Финансовое планирование

Рассмотрим состав и структуру бухгалтерского баланса РМУП ЖКХ за 2007-2009 годы.

                                                                                                           Таблица 7

Динамика состава и структуры активов РМУП   ЖКХ на конец года

В целом по РМУП ЖКХ наблюдалось увеличение внеоборотных активов на 115,5% в 2008 году в сравнении с 2007 годом, в основном в части основных средств, но в 2009году произошло снижение внеоборотных  активов за счет списания устаревшего оборудования и техники. Это говорит об устаревании основных средств, что особенно типично в годы финансового кризиса. Оборотные активы значительно возросли, особенно в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 26,7%. Рост оборотных активов  произошел из-за значительного роста дебиторской задолженности, ее рост в 2009 году составил 62,7% по сравнению с 2008 годом. Все остальные элементы оборотных активов уменьшились. Рассматривая динамику  состава и структуры оборотных внеоборотных активов, видим ухудшение финансового положения, особенно за счет значительного роста дебиторской задолженности.

Таблица 8

Динамика состава и структуры пассивов РМУП ЖКХ на конец  года

В соответствии с расчетами таблицы 8 видим, что ежегодно происходит уменьшение капитала за счет увеличивающего непокрытого убытка, в связи с чем капитал имеет отрицательную величину на протяжении трех лет с 2007 по 2009 годы. В 2008 году произошло уменьшение уставного капитала в связи с реструктуризацией Бузулукского РМУП ЖКХ. Ежегодно, на протяжении трех лет увеличивается  и кредиторская задолженность, рост ее в 2009 году по сравнению с 2007 годом составил 62,7%. Эти показатели указывают на ухудшающее финансовое положение.  В 2009 году по сравнению с 2007 годом  значительно сократилась  задолженность  учредителям по выплате доходов– в 2,2 раза.

Таблица 9

Динамика доходов и расходов по основной деятельности МУП «ЖКХ»

В динамике поступления доходов и использования расходов по основной деятельности Бузулукского РМУП ЖКХ в 2007 -2009 годах наблюдается сравнительно пропорциональное увеличение доходов и расходов. Рост доходов за три года составил 31,2 %, рост расходов составил 129,8%. Несмотря на это, из-за систематического роста расходов, преобладающих над доходами, предприятие РМУП ЖКХ в 2007 и в 2009 году получило убытки. Причинами удорожания себестоимости над выручкой от услуг явилось, прежде всего, подорожание энергоносителей и сырья.

Таблица 10

Состав и структура кредиторской задолженности по видам задолженности Бузулукского РМУП ЖКХ (на конец года)

Продолжение таблицы 10

Состав и структура кредиторской задолженности по видам задолженности Бузулукского РМУП ЖКХ (на конец года)

В структуре кредиторской задолженности Бузулукского РМУП ЖКХ видим рост кредиторской задолженности в 2008году по сравнению с 2007 годом по всем кредиторам , более других рост составил поставщикам и подрядчикам-150%, В 2009 году произошло значительное сокращение общей кредиторской задолженности на 59% за счет уменьшения задолженности учредителям по доходам, но значительно увеличился долг поставщикам и подрядчикам в 2009 году на 1891 тыс. руб. или на 88%.Кроме того, возрос долг по налогам и сборам с 4678 тыс.руб.в 2008году  до 6522 тыс.руб. в 2009 году. Эти данные говорят о незначительном улучшении финансового положения.

Таблица 11

Состав и структура полученных коммунальных платежей по видам