Управління ефективністю діяльності страхової компанії

Щодо показника фінансової стабільності, то спостерігається зменшення, за рахунок відсутності довгострокових зобов’язань.

Величина маневреність робочого капіталу суттєво залежить від структури капіталу та галузевої належності підприємства. Він показує частку власного капіталу, яка вкладена в поточну діяльність, а яка капіталізована. Протягом 2011 – 2013 років спостерігалось незначне збільшення показника до 0,06 за рахунок збільшення статутного капіталу.

Коефіцієнт банкрутства протягом періодів є меншим 0,5, а це означає що ймовірність настання банкрутства у компанії незначна [1], [4].

Високий рівень коефіцієнтів загальної ліквідності свідчить про те, що у підприємства високий рівень дебіторської заборгованості. Рівень показників, що характеризують фінансову стійкість і структуру капіталу, свідчать про те, у ВАТ НАСК «Оранта» переважають залучені кошти. І це дає можливість зробити висновок, що вищевказаний досягнутий рівень показників забезпечував і забезпечує підприємству платоспроможність, вірогідність його безперервного функціонування, як суб'єкта господарювання, без вірогідності можливого банкрутства.

 

 

3.3 Аналіз отриманих даних  страхової компанії з метою  визначення фінансового стану  та показників ефективності діяльності

 

 

Ефективність діяльності страхової компанії визначається багатьма показниками, але насамперед фінансовою стійкістю та рентабельністю здійснення господарських операцій, в першу чергу страхових, оскільки основне завдання страхової компанії – забезпечення здійснення страхових виплат при настанні страхових випадків в учасників формування  страхового фонду. Особливість страхового процесу полягає в тому, що грошові ресурси страхувальників сплачуються наперед при формуванні страхових резервів та тимчасово затримуються у страховика, який їх розміщує та використовує з метою забезпечення страхових виплат та отримання  певного доходу. Тому необхідна певна гарантія щодо здатності страховика відповідати за своїми зобов’язаннями в межах прийнятих на страхування  ризиків та обсягів відповідальності за ними. Такою основною гарантією є  фінансова стійкість страховика, яка пов’язана з його тарифною, фінансовою, інвестиційною та перестрахувальною політикою.

Під фінансовою стійкістю страхових операцій розуміють постійну перевагу доходів над витратами в межах розрахунків за страховим фондом, яка забезпечується платоспроможністю страховика. Основою фінансової стійкості страховиків на кількісному рівні оцінки стійкості страхової компанії є показники:

• розмір статутного капіталу;
• наявність гарантійного фонду;
• розмір власних коштів;
• розмір створених страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат;
• співвідношення активів та зобов’язань;
• виконання нормативів по розміщенню страхових резервів;
• рентабельність страхових операцій;
• показники збитковості страхової суми.

Критеріями визначення фінансової стійкості та платоспроможності страховика можна вважати:

- Наявність достатнього обсягу страхових операцій;

- Наявність розвиненої практики перестрахування;

- Забезпечення збалансованого страхового портфеля;

- Обмеження відповідальності за  ризиками;

- Розумне (оптимальне) розміщення страхових резервів;

- Раціональна тарифна політика;

- Диверсифікація діяльності.

Вплив обсягу страхових операцій на стійкість страхової компанії пов’язана з дією закону великих чисел. Чим більше кількість застрахованих об’єктів, тим менша ймовірність відхилення фактичного розміру страхових виплат від середньої очікуваної величини страхових виплат за певний період часу.  
         Практикам перестрахувальних операцій відіграє важливу роль, адже перестрахування означає вторинний розподіл ризиків між страховими компаніями.  
         Збалансованим страховим портфелем можна назвати розподіл відповідальності страховика за видами страхування, при якому обсяг відповідальності за ризиками одного виду врівноважений обсягом відповідальності за ризиками інших видів страхування.  
         Обмеження відповідальності за окремими ризиками означає, що в структурі страхового портфеля страховика повинні бути відсутні великі одиночні ризики, можливі збитки від яких за своїм розміром не спів ставні із загальним розміром власних коштів страховика.

