Шпаргалка по "Финансам"

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К ним  относятся возвратность кредитования, срочность, обеспеченность кредита (в  России используются следующие виды обеспечения – залог, банковская гарантия, поручительство, страховая  ответственность заемщика за погашение  кредита). Банковское кредитование подразделяется на прямое (кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком) и косвенное (кредитные отношения возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами). Основные виды косвенного банковского кредитования – операции с векселями, факторинг, лизинг.

Прямое и косвенное  кредитование имеет свои преимущества и недостатки. Преимущество прямого  кредитования – простота организации  кредитного процесса, что положительно влияет на организацию кредитных  отношений банка с заемщиком. Негативный фактор – несколько более  высокий уровень риска, чем при  косвенном кредитовании.

Цена кредита  – ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает  свои издержки и получает прибыль. На величину процентной ставки влияет целый  ряд факторов:

– спрос на кредит со стороны заемщиков;

– ставка рефинансирования Центрального банка РФ;

– срок кредита;

– вид кредита;

– средняя процентная ставка привлечения на межбанковском кредитном рынке;

– состояние денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка растет, в период дефляции – падает).

Банковские ссуды  можно классифицировать по следующим  признакам:

– по срокам кредита ссуды делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

– по видам обеспечения – обеспеченные и необеспеченные;

– по видам заемщиков – сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые и др.;

– по направлениям использования – на формирование оборотных средств, инвестиционные, на устранение временных финансовых трудностей, экспортные, импортные и др.;

– по размерам – мелкие, средние, крупные;

– по способу предоставления – вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные и др. Кредитный процесс состоит из четырех стадий.

I стадия. Оценка  экономической ситуации в стране, в регионе, отрасли. На ее  базе вырабатывается кредитная  политика банка.

II стадия. Предоставление  банковской ссуды. Заемщик представляет  банку необходимые документы,  между банком и заемщиком заключается  кредитный договор.

III стадия. Контроль за использованием кредита.

IV стадия. Возврат  банковской ссуды и процентов  по ней. Для выдачи ссуд клиентам  открываются ссудные счета: простой  ссудный счет, спецссудный счет, контокоррентный счет.

Инвестиционные  операции банков – это долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли (вложения в ценные бумаги).

72. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Пассивные операции – это операции по привлечению  средств в банки, формированию их ресурсов.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретают  процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в  связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, образующих ресурсный потенциал  коммерческого банка.

К пассивным  операциям банка относят: 1)привлечение  средств на расчетные и текущие  счета юридических и физических лиц;

2) открытие срочных счетов граждан и организаций;

3) выпускценных бумаг;

4) займы, полученные от других банков.

Все пассивные  операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим  образом:

– депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

– эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка  состоят из заемных средств и  собственного капитала.

Собственный капитал  – это средства, принадлежащие  непосредственно банку, в отличие  от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций: защитную, оперативную, регулирующую.

Управление собственным  капиталом играет важную роль в обеспечении  устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка  является дивидендная политика.

Крупные банки  широко используют эмиссию акций  в качестве эффективного способа  привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые  акции, так и привилегированные  акции.

В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций.

Резервы банка  формируются за счет его прибыли  и включают:

– резервный фонд – предназначен для покрытия крупных убытков;

– резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

– резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссудам и относимый на расходы банка;

– фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка. Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные  депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно  также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения  льгот по активным операциям банка  и пр.

Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые  банк получает в виде займов или  путем продажи на денежном рынке  собственных долговых обязательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются  на рынке на конкурсной основе. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются  оптовыми.

В современных  условиях основные источники средств  коммерческого банка – это  депозиты организаций и межбанковские  депозиты.

73. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ СДЕЛОК

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», помимо означенных в нем видов  операций, банки могут оказывать  следующие услуги.

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме. Третьими лицами могут быть и собственно клиенты банка, и партнеры по бизнесу своих клиентов, и различные общественные организации, и частные лица. Принятие решения о поручительстве или гарантировании погашения обязательств основывается на сложившихся традициях взаимоотношений с должниками, изучении их кредитной истории, общих интересах, наличии залога или другого обеспечения, наличии страхового свидетельства о страховании наступления случая неисполнения своих обязательств, стабильности в получении доходов и перспектив развития бизнеса.

