863 \ 4415404 )  100 % = 486 % .

Максимальный размер крупных кредитных рисков ( Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Н7 = К скр \ К ;

где:

К скр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований( гарантий поручительств ) не может превышать размер капитала банка в 2002 г.- более чем в 10 раз, в 2003г. - более чем в 8 раз.

Н7 (01.01.02г.) = 4140952 \ 2588095) = 1,6 ;

Н7 (01.04.02г.) = 3854885 \ 7709770 = 0,5 ;

Н7 (01.07.02г.) = 2021015 \ 6736715 = 0,3 ;

Н7 (01.10.02г.) = 2999205 \ 4284578 = 7 ;

Н7 (01.01.03г.) = 30907828 \ 4415404 = 7 .

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8). Устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков на счетах одного или связанных между собой кредитов (вкладчиков) и собственных средств банка (капитала) банка.

Н8 = (О вкл \ К )  100 % ;

где:

О вкл - совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам, в драгоценных металлах, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Максимально допустимое значение Н8 устанавливается в размере с баланса на:

01.07.01г. - 60%; 01.02.02г. - 40%; 01.02.03г. - 25% .

Н8 (01.01.02г.) = (1526976 \ 2588095 )  100 % = 59% ;

Н8 (01.04.02г.) = ( 1464856\ 7709770 )  100% = 19% ;

Н8 (01.07.02г.) = ( 1212609 \ 6736715 )  100 % = 18 % ;

Н8 (01.10.02г.) = ( 10497216 \ 4284578 )  100 % = 245%;

Н8 (01.01.03г.) = ( 5298485 \ 4415404 )  100 % = 120 % .

 

Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера  (участника) (Н9) - определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам ( капиталу) банка :

Н9 = ( К ра \ К )  100% ;

где:

К ра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров банка, юридических или физических лиц. Максимально допустимое значение Н9 устанавливается в размере с баланса на:

01.07.01г.- 60%; 01.10.01г.- 40% 01.01.02г. - 20% .

Н9 (01.01.02г.) = (51762 \ 2588095 )  100% = 2% ;

Н9 (01.04.02г.) = (77098 \ 7709770 )  100% = 1% ;

Н9 (01.07.02г.) = (67367 \ 6736715 )  100% = 1% ;

Н9 (01.10.02г.) = ( 171383 \ 4284578 )  100% = 4% ;

Н9 (01.01.03г.) = ( 176616 \ 4415404 )  100% = 4% ;

Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам ( Н10 ).

Информация о работе Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)