Финансовое планирование

                                                                                                           Таблица 19

  Экономические показатели  дохода от услуг по водоотведению

Рассмотрев таблицу 19, видим, сумма дохода увеличилась на 15 % или на 303 тыс.руб. по сравнению с базовым периодом. Наибольшая доля 83% занимает выручка от оплаты услуг водопотребления. Рассмотрев структуру этой статьи, видим, что основной источник формирования ее является население. За исследуемый период отклонение по ним составило 11 % или 1024 тыс.руб.. Второе место по доли формирования оплата услуг водоотведения занимают бюджетные организации, в связи с ростом цен на услуги увеличение этого дохода составило58,3 тыс.руб. Удельный вес бюджетных дотаций составляет всего 15 %, что на 2 п.п. больше, чем в прошлом периоде.

 Планируемый доход  на 2010г. составляет 7748 тыс.руб., что на 457 тыс.руб. больше 2009г. Рассмотрев плановую структуру дохода заметим, что основной фонд формируется за счёт увеличения цен населению и сторонним организациям. Их рост планируется на 354 тыс.руб. выше 2009г.. Дотации из бюджета увеличиваются  в плановом периоде на 50тыс.руб. в связи с использованием целевых бюджетных средств  областной  программы «Чистая вода».

                                                                                                          Таблица 20

 Экономические показатели  дохода котельного хозяйства

Как показывают данные таблицы 20 общая сумма доходов за исследуемый период увеличилась на 17 %, что составляет 860,6 тыс.руб.. Наибольший удельный вес 87 % занимает выручка от оплаты услуг теплоснабжения и горячей воды. Рост дохода по этой статье составил 603,8 тыс.руб.. выявим причины такого роста. Наибольшее отклонение 80 % или 336,8 тыс.руб. относится к прочим потребителям. На 54 % произошло увеличение дотаций из бюджета, в суммарном выражении это составляет 230 тыс.руб.. В целом структура предприятия изменилась незначительно.

Плановыми показателями характеризуются положительными величинами. Доходы планируются с увеличением на 98 тыс.руб. больше 2009г., при этом 271,8 тыс.руб. запланировано уменьшение ассигнований из бюджета. Основной источник формирования размера дохода порядка 94 % является оплата услуг потребителей. Планируемое увеличение выручки сторонних организаций составляет 645,4 тыс.руб., почти 50 % от оплаты услуг по подразделению. Непосредственное влияние на этот рост оказало увеличение планируемого тарифа на услуги.

                                                                                                            Таблица 21

Экономические показатели дохода жилищного фонда

Из таблицы 21 видим, что уровень дохода в исследуемом периоде увеличился на 21 % или 1340 тыс.руб. Наибольшую долю, порядка 79% в структуре доходов занимает оплата услуг по содержанию и ремонту жилья. Рост бюджетного финансирования составил 332 тыс.руб. или 26 %.,1/3 часть дохода состоит из оплаты услуги по содержанию и ремонту жилья, оплаченные населением. В связи с повышением тарифа на эту услугу, выручка увеличилась в 2009 году на 938 тыс.руб.. В статью «Прочие доходы» включаются поступления от ЖСК за принятые на эксплуатацию дома, доходы от сдачи имущества в аренду, стоимость материалов, повторно использующих при текущем ремонте и от разборки сносимых строений, пени за просрочку платежей. Увеличение по этой статье составило 21 % или 276 тыс. руб. По этому подразделению также планируется увеличение дохода. Рассмотрев структуру формирования дохода видим, что 26 % или 314тыс.руб. занимает увеличение по статье «Дотации из бюджета». По статье «Прочие доходы» увеличение на 938 тыс.руб., так как запланированы в 2010г. введение новых видов услуг как населению, так и организациям.

Проанализируем финансовый результат РМУП ЖКХ,  для этого сведём в таблицу данные о доходах и расходах по всем подразделениям предприятия за последние три года. И выявим результат деятельности предприятия.

                                                                                                            Таблица 22

Данные для анализа финансового результата по предприятию

В результате проведённых расчётов и анализа полученных результатов выявлено:

- по итогам деятельности  за 2009 год образовался убыток (-411тыс.руб.), в сравнение с 2007 годом (-930тыс.руб.) убыток сократился в абсолютном выражении на 519 тыс.руб.. Убыточным подразделением более других является жилищный фонд, убыток по которому в 2009 году составил 56 тыс.руб., что на 65 тыс.руб.меньше базового периода. Котельное хозяйство в 2009 году получило убыток в размере 304 тыс.руб.. Положительный результат в РМУП ЖКХ был в 2008 году, предприятие сработало без убытков, в результате проведенной модернизации котельного хозяйства. В целом по итогам 2009 года финансово-хозяйственная деятельность РМУП ЖКХ характеризуется как финансово неустойчивое

                                                                                                            Таблица 23

Экономические показатели за 2009 год  и финансовый план на 2010год по подразделениям РМУП ЖКХ