Управление финансами в России

-сообщения учреждений банковской  системы;

-информация товарных, фондовых  и валютных бирж;

-прочая информация.

Функционирование любой системы финансового управления осуществляется в рамках действующего правового и нормативного обеспечения: законы, указы Президента, постановления Правительства, приказы и распоряжения министерств и ведомств, лицензии, уставные документы, нормы, инструкции, методические указания и др.

В условиях рыночной экономики финансовый менеджер становится одной из ключевых фигур в компании. Он ответственен за постановку проблем финансового характера, анализ целесообразности выбора того или иного способа их решения и иногда за принятие окончательного решения по выбору наиболее приемлемого варианта действий. Финансовый менеджер – как правило, ответственный исполнитель принятого решения, а также осуществляет оперативную финансовую деятельность.

 

3.Расчет платы за кредитные ресурсы

 

Задача 1

Условие задачи:

 Величина предоставляемого  банком кредита 55000 рублей.

Процентная ставка 18% годовых. Срок погашения-10 месяцев.

Требуется:

1.определить долг на конец срока-?

2.составить план погашения кредита при ежемесячном равномерном погашении

суммы долга .

Решение

 

Потребительский кредит.

1.Рассчитываем процент за весь срок кредита.

I = k x n x t

n = 18%:12м=1,5083%

I = 55000 x 1,5083% x 10м = 8295,65 руб

2. Сумма долга с процентами.

S = k + I

S = 55000 + 8295,65 = 63295,65 руб

3. Сумма платежа за месяц.

М = 63295,65 : 10м = 6329,56 руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

План погашения при потребительском кредите

Период	Сумма
4.03	6329
4.04	6329
4.05	6329
4.06	6329
4.07	6329
4.08	6329
4.09	6329
4.10	6329
4.11	6329
4.12	6334,65
Итого	63295,65

 

Банковский кредит

Пм = 55000: 10м = 5500

 

Кк = 55000 – 5500 = 49500

I = 55000 x 1,5083 = 829,56

Пм = 5500 + 829,56 = 6329,56

 

Кк = 49500 – 5500 = 44000

I = 49500 x 1,5083 = 746,60

Пм = 5500 + 746,60 = 6246,66

 

Кк = 44000 – 5500 = 38500

I = 44000 x 1,5083 = 663,65

Пм = 5500 + 663,65 = 6163,65

 

 

 

Кк = 38500 – 5500 = 33000

I = 38500 x 1,5083 = 580,69

Пм = 5500 + 580,69 = 6080,69

 

Кк = 33000 – 5500 = 27500

I = 33000 x 1,5083 = 497,73

Пм = 5500 + 497,73 = 5997,73

 

Кк = 27500 – 5500 = 22000

I = 27500 x 1,5083 = 414,78

Пм = 5500 + 414,78 = 5914,78

 

Кк = 22000 – 5500 = 16500

I = 22000 x 1,5083 = 331,82

Пм = 5500 + 331,82 = 5831,82

 

Кк = 16500 – 5500 = 11000

I = 16500 x 1,5083 = 248,86

Пм = 5500 + 248,86 = 5748,86

 

Кк = 11000 – 5500 = 5500

I = 11000 x 1,5083 = 165,91

Пм = 5500 + 165,91 = 5665,91

 

Кк = 5500 – 5500 = 0

I = 5500 x 1,5083 = 82,95

Пм = 5500 + 82,95 = 5582,95

 

 

 

 

План погашения банковского кредита

№ периода	Кредит на начало	Ежемесячный Платеж по кредиту	Размер на начало	Процент по кредиту за месяц	Сумма процента за месяц	Ежемесячный платеж с процентами
1	55000	5500	49500	1,5083	829,56	6329,56
2	49500	5500	44000	1,5083	746,66	6246,66
3	44000	5500	38500	1,5083	663,65	6163,65
4	38500	5500	33000	1,5083	580,69	6080,69
5	33000	5500	27500	1,5083	497,73	5997,73
6	27500	5500	22000	1,5083	414,78	5914,78
7	22000	5500	16500	1,5083	331,82	5831,82
8	16500	5500	11000	1,5083	248,86	5748,86
9	11000	5500	5500	1,5083	165,91	5665,91
10	5500	5500	0	1,5083	82,95	5582,95
Итого	______	55000	_______	______	4562,61	59562,61

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 2

Условие задачи:

В феврале 2014 года предприятие заключило с обслуживающим банком договор овердрафтного кредитования, установив лимит кредитования в размере 1550000 руб. и размер процента по овердрафту 18% годовых.