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг). Поставщик товара кредитует покупателя под залог векселя, содержащего безусловное обязательство в установленный срок погасить свои обязательства по векселю. Поставщик обращается в банк с целью покупки им обязательств покупателя. Банк оценивает и оплачивает поставщику приблизительно 70–80 % долга немедленно, оставшуюся сумму – после исполнения должником своих обязательств. Существуют два вида факторинга: открытый (или конвенционный) и скрытый (или конфиденциальный).

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (траст). Трастовые операции совершаются от имени собственника предмета договора о доверительном управлении или его доверенного лица. Во взаимоотношениях с частными лицами банк предлагает следующие виды договоров: управление имуществом лиц, не имеющих право делать этого; управление наследством; приобретение ценных бумаг, недвижимости и др. Для юридических лиц: управление имуществом различных фондов или общественных организаций; временное управление имуществом предприятий, проходящих процедуру реорганизации или банкротства; управление пакетами акций предприятий, проведение конверсионных операций с ценными бумагами и т. д.

4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с российским законодательством. Банки осуществляют операции по приобретению и продаже драгоценных камней, монет из драгоценных металлов, золота в слитках, кредитованию добычи золота в случае получения основного долга и процентов по нему в натуральной форме.

5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

6. Лизинговые операции основываются на предоставлении в аренду дорогостоящего оборудования, машин или инструментов. Предоставляя кредиты на совершение лизинговых сделок, банки получают налоговые льготы по доходам, получаемым в виде процентов за использование кредитных ресурсов.

7. Оказание консультационных и информационных услуг. Консультирование клиентов по различным вопросам помогает разобраться банку в тенденциях развития клиентов, усмотреть возможные проблемы на начальном этапе их развития и тем самым снизить экономические риски.

74. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Банки как ведущие  институты современной кредитной  системы активно занимаются инвестиционной деятельностью. Для большинства  стран с развитой рыночной экономикой характерно разделение функций между  финансово-кредитными институтами  в инвестиционной сфере. Наряду с  инвестиционными банками, занимающимися  организацией долгосрочного кредитования под инвестиционные проекты, имеется  и другой тип инвестиционных банков, осуществляющих операции исключительно  с ценными бумагами на финансовом рынке. Именно второй тип операций получил  название банковских инвестиций.

В международной  банковской практике инвестиции –  это вложение банком средств в ценные бумаги с целью обеспечения притока средств на протяжении продолжительного времени. Инициаторами таких сделок выступают клиенты.

Интерес банка  заключается в том, что обеспечиваются долгосрочное сохранение средств банка, их диверсификация, доходность и ликвидность.

Для российских банков не характерно такое разделение функций. С точки зрения возможностей осуществления инвестиционных операций они могут быть универсальными.

Кроме того, в  условиях глубокого экономического спада на кредитные ресурсы возлагаются  особые надежды как на наиболее рациональный и эффективный источник инвестиционных ресурсов, необходимых для осуществления  экономического роста в стране.

С позиций элементов  в структуре инвестиций различают  реальные (прямые) и портфельные (финансовые) инвестиции. В первом случае осуществляются вложения в какую-либо сферу экономики, результатом которых является приращение реального капитала в виде недвижимости, оборудования, товарно-материальных запасов  и т. д.

В России наиболее яркой иллюстрацией реальных (прямых) инвестиций коммерческих банков являются вложения в строительный комплекс.

Во втором случае осуществляются вложения в различные  ценные бумаги. Эти вложения не характеризуются  реальным приростом капитала, так  как закрепляется лишь титул собственности  или перераспределяются ресурсы  по отраслям с помощью механизма  смены титула собственника. Это же наблюдается при вложении ресурсов в покупку земли и недвижимости.

Вся совокупность средств, вложенных в ценные бумаги юридических лиц и приобретенных  банком, составляет инвестиционный портфель банка.

Портфель ценных бумаг может характеризоваться  как диверсифицированный, т. е. содержащий несколько наименований ценных бумаг, и как недиверсифи-цированный, состоящий из одного вида финансовых активов.

Управление портфелем  составляет инвестиционную политику и  стратегию банка на увеличение прибыли  банка, поддержание допустимого  уровня риска и ликвидности активов.

Банковским инвестициям  присущи следующие факторы риска: кредитный, рыночный и процентный.

Потребность в  доходе и ликвидности – это  основные факторы, определяющие цели инвестиционной политики.