Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2014 в 16:09, дипломная работа
Целью является анализ финансового планирования на основе оценки организации бюджетного образовательного учреждения и разработка рекомендаций по его совершенствованию. Для реализации вышеуказанной цели поставлены следующие задачи: - определить теоретические аспекты, понятия и сущности финансового планирования в некоммерческих организациях; - определить сущность организации финансового планирования в деятельности бюджетных организаций; - обосновать необходимость проведения анализа финансово планирования в государственном образовательном учреждении; - проанализировать финансово-хозяйственную деятельность бюджетной организации;
Приложение 5
Динамика объема финансирования за счет поступлений из бюджета за период с 2007 по 2009 гг. (тыс. руб)
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Экономическая классификация расходов |
2007 г. |
% от сметы |
2008 г. |
% от сметы |
2009 г. |
% от сметы |
Оплата труда |
6421,5 |
96,6 |
11001,0 |
99,9 |
11830,0 |
100 |
Начисления на оплату труда |
2186,0 |
91,9 |
3899,0 |
99,0 |
4240,0 |
100 |
Приобретение предметов снабжения |
2796,0 |
48,3 |
2086,0 |
34,6 |
5100,0 |
72 |
Медикаменты |
20,0 |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
мягкий инвентарь и обмундирование |
536,0 |
59,2 |
188,0 |
60,7 |
473,0 |
70,6 |
продукты питания |
2240,0 |
49,3 |
1847,0 |
34,6 |
4459,0 |
72,7 |
оплата ГСМ |
0 |
0 |
30 |
15 |
00 |
|
прочие расходные материалы |
0 |
0 |
21,0 |
15 |
168,0 |
120 |
Командировки и служебные разъезды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Транспортные услуги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оплата услуг связи |
40,0 |
157,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оплата коммунальных услуг |
9377,0 |
74,5 |
11873,0 |
104 |
11235,0 |
78,6 |
оплата содержания помещений |
163,0 |
28,4 |
0 |
0 |
425,0 |
96,6 |
оплата потребления тепловой энергии |
6295,0 |
99,4 |
6760,0 |
95,5 |
8262,0 |
93,5 |
оплата потребления электрической энергии |
1369,0 |
86,4 |
2364,0 |
124 |
1946,0 |
55,9 |
оплата водоснабжения помещений |
1550,0 |
38,8 |
2749,0 |
158,7 |
6020,0 |
39,1 |
прочие коммунальные услуги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие текущие расходы на закупку товара |
26,0 |
7,2 |
0 |
0 |
5 |
14,7 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Трансферты населению |
478,0 |
31,2 |
502,0 |
28,4 |
1783,0 |
123,0 |
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования |
0 |
0 |
0 |
0 |
67,0 |
231 |
Капитальный ремонт |
855,0 |
57 |
0 |
0 |
500,0 |
89,3 |
ИТОГО РАСХОДОВ |
22180 |
67,3 |
29361,0 |
74,9 |
35408,0 |
87,9 |
Приложение 6
Динамика фактических расходов за счет поступлений из бюджета за период с 2007 по 2009 гг., (тыс. руб)
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Экономическая классификация расходов |
2007 г. |
% от финанси- рования |
2008 г. |
% от финанси- рования |
2009 г. |
% от финанси- рования |
Оплата труда |
6827,0 |
106,3 |
11151,0 |
101,4 |
12071,0 |
102,0 |
Начисления на оплату труда |
2435,0 |
111,4 |
3974,0 |
101,9 |
4289,0 |
101,2 |
Приобретение предметов снабжения |
3069,0 |
109,8 |
2615,0 |
125,4 |
4551,0 |
89,2 |
Командировки и служебные разъезды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Транспортные услуги |
0 |
0 |
17,0 |
0 |
0 |
0 |
Оплата услуг связи |
4 |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оплата коммунальных услуг |
9388,0 |
100,1 |
10629,0 |
89,5 |
10800,0 |
96,1 |
Прочие текущие расходы на закупку товара |
154,0 |
601,6 |
50,0 |
- |
0 |
0 |
Трансферты населению |
767,0 |
160,5 |
724,0 |
144,2 |
915,0 |
51,3 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования |
0 |
0 |
0 |
0 |
67,0 |
100 |
Капитальный ремонт |
915,0 |
107,1 |
58,0 |
- |
235,0 |
47 |
ИТОГО РАСХОДОВ |
23559,0 |
106,4 |
29218,0 |
99,5 |
33531,0 |
94,7 |
Приложение № 7
Бюджет движения денежных средств
Период: (желательная минимальная периодичность - неделя)
Показатель |
Сумма за период, руб. | |
План |
Факт | |
1. Поступления |
||
1.1. Поступления из бюджета (+дотации) |
||
1.2 Благотворительность |
||
1.1.2. Поступления от реализации платных услуг |
||
1.1.3. Прочие поступления от основной деятельности (возмещение ущерба, по исполнительным документам, возврат подотчетных сумм и пр.) |
||
1.1.4. От финансовой деятельности |
||
1.1.5. Прочие поступления |
||
2. Выбытия |
||
2.1. По основной деятельности |
||
2.1.1. Расчеты
по закупке материалов и |
||
2.1.2. Расчеты
по оплате труда работников
школы-интерната (в т. ч. |
||
2.1.3. Расчеты
за услуги сторонних |
||
2.1.3.1. Коммунальные платежи |
||
2.1.3.3. Банковское обслуживание |
||
2.1.3.4. Услуги связи |
||
2.1.3.5. Транспортные услуги |
||
2.1.3.6. Прочие
выплаты (в т. ч. выдача |
||
2.1.4. Возврат
ранее полученных денежных |
||
2.1.5. Выплата налогов |
||
2.1.6. Выплата штрафов, пени, неустоек |
||
2.2. По финансовой деятельности |
||
2.2.1. Возврат ссуд, займов |
||
2.2.3. Прочие выплаты |
||
2.2.4. Покупка основных средств и МБП |
||
2.2.5. Капитальные вложения |
||
3. Денежные средства на начало периода |
||
4. Всего поступлений |
||
5. Всего выбытий |
||
6. Изменения
в состоянии денежных средств
(совокупный денежный поток, |
||
7. Денежные средства на конец периода |
||
Приложение № 8
Бюджет по балансовому листу (плановый бухгалтерский баланс)
Период: (месяц, квартал, год)
Ед. измерения: руб.
Актив, Показатели на начало периода |
Пассив, показатели на конец периода | ||||
Статья |
Бюджетные средства |
Внебюджетные средства |
Статья |
Бюджетные средства |
Внебюджетные средства |
Основные средства |
Источники финансирования |
||||
Долгосрочные финансовые вложения |
Фонды и средства целевого назначения (в том числе амортизация) |
||||
Нематериальные активы |
|||||
Материальные запасы |
Расчеты |
||||
Малоценные предметы |
Доходы, прибыли (убытки) |
||||
Готовая продукция |
|||||
Средства учреждений |
Финансирование капитального строительства |
||||
Расчеты |
|||||
Расходы |
|||||
Доходы, прибыли |
|||||
Расходы на капитальное строительство |
|||||
Информация о работе Финансовое планирование бюджетной организации