Оптимальне розміщення страхових резервів в доходні активи повинне забезпечувати умови безперебійних виплат страхових відшкодувань та страхового забезпечення.  
         Раціональна тарифна політика повинна забезпечити еквівалентність інтересів страхувальника й страховика, обирається за конкретним ризиком. Заниження розміру страхової премії свідчить ознакою безвихідного стану страховика, її нестійкого фінансового становища.

Фінансова стійкість страхової компанії розглядається з таки основних позицій:

• Вірогідність недостатності коштів у будь-якому періоді;
• Фінансова стійкість страхового фонду;
• Рентабельність всієї діяльності страхової компанії.

Показники ефективності діяльності страховика:

1. Показник ділової активності, який показує відношення надходжень  страхових премій  на певну дату поточного року до валюти балансу на цю ж дату за попередній рік. Цей показник показує, скільки оборотів зробив капітал страховика за певний проміжок часу (півріччя чи рік). Кожний оборот капіталу може приносити страховику прибутки чи збитки, тому цей коефіцієнт характеризує ефективність використання ресурсів страховика.

2. зіставлення обсягів  власного капіталу і статутного капіталу. Якщо обсяг власного капіталу перевищує обсяг статутного капіталу, то таке співвідношення характеризує прибуткову діяльність страховика. Якщо обсяг статутного капіталу перевищує обсяг власного капіталу, то це свідчить про збиткову діяльність страховика, про заборгованість засновників стосовно сплати статутного капіталу.

3. Рівень сплаченого статутного капіталу. Чим він вищий, тим вищий рівень зацікавленості власників капіталу в розвиток страхової компанії.

4. Показники структури  активів, які визначають рівень платоспроможності страховика:

- Відношення суми інвестиційних вкладень і грошових коштів до загальної суми активів. Цей показник має наближатись до одиниці;

- Відношення інвестиційних вкладень і грошових коштів до розміру страхових резервів. Цей показник має бути рівним або більшим від одиниці.

5. Темп зростання страхових  премій визначається як відношення  надходжень страхових премій  у поточному році до надходжень  страхових премій у попередньому  році. Різке збільшення темпів зростання страхових премій означає зростання зобов’язань страхової компанії, що потребує зростання власного капіталу. Значне зменшення темпів зростання страхових премій свідчить про порушення збалансованості страхової діяльності, що загрожує фінансовій стабільності страховика.

6. Показник забезпечення  страховика власними засобами  визначається як відношення обсягу  власного капіталу до технічних  резервів. Достатній обсяг власних  засобів страховика, вільних від  зобов’язань, є надійним чинником фінансової надійності страхової компанії.

7. Рівень покриття інвестиційними активами страхових резервів визначається як відношення обсягу інвестиційних активів та грошових коштів до страхових резервів. Якщо обсяг страхових резервів перевищує інвестиційні активи і кошти, то це свідчить про розміщення засобів у високо ризикові або неліквідні активи.

8. Показники, що характеризують  участь у перестраховка у забезпеченні  фінансової надійності страхової компанії:

- Частка страхових платежів, показує залежність здатності страхової компанії до виконання своїх зобов’язань від надійності партнерів по страхуванню.

- Участь перестрахувальників у страховій премії визначається як відношення обсягу страхових премій за ризиками, що передаються  у перестрахування, до загального обсягу страхових премій.

Рентабельність страхової організації є найзагальнішим показником порівняно з рентабельністю страхової діяльності, тому що перший показник відображає фінансові результати від як страхової, так і нестрахової діяльності (табл. 3.5).

Таблиця 3.5 - Показники рентабельності за 2012-2013 рр. тис. грн.

