Шпаргалка по "Финансам"

Как правило, инвестиционная политика банка представляет собой  письменный документ, в котором сформулированы указания сотрудникам банка относительно структуры инвестиционного портфеля, видов ценных бумаг, стратегии банка  в части их покупки и продажи  и т. д. По мере изменения экономической конъюнктуры меняется и политика банка в отношении инвестиций.

75. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

Наиболее часто  в экономической литературе встречается  классификация кредитов по следующим  признакам:

– назначению (цели кредита);

– сфере использования;

– срокам пользования;

– обеспечению;

– способу выдачи и погашения;

– видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены  на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные  ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие расходов по покупке материалов и т. п.

Сельскохозяйственные  ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью  содействия их деятельности по обработке  земли, сбору урожая и т. п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов  и т. п.

Ипотечные ссуды  выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости  от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды  для финансирования основного или  оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал  подразделяются на кредиты в сферу  производства и в сферу обращения. По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды  подлежат возврату в фиксированный  срок после поступления официального уведомления от кредитора. Срочные  кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

По обеспечению  кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная  ссуда – ссуда, имеющая обеспечение  в виде залога.

К категории  обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства  Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно  обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая  обеспечение в виде залога, не отвечающего  хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная  ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения  или имеющая обеспечение в  виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению  по обеспеченным ссудам.

По способу  выдачи банковские кредиты могут  быть поделены на кредиты, носящие компенсационный  и платежный характер. Компенсационный  кредит предполагает направление ссудных  средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных  им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что  заемщик по мере необходимости предоставляет  банку поступающие к нему расчетно-платежные  документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся  на ссуды, погашаемые единовременно, и  ссуды, погашаемые в рассрочку.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно  подразделить на кредиты с фиксированной  или плавающей процентной ставкой.

76. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

Расчетные операции – это операции по зачислению и  списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие  банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным  Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой; при проведении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми  в международной банковской практике.

Для проведения расчетов предприятия и организации  открывают в банке расчетные  или текущие счета. Эти счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Для открытия расчетного (текущего) счета необходимо заключить  с банком договор банковского  счета, по которому банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и  проведении других операций по счету.

Для открытия расчетного (текущего счета) в банк предоставляется  комплект документов, к которым относятся: заявление на открытие счета, свидетельство  о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.

Закрытие расчетного (текущего) счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое возможно по заявлению клиента в любой  момент.

Кассовые операции – это операции, связанные с  движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением  и использованием денежных средств  на различных активных счетах банка  и счетах клиентов коммерческого  банка.

Порядок и сроки  сдачи наличных денег устанавливаются  банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем исходя из необходимости ускорения оборачиваемости  денег и своевременного поступления  их в кассы банка.

В кассах предприятия  наличные деньги могут храниться  в пределах лимитов, устанавливаемых  банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно. Предприятия  обязаны сдавать в банк все  наличные деньги сверх установленных  лимитов. Исключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий.

Банки не реже одного раза в два года проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций своими клиентами. В ходе проверки рассматриваются: полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке; полнота сдачи денег в кассу банка; соблюдение согласованных с банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег; соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; соблюдение лимита кассы.

77. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

В процессе хозяйственной  деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты в форме движения наличных денег и денег в безналичной  форме.

Безналичные расчеты  осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимныхтребований.

Организация системы  безналичных расчетов базируется на трех составляющих:

1) совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения ее всеми субъектами хозяйственных отношений;

2) система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

3) система платежных форм, документов и правил документооборота.

Безналичные расчеты  должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в  кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и  оборачиваемости средств.

Для нормального  функционирования система безналичных  расчетов должна базироваться на общих  и обязательных для выполнения принципах  и нормативных документах. Порядок  ведения расчетов в безналичной  форме должен быть однообразным для  всех кредитных учреждений и хозяйствующих  субъектов на всей территории страны и вписываться в международные  расчетные отношения.

Основополагающим  принципом организации безналичных  расчетов является правовой режим осуществления  расчетов и платежей.

В настоящее  время основными документами, регулирующими  безналичный оборот в РФ, являются:

Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации»; Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации». Порядок проведения в нашей стране безналичных расчетов регламентируется Положением о безналичных расчетах.

Система безналичных  расчетов должна быть организована таким  образом, чтобы максимально сокращался срок осуществления платежа, поэтому  одним из важнейших принципов  осуществления безналичных расчетов является принцип срочности. Значение данного принципа состоит в том, что постоянно расходуемые предприятиями  на производственные нужды средства должны своевременно возмещаться за счет платежей от покупателей. Сбои в  соблюдении этих сроков приводят к  замедлению кругооборота средств, что  может обернуться платежным кризисом.

Одним из принципов  организации безналичных расчетов является принцип безусловного выполнения обязательств участниками расчетов. Соблюдение этого принципа дает возможность  обеспечить безусловное выполнение договорных обязательств и бесперебойность  осуществления платежей в хозяйстве.

Нарушения договорных обязательств в сфере расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности. Сторона, нарушившая условия договора, должна возместить другой стороне причиненный ущерб, уплатив при этом неустойку. В этом заключается принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных обязательств.

Следует также  обозначить принцип многообразия форм безналичных расчетов. Наличие возможности  свободного выбора форм безналичных  расчетов позволяет предприятиям найти тот инструмент, который наилучшим образом отвечал бы требованиям совершаемой сделки.

78. ВИДЫ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Виды банковских счетов, которые банк открывает своим  клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Его открывают предприятиям независимо от форм собственности, обладающим правами  юридического лица, предназначен он для  совершения расчетов, прежде всего  его основной деятельности.

На расчетном  счете концентрируются результаты всех банковских операций по основной деятельности. Остаток на счете указывает  на свободные денежные средства, которыми располагает его владелец.

Предприятиям, имеющим  вне места своего нахождения различные  нехозрасчетные подразделения, могут  быть открыты расчетные субсчета в банках по месту их нахождения.

За расчетное  обслуживание счетов юридических лиц  большинство российских банков плату  не взимает.

Текущие счета  открываются предприятиям, не обладающим признаками, дающими право иметь  расчетный счет. По этому счету  осуществляются следующие операции: зачисление средств с расчетного счета головного предприятия для выдачи заработной платы и командировочных расходов; их выдача; безналичные перечисления во вклады граждан, а также удержания из заработной платы.

Бюджетные счета  открываются организациям (предприятиям), финансируемым за счет федерального бюджета (внебюджетных фондов). В зависимости  от характера учитываемых операций они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.

Средства, поступающие  на счета, подлежат строго целевому использованию  по поручению финансовых органов  в соответствии с целями деятельности этих предприятий. По согласованию сторон может быть установлена плата, начисляемая  на остатки средств на указанных  счетах.