Управління ефективністю діяльності страхової компанії

Міністерство освіти і науки України

Дніпропетровський національний університет ім. Олеся Гончара

Економічний факультет

Кафедра фінансів

 

 

ЗВІТ

про проходження переддипломної практики

місце проходження практики: ПАТ КБ «Приватбанк»

тема дипломної роботи: «УПРАВЛІННЯ ЕФЕКТИВНІСТЮ ДІЯЛЬНОСТІ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ»

 

 

Виконавець:

студентка гр. ЕФ-13м-1з            ______________________________  / Самофал К.С. /

«___» _____________2014р.

 

Керівник практики від установи:

нач. фінансового відділу              ______________________________  / Сало Т.В. /

«___» _____________2014р.

 

Керівник практики від вузу:

доц. каф. фінансів, к.е.н.              ______________________________  / Грабчук О.М. /

«___» _____________2014р.

 

 

 

 

м. Дніпропетровськ

2014 р.

Індивідуальна програма практики

 

студентки гр. ЕФ-13м-1з Самофал К.С.

 

місце проходження практики: ПАТ КБ «Приватбанк»

 

№ з/п	Назва робіт	Термін виконання	Примітка виконання
1	Особливості організації фінансової роботи у страховій компанії	10.02.-11.02.2014
2	Методи оцінки ефективності діяльності страхової компанії	12.02.-13.02.2014
3	Фактори, що впливають на ефективність діяльності страхової компанії	14.02.-15.02.2014
4	Аналіз ефективності діяльності страхової компанії на страховому ринку	17.02.-20.02.2014
5	Збір та вивчення звітних даних страхової компанії НАСК «ОРАНТА»	21.02.-22.02.2014
6	Аналіз отриманих даних страхової компанії з метою визначення фінансового стану та показників ефективності діяльності	24.02.-26.02.2014
7	Оформлення звіту та його захист	27.02.-28.02.2014

 

 

 

Керівник практики від ВНЗ:

доц. каф. фінансів, к.е.н.              _____________________________  / Грабчук О.М. /

 

 

Керівник практики від установи:

нач. фінансового відділу               _____________________________  / Сало Т.В. /

 

 

 

ЗМІСТ

ВСТУП

РОЗДІЛ 1 ОСОБЛИВОСТІ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ

1. Особливості організації фінансової роботи у страховій компанії
2. Методи оцінки ефективності діяльності страхової компанії
3. Фактори, що впливають на ефективність діяльності страхової компанії

РОЗДІЛ 2 ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1 Спеціалізація діяльності та стратегії розвитку банку

2.2 Аналіз фінансового стану банку

2.3 Виробнича робота по відділах КБ «ПРИВАТБАНК»

РОЗДІЛ 3 АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ НАСК «ОРАНТА»

3.1 Аналіз ефективності діяльності страхової компанії на страховому ринку

3.2 Збір та вивчення  звітних даних страхової компанії НАСК «ОРАНТА»

3.3 Аналіз отриманих даних  страхової компанії з метою  визначення фінансового стану  та показників ефективності діяльності

ВИСНОВКИ

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

ДОДАТКИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

Важливою складовою частиною процесу підготовки спеціалістів є переддипломна практика. Вона дає змогу закріпити і поглибити теоретичні знання, одержані студентами у навчальному закладі і спрямована на набуття майбутніми спеціалістами необхідних навиків фінансово – економічної роботи в системі комерційного банку.

Метою практики є дати студенту практичні навички, показати в найкращому вигляді як діє банк, зацікавити студента і надати можливість подальшого працевлаштування.

Поглиблення банківської реформи в Україні та всебічне зміцнення на цій основі національної банківської системи, забезпечення на ділі її ефективної підтримки з боку держави розглядається як одне з пріоритетних завдань економічної політики на сучасному етапі.

Для написання звіту з практики використовувалися усі дані, надані банком. На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України понад 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, які здійснюються у партнерстві з провідними вітчизняними торгівельними, ріелторськими компаніями і автовиробниками.

Основна мета банку забезпечити найвищу якість послуг клієнтам як в Україні, так і поза її межами. Принципи роботи – відповідальність, чіткість, своєчасність та гнучкість в проведенні операцій.