Сальдо по расчетному счету на 1.03.14 года составило 180000 руб. В марте предприятие совершило несколько операций:

6.03.14- предприятие оплатило  счет поставщика за материалы  в размере 355000 руб.

11.03.14- оплата за услуги  Теплосети 200000 руб.

19.03.14- предприятие оплатило  счет за электроэнергию 40000 руб.

25.03.14- был оплачен счет  за аренду помещения  в размере 90000 руб.

28.03.14- на расчетный счет  банка зачислена выручка в  размере 800000 руб.

Банк берет комиссионное вознаграждение за овердрафтный кредит в размере 0,9% от суммы лимита. Комиссионное сопровождение банка за март составило 1,4% от суммы кредита.

 

Решение

 

1. Начисляем комиссионное вознаграждение.

Д 91.2  1550000 x 0,9% = 13950

К 76

 

2.Перечислено комиссионное вознаграждение за овердрафт.

Д 76   13950

К51

 

3.  6.03.14 оплачен счет поставщика за материалы.

Д60  355000

К51

 

4. банк предоставил овердрафтный  кредит.

Д51 188950

К66

 

5. 11.03.14 оплачен счет за услуги Теплосети.

Д60  200000

К51

 

6. получена вторая сумма  овердрафта.

Д51  200000

К66

 

7. 19.03.14 оплачен счет за электроэнергию.

Д60   40000

К51

 

8. получена третья сумма  овердрафта.

Д51   40000

К66

 

9. 25.03.14 оплачен счет за аренду.

Д78  90000

К51

 

10.получена четвертая сумма  овердрафта.

Д51   90000

К66

 

11. 28.03.14 на счет зачислена выручка.

Д51   800000

К62

 

12. рассчитываем процент за использование овердрафтного кредита.

 

А) с 6.03 по 11.03 

6 – 1 = 5

n = 18 : 365 = 0,0493%

I = 188950 x 0,0493% x 5 = 465,76

 

Б) с 11.03 по 19.03

9 – 1 = 8

I =(188950 + 200000 = 388950)x 0,0493% x 8 = 1534,01

 

В) с 19.03 по 25.03

7 – 1 = 6

I =(388950 + 40000 = 428950) x 0,0493% x 6 = 1268,83

 

Г) 25.03 по 28.03

3 – 1 = 2

I = ( 428950 + 90000 = 518950) x 0,0493% x 2= 511,68

 

13. начисляем процент за краткосрочный кредит.

Д91.2  465,76 + 1534,01 + 1268,83 + 511,68 = 3780,28

К66

 

14.перечисляем банку процент  за краткосрочный кредит.

Д66  3780,28

К51

 

15. начисляем комиссионное  сопровождение.

Д91.2  518950 x 1,4% = 7265,3

К76

 

16. перечисляем комиссионное  сопровождение.

Д76 7265,3

К51

 

17. перечисляем сумму овердрафта.

Д66 518950

К51

 

18. состояние расчетов с банками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 3

 

Условие задачи :

Имеется обязательство погасить за 3 года с 12.04.99 долг в сумме 55000 руб. Кредитор согласен получать частичные платежи. Проценты начисляются по ставке 18% годовых. Частичные поступления характеризуются следующими данными:

12.06.1999 -  650 руб.

12.06.2000 -  6650 руб.

30.06.2000 -  9600 руб.

28.082001 – 7000 руб.

05.12.2001 – 1600 руб.

 

Решение

 

 1.начисляем процентную ставку за 1 день.