Показники	Базовий період (2012)	Звітний період (2013)	Абсолютне відхилення, (ст.3-ст.2)	Темп зростання, %, (ст.3/ст.2) *100%
1	2	3	4	5
Надходження страхових платежів	374372,2	317862,8	-56509,4	85,0
Страхові виплати	168468,4	159065,2	-9403,2	94,4
Прибуток/збиток (п.1 - п.2.)	205903,8	158797,6	-47106,2	77,1
Рентабельність діяльності,%, (п.3/п.1) * 100%	55,0	50,0	-5,0	91,0
Чистий прибуток/збиток (Ф.2 р.220 (225))	(236972)	8570	-228402	3,6
Власний капітал (Ф.1 р.380)	775308	801922	26614	103,4
Рентабельність страхової організації (п.5/п.6) * 100 %	30,6	1,1	-29,5	3,6
Коефіцієнт виплат, % (п.2/п.1) *100 %	45,0	50,0	5,0	111,0

 

 

Рентабельність страхової організації має дуже суттєве зниження, а саме, в 2012 році становить 30,6%, а вже у 2013 році складає 1,1%.

Платоспроможність страхової компанії, у широкому розумінні цього слова, означає здатність за будь-яких обставин до своєчасного виконання грошових зобов’язань згідно із законом або договором (табл. 3.6)

Табл.3.6 - Забезпечення платоспроможності НАСК "ОРАНТА" у 2012-2013 рр., тис. грн.

Показники	Базовий період (2012)	Звітний період (2013)	Абсолютне відхилення, (ст.3-ст.2)	Темп зростання, %, (ст.3/ст.2) *100%
1	2	3	4	5
Статутний капітал	775125	775125	-	-
Гарантійний фонд	(185415)	(173182)	12233	93,4
Фактичний запас платоспроможності	839707	882274	42567	105,1
Нормативний запас платоспроможності	64017,6	54354,5	9663,1	85,0

 

При проведенні розрахунків можна скласти такі висновки:

статутний капітал страхової компанії у 2012 році становить 775125 тис. грн. та це значення не змінюється і в 2013 році;

гарантійний фонд НАСК "ОРАНТА" зазнав незначної зміни і в 2013 році становить 173182 тис. грн., темп зростання якого становить 93,4 %;

фактичний запас платоспроможності у 2012 році становить 839707 тис. грн., і який збільшився у 2013 році на 42567 тис. грн.;

нормативний запас платоспроможності дещо знизився у порівнянні з 2012 роком і складає 54354,5 тис. грн., який на 9663,1 тис. грн. менший за попередній рік.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

У роботі ПАТ КБ«ПриватБанк» використовуються найновітніші банківські технології, що дозволяє значно прискорити проходження платежів та здійснювати операції в режимі реального часу; до того ж, платежі між клієнтами банку здійснюються безкоштовно. В перспективі прогнозується подальше зростання  
ПАТ «ПриватБанку», оскільки даний банк, по-перше, є досить ліквідним, має вільні недорогі ресурси, що, в свою чергу, дозволяє надавати кредити за доступними ставками, і по-друге, ПАТ «ПриватБанк» є системним банком, тобто в ПАТ «ПриватБанку» клієнт може отримати всі банківські послуги, що існують на вітчизняному фінансовому ринку. З метою поліпшення та модифікації роботи банку можливим є проведення низки заходів, таких як:

• поступова реструктуризація головного офісу та філіальної мережі банку шляхом виділення основних сфер роботи, оптимізації в кадрах, скорочення напрямків прийняття рішень;

• розробка системи загально корпоративної бізнесової та функціональної стратегій;

• модифікація управлінської системи банку;

• підвищення результативності управління кадровими ресурсами банку;

• прийняття програми цілеспрямованої зміни корпоративної культури банку і формування його фірмового стилю;

• активізувати розвиток карткового бізнеса;

• прискорений розвиток VIP-сектора корпоративного бізнесу та бізнесу фізичних осіб;

• розвиток маркетингової сфери.

Дані зміни допоможуть значно підвищити ефективність роботи банку, за умови продуманого та раціонального ведення політики.