При написанні звіту було використано методи економічного і фінансового аналізу, збору і обробки інформації, порівняння та ін.

Інформаційною базою для написання звіту було використано звітність підприємства КБ  «ПРИВАТБАНК» та НАСК «ОРАНТА».

 

 

 

 

РОЗДІЛ 1

ОСОБЛИВОСТІ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ

1. Особливості організації фінансової роботи у страховій компанії

 

 

Страхування  виникло  як  засіб  збереження матеріального  благополуччя  за  настання  випадкових  непередбачуваних, а  також  передбачуваних, але  небажаних  і  таких  яких  не  можна уникнути, випадків  з метою  розподілу  заподіяних  окремим  громадянам  збитків  між  багатьма іншими   членами   суспільства, щоб  полегшити  тягар  потерпілих.

Страхування  - це  система  економічних  відносин  між  суб'єктами. Головними  суб'єктами у  страховій  справі  виступають  страховик  та страхувальник. За формою  страхування  розрізняють  на  “добровільне”  і обов'язкове. Стаття  6  Закону  України  "Про  страхування"  подає  перелік  видів  обов'язкового  страхування. До  обов'язкового  страхування в нашій державі  відносяться: медичне  страхування, військовослужбовців  і  військовозобов'язаних  призваних на  збори, осіб  рядового, начальницького  та  вільнонайманого  складу  органів  і  підрозділів  внутрішніх  справ, медичних  і  фармацевтичних  працівників  під  час  виконання  службових  обов'язків, працівників  митних  органів, працівників прокуратури, народних депутатів, осіб державної  контрольно-ревізійної  служби, працівників  податкової  інспекції, осіб  державних  органів у  справах  захисту  прав  споживачів, працівників  пожежної  охорони, осіб  інспекцій державного  архітектурно-будівельного  контролю, спортсменів  вищих  категорій, працівників державної  лісової  охорони, спеціалістів  ветеринарної  медицини, суддів, донорів  крові, від  нещасних  випадків  на  транспорті, членів  екіпажу  і  аварійного  персоналу, працівників  замовника  авіаційних  робіт, ризикових  процесів, відповідальності  повітряного  перевізника  і  виконавця  повітряних  робіт щодо  відшкодування  збитків, заподіяних  пасажирам, багажу, пошті, вантажу, врожаю  сільськогосподарських  культур  і  багаторічних  насаджень, транспортних  засобів, авіаційних  суден.

Добровільне  страхування  здійснюється  на  основі  договору  між страхувальником  і  страховиком.

У  страховій  справі  застосовують  кілька  систем  страхування  та франшизи. У  страхуванні  майна  найбільш  поширеною  є  система  страхування  за дійсною  вартістю майна, що  визначається  як  фактична на день  підписання договору. Страхування  за  системою пропорційної  відповідальності  передбачає  участь  страхувальника у  відшкодуванні збитків, за  системою першого  ризику  передбачає  виплату  відшкодування у розмірі  збитків, але  в  межах  страхової  суми, за  системою  "дробової  частини"  передбачає  встановлення двох  страхових  сум, одна  з яких  називається  показною вартістю, за  системою відносної  вартості.

Особиста участь  страхувальника  у  покритті  збитків  виражається через  франшизу. Франшиза  -  звільнення  страховика  від  покриття  збитків  передбачена  підписаним  страховим договором. Буває  умовна  та безумовна  франшиза.

Необхідність  страхового  захисту  має  кілька аспектів: природний, економічний, юридичний, соціальний, міжнародний.

Міжнародний  аспект  зводиться до  усунення  національних  відмінностей у  законодавствах  різних  країн.

Страховий ринок  в  умовах  ринкової  економіки  є  часткою  фінансового  ринку, де  об'єктом  купівлі-продажу  виступає  страховий  захист, формується  попит   і  пропозиція на  нього. Основною функцією  страхового ринку  є  акумуляція  та  розподіл  страхового  фонду  з  метою  страхового  захисту  суспільства.

За  структурою  страховий  ринок  розрізняють  на  інституціональну, територіальну, галузеву  та  організаційну. Інституційна  структура передбачає  розмножування  приватної, публічної  або  комбінованої форми  власностей. Вона  може  бути  представлена  акціонерними, корпоративними, взаємними державними  страховими  компаніями. Страховий ринок  в  територіальному  аспекті  розділяють  на місцевий, національний та  світовий. За  галузевою  ознакою  виділяють  ринки  особистого  та майнового  страхування.