N = 18 : 365 = 0,0493%

2. начисляем проценты с 12.04.1999 по 12.06.1999  (№ 163 - № 102 = 61)

I = 55000 x 0,0493% x 61 = 1654,01

1654.01 > 650 не гасим

3. начисляем проценты с 12.06.1999 по 12.06.2000  ( № 365 -  № 163 + №163 = 365 )

I = 55000 x 0,0493% x 365 = 9896,97

( 1654,01 + 9896,97 = 10061,98)  > (650 + 6600 = 7250 ) не гасим

4. начисляем проценты с 12.06.2000 по 30.06.2000 (№ 181 - № 163 = 18 )

I = 55000 x 0,0493% x 18 = 488,07

( 10061,98 + 488,07 = 10550,05) < ( 9600 + 7250 = 16850) гасим

S = 55000 + 10550,05 = 65550,05

R =  65550,05 - 16850 = 48700,05

5. начисляем проценты с 30.06.2000 по 28.08.2001 ( № 365 - №181 + № 240 = 424)

I = 48700,05 x 0,0493% x 424 = 10179,86

10179,86 > 7000 не гасим

 

6. начисляем проценты с 28.08.2001 по 05.12.2001 (№339 - №240 = 99)

I = 48700,05 x 0,0496% x 99 = 2376,90

( 2376,90 + 10179,86 = 12556,76) > ( 7000 + 1600 = 8600) не гасим

7. начисляем проценты с 05.12.2001 по 12.04.2002 ( № 365 - №339 + №102 = 128)

I = 48700,05 x 0,0493% x 128 = 3073,16

S = 48700,05 + 12556,76 + 3073,16 = 64329,97

R = 64329,97 – 8600 = 55729, 97

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Управление финансами является составной частью общей системы управления социально-экономическими процессами. Оно направлено на совершенствование системы отношений, призванных нормализовать финансовые ресурсы, необходимые для социально-экономического развития общества. Цель управления финансами - финансовая устойчивость и финансовая независимость, проявляющиеся в макроэкономической сбалансированности, профиците бюджета, снижении государственного долга, твердости национальной валюты, в сочетании экономических интересов государства и всех членов общества.

В управление финансами выделяются объекты и субъекты управления. Объектами выступают разнообразные виды финансовых отношений, которые образуют финансовую систему. Субъекты управления финансами - совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами - финансовый аппарат.

Управление финансами осуществляется на всех уровнях финансовой системы. Оно бывает общегосударственным, которое устанавливает общие принципы, правила и нормы, а также обеспечивает проведение единой финансово-бюджетной политики, налоговой, валютной и денежно-кредитной политики в Российской Федерации; и управление финансами отдельных субъектов управления.

В новых условиях хозяйствования и становлении рыночных отношений в России особое значение имеет финансовый менеджмент, призванный обеспечить эффективное управление ресурсами предприятий различных форм собственности.

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

            Динамика основных параметров  бюджетной системы Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов характеризуется снижением доходов по сравнению с 2012 годом и стабилизацией их на уровне 36,6 - 36,2%% к ВВП в 2013 - 2015 годах, снижением общего объема расходов с 37,9% до 35,9% к ВВП и дефицита в 2013 и 2014 годах, и  профицитом в 2015 году.

Основные параметры бюджетной системы Российской Федерации

показатель	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Доходы, всего	13 321,7	15 675,2	21 218,1	23 018,2	24 084,9	26 543,4	29 514,5
% к ВВП	34,3	34,7	38,9	38,0	36,6	36,2	36,2
в том числе:
Федеральный бюджет	7 337,8	8 305,4	11 367,7	12 677,0	12 395,4	13 642,2	15 223,7
Бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ	3 506,4	4 814,5	6 162,6	7 168,2	7 768,0	8 434,7	9 269,9
- в том числе доходов без учета  межбюджетных трансфертов	1 373,6	2 034,8	3 593,4	3 723,0	4 363,4	4 867,4	5 401,0
Консолидированные бюджеты субъектов РФ	5 924,2	6 534,1	7 641,0	7 923,8	8 562,9	9 201,0	9 995,6
-в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов	4 438,1	5 136,9	6 009,3	6 618,2	7 326,1	8 033,8	8 889,8
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования	551,3	574,9	904,4	871,7	1 031,8	1 193,1	1 408,2
- в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов	172,2	198,1	247,7	0,0	0,0	0,0	0,0