Шпаргалка по "Финансам"

Депозитные счета  юридических (физических) лиц открываются  для хранения в течение определенного  времени части средств предприятия по его желанию в обслуживающем банке или в любом другом банке. Эти средства зачисляются путем перечисления соответствующих сумм с расчетных и текущих счетов.

В соответствии с законами «О банках и банковской деятельности» и «О страховании  вкладов физических лиц в банках РФ» операции, связанные с депозитным счетом, могут производить только банки, имеющие специальную лицензию на привлечение средств физических лиц во вклады в рублях или иностранной  валюте. Обязанности по выплате полученных сумм и начисленных процентов  по депозитному вкладу лежат на коммерческом банке.

Ссудные счета  могут открываться юридическим  лицам для отражения на них  сумм кредита, выданного банком. Выдача кредита осуществляется путем перечисления суммы с ссудных счетов на расчетные (текущие) счета клиентам банка. Данные операции оформляются заключением кредитных договоров.

Договор займа  является двусторонним. При этом заемщик  берет на себя обязательства совершения определенных действий по возврату полученного, а банк имеет право требовать исполнения договора займа.

Банковскими правилами  регулируется открытие других видов  счетов, например валютных, счетов по операциям  с ценными бумагами, по предоставлению банковских карт и т. д., в соответствии с видами банковских операций.

79. ВНУТРИРОССИЙСКИЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Формы безналичных  платежей, осуществляемых на территории России, различаются в зависимости  от используемого расчетного документа (исключая аккредитив).

При безналичных  расчетах в настоящее время могут  быть использованы следующие формы  расчетов между плательщиком и получателем  средств: платежные поручения; платежные  требования; инкассовые поручения; аккредитивы; чеки.

Платежное поручение  представляет собой распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. С помощью  платежных поручений совершаются  расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами  расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров  и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора –  получателя средств по основному  договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы  через банк.

Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по поручению  от плательщика платежа.

Расчеты в порядке  инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без  его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Расчеты чеками не получили широкого распространения  в России. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщик – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

В отличие от расчетов платежными поручениями, чек  передается плательщиком (чекодателем), минуя банк, непосредственно получателю платежа (чекодержателю) в момент совершения хозяйственной операции, который  и предъявляет чек в банк для  оплаты.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств  по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому  банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. В отличие от других форм безналичных расчетов, аккредитивная  форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств  покупателя, либо за счет средств его  банка.

Банками могут  открываться покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), а  также отзывные и безотзывные  аккредитивы.

80. СОДЕРЖАНИЕ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда  плательщик и получатель средств  обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков.

Организация межбанковских  расчетов базируется на специфических  отношениях, возникающих между банками, – корреспондентских отношениях. При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода:

– списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в Центральном банке;

– ведение межбанковских платежей по счетам НОСТ-РО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе;

– расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Поскольку банки  являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских  расчетов имеет принцип поддержания  банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное  и в полном объеме проведение расчетов с другими банками.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных  рисков, которые наиболее опасны для  экономики, если они перерастают  в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ, по счетам и балансам собственно самих участников расчетов. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распространения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специфику этих расчетов.

Общим принципом  организации межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа  по межбанковским обязательствам.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств  корреспондентского счета. Этот принцип  состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском  счете кредитной организации  и соблюдении нормативов ликвидности  баланса банка.

Существующие  принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные  операции, переводы платежей по системе  корреспондентских счетов.

В Российской Федерации  расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные  Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и  по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга  на основе межбанковских соглашений.

81. РАСЧЕТЫ ПО ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

При необходимости  быстро провести платеж за поставленные товары или оказанные услуги в  расчетах с зарубежными партнерами российские предприятия могут использовать чеки. Платежи по чеку имеют высокую  степень исполнения. Наибольшее распространение  имеет ордерный чек, который может  передаваться от одного владельца к  другому с помощью индоссамента, который, как у векселя, имеет  различные виды. При бланковом  индоссаменте чек превращается в  предъявительский документ. Меньшее  распространение имеет именной  чек. В практике чекового обращения  используются кроссированные и удостоверенные чеки, отличающиеся от обычных чеков  дополнительными реквизитами, введенными с целью их защиты от мошенничества.

С помощью чека производится безналичное перечисление средств, а также по нему чекодержатель  может получить наличные, для чего на чеке делаются соответствующие пометки. Помимо чеков, зарубежная практика выработала и другие способы получения наличных денег частным лицом в данный момент и в данном месте: кредитные  письма и дорожные чеки.

Кредитное письмо – документ, выдаваемый банком своему клиенту и подтверждающий его  кредитоспособность. Предъявив это  письмо в любом банке, имеющем  корреспондентские отношения с  его банком, клиент может получить наличные. Платеж осуществляется за счет средств банка, выдавшего кредитное  письмо. Эти письма удобны для клиентов, но требуют тесных связей между банками, что сужает сферу их применения. Кроме того, письма могут быть потеряны, украдены, подделаны.

Более удобным  способом получения наличных денег  является дорожный чек, который можно  охарактеризовать как специфическую  форму кредитного письма унифицированного образца, как гибрид наличной валюты и платежного документа.

Развитие чековой  формы безналичных расчетов с  использованием компьютерных технологий привело к созданию пластиковых  карточек. Суть этих расчетных инструментов заключена в замене бумажного  носителя чековой информации на электронные  сигналы. В зависимости от вида используемых счетов и механизма расчетов карточки подразделяются на дебетовые и кредитные. Наибольшее распространение в России имеет дебетовая карточка. Ее называют также карточкой наличных средств, карточкой активов.

Значительная  доля платежей между российскими  и зарубежными контрагентами  осуществляется с помощью инкассо  и аккредитива.

Инкассо представляет собой расчетную операцию, при  которой банк поставщика по поручению  своего клиента обязуется получить от покупателя платеж и (или) его акцепт. Различают инкассо чистое и документарное.

Экспортеры часто  требуют представления им платежных  гарантий первоклассных банков. За выдачу подобных гарантий банки взимают  с импортеров значительную плату. Поэтому  в расчетах с российскими импортерами  зарубежные поставщики часто отказываются от инкассо в пользу аккредитива.

Расчетам платежными поручениями, используемыми во внутрироссийском безналичном платежном обороте, в международных расчетах соответствует банковский перевод.

Передача информации между банками, связанной с проведением  безналичных расчетов, осуществляется в настоящее время чаще всего  с использованием системы СВИФТ (Общество международных межбанковских  финансовых телекоммуникаций).

82. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ: СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ

Важным элементом  функционирующей рыночной экономики  является рынок ценных бумаг, который  как элемент входит в систему  финансового рынка.

Финансовый рынок  распадается на две части: рынок  собственного капитала и рынок заемного капитала, представленный кредитно-банковской системой.

Рынок собственного капитала представляет собой рынок  ценных бумаг, т. е. ту часть финансового рынка, которая обеспечивает возможность оперативного перелива финансовых средств в различные секторы экономики и способствует активизации инвестиций. Рынок ценных бумаг является одним из важнейших инструментов государственной бюджетной политики.

Рынок ценных бумаг  выполняет ряд функций, которые  можно разделить на две группы: 1) общерыночные функции, присущие любому рынку; 2) специфические функции, которые отличают его от остальных рынков.

К общерыночным относятся:

– коммерческая функция, связанная с получением прибыли от операций на данном рынке;

– ценовая функция, при помощи которой обеспечивается процесс формирования рыночных цен, их постоянное движение и т. д.;

– информационная функция, на основе которой рынок производит и доводит до своих участников информацию об объектах торговли;