Організаційна  структура  страхового  ринку  представляє  страхове товариство  або  страхова  компанія, асоціації, пули, об'єднання, товариства  взаємного  страхування, страхові  агенти, страхові  брокери  страхові  посередники, перестрахувальні  компанії  (перестраховики) моторне  (транспортне) страхове  бюро, комітет  у  справах  нагляду  за страховою діяльністю. На  страховий ринок  впливають  як  і  внутрішня структура  страхового  ринку  так  і  зовнішнє  середовище  страхового  ринку  яке  складається  з  елементів, якими  страховик  може  управляти (ринковий  попит, конкуренція, ноу-хау, (інфраструктура) та  з  тих, на які  він  впливати не  може  (чисельність  населення, його вікова  та статева  структура).

Отже  страховий ринок  -  це  відкрита  система  здатна до  розширення  та  звуження, залежна  від  економічної  ситуації  в країні   і  від  активності  страховика.

 

 

2. Методи оцінки ефективності діяльності страхової компанії

 

 

Ефективність діяльності будь-якого підприємства насамперед означає досягнення поставлених економічних завдань, отримання позитивних результатів діяльності, а стосовно фінансової діяльності – отримання позитивного фінансового результату внаслідок організації та використання фінансових відносин.

Основне завдання страхової компанії – забезпечення здійснення страхових виплат при настанні страхових випадків учасників формування страхового фонду.

Особливість страхового процесу полягає в тому, що грошові ресурси страхувальників сплачуються наперед при формуванні страхових резервів та тимчасово затримуються у страховика, який їх розміщує та використовує з метою забезпечення страхових виплат та отримання певного доходу. Тому необхідна певна гарантія щодо здатності страховика відповідати за своїми зобов’язаннями в межах прийнятих на страхування ризиків та обсягів відповідальності за ними. Такою основною гарантією є фінансова стійкість страховика, яка пов’язана з його тарифною, фінансовою, інвестиційною та перестрахувальною політикою.

Під фінансовою стійкістю страхових операцій розуміють постійну перевагу доходів над витратами в межах розрахунків за страховим фондом, яка забезпечується платоспроможністю страховика.

Методика проведення оцінки діяльності підприємства включає у собі визначення цілей, завдань, принципів, об'єкта, предмета, показників і методів дослідження. Загалом метою аналізу страхової діяльності є сукупність показників і методів їх оцінки. До завдань фінансового аналізу діяльності страховика відносяться:

- ідентифікація фінансового становища страховика;

- виявлення рентабельності і оцінки показників фінансової стійкості;

- вивчення ефективності використання економічного потенціалу впливу страхових, інвестиційних операцій на фінансовий результат;

- встановлення становища страховика на страховий ринок і кількісний вимір його фінансової конкурентоспроможності;

- оцінка ступеня виконання  планових фінансових заходів  і аналіз їхній відхилень;

- оцінка заходів, розроблених  у ліквідації виявлених недоліків, підвищення віддачі фінансових ресурсів і т.д.

Аналіз діяльності підприємства проводиться різними методами, що дозволяє структурувати і ідентифікувати взаємозв'язок між основними показниками діяльності підприємства. Розглянемо основні із них.

Метод порівняння, укладання, проведення процедур, встановлення подібності та відмінності явищ об'єктивної дійсності. Процедура порівняння в оцінці діяльності включає у собі вибір об'єктів, виду, шкал порівняння, кількості і виду порівнюваних ознак, визначення критеріїв їх суттєвості.

Побудова аналітичних таблиць використовується на всіх етапах проведення аналізу фінансової діяльності. Основне призначення цих таблиць – систематизація вихідних даних, проведення аналітичних розрахунків й оформлення результатів аналізу. Аналітична таблиця – це форма найбільш раціонального, наочного систематизованого уявлення вихідних даних, основних алгоритмів їх опрацювання і збереження одержаних результатів. Аналітичні таблиці доповнюються текстовими висновками, виклад яких, зазвичай, треба будувати за принципом від загального до окремого, тобто, переходити від аналізу загального підсумку до проміжних підсумків і окремих показників.