Анализ кредитоспособности предприятия на основе оценки его платежеспособности и финансовой устойчивости

При проверке финансового  состояния ООО «Металлопром» были использованы данные бухгалтерской отчетности предприятия за 2008-й и 2009-й и 2010-й  годы. Эти документы были приняты за основу в виду того, что бухгалтерская отчетность является публичной в соответствии с законодательством.

На основании проведенного предварительного обзора баланса ООО  «Металлопром» за 2008-2010 года, можно сделать вывод о неудовлетворительной работе предприятия  и росте «больных» статей.

В 2008 году на формирование текущих  активов организации не хватало 1944 тысяч рублей, в 2009 году – до 1044 тысяч рублей, и в 2010 году на конец  периода на формирование текущих  активов организации шло 955 тысяч  рублей. Обеспеченность оборотных активов собственными источниками составляло 0,1, то есть только на конец 2010 года  10% оборотных средств организации было сформировано за счет собственных источников.

В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства объективная и точная оценка финансового состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.

По комплексной  ликвидности балансы 2007 года, 2008 года, 2009 года и на начало и на конец не могут быть призваны ликвидными. Коэффициент восстановления платежеспособности меньше 1, следовательно, чтобы восстановить платежеспособность, необходимо серьезно изменить ситуацию и предложить конкретные меры ее укрепления. Утрата платежеспособности вызвана значительным ростом кредиторской задолженности.

По состоянию  на конец 2010 года предприятие не имеет  в достаточном объеме собственных  средств, чтобы расплатиться по текущем  обязательствам.

На основании  полученных результатов ООО «Металлопром» в 2008 - 2010  годах  можно отнести к третьему классу заемщиков, т.е. предприятие не является кредитоспособным в течение всего исследуемого периода.

Таким образом, необходимо отметить что, утрата платежеспособности вызванная значительным ростом кредиторской задолженности, привела к ситуации, при которой предприятие стало не кредитоспособным.

Основными рекомендациями по повышению уровня кредитоспособности для ООО «Металлопром» являются:

1. Рекомендации по изысканию  дополнительных денежных поступлений от основных средств предприятия;

2. Рекомендации по взысканию  задолженности с целью ускорения  оборачиваемости денежных средств;

3. Рекомендации по контролю  денежных средств;

4. Рекомендации по  управлению денежными средствами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

1. Альбеков А.У., Митько О.А. Финансовый анализ предприятия. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 416 с.
2. Басовский Л.Е. Экономический анализ: Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятии. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 222 с.
3. Бауэрокс Д., Клосс Д. Финансы. - М.:ИНФРА-М, 2008. - 640 с.
4. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего объекта.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 208 с.
5. Гаджинский А.М. Практикум по финансовому анализу. - М.: Дашков и К, 2007. - 208 с.
6. Дыбская В.В. Финансовый анализ. - М.: ГУ-ВШЭ, 2009. - 232 с.
7. Дыбская В.В. Управление финансами. - М.: КИА-центр, 2009. - 110 с.
8. Евстифеев А. Кредит как актив // «Бухгалтерия и банки». – 2008. – №4. – С. 15–19.
9. Залманова М.Е., Новиков О.А., Семененко А.И. Финансы организации. - Саратов: СГТУ, 2009. – 76c.
10. Миротин Л.Б., Ташбаев Н. Э. Системный анализ на предприяти. - М.: Изд-во "Экзамен", 2007. - 480 с.
11. Монжасов Г.И. Финансы. - М.: КИА-центр, 2009.- 34 с.
12. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // «Внедрение МСФО в кредитной организации». – 2009. – №4. – С. 21–27.
13. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007. – 320 с.
14. Почекутов М.П. Оценка реальной ликвидности активов предприятия // Финансовый менеджмент. – 2010. – №4. – С. 4–7
15. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятия. - М.: Академия-пресс, 2007. - 573 с.
16. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2010. – 425 с.
17. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. / Г.В. Савицкая. – 10-е изд., испр. – М.: Новое знание, 2009. – 640 с.
18. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность – есть ли разница? // «Банковское дело в Москве». – 2010. – №8. – С. 31–32.
19. Стаханов В.Н., Украинцев В. Б. Теоретические основы финансов. - Ростов-на Дону: Феникс, 2009. - 160 с.
20. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2010. -638 с.
21. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М: ИНФРА-М, 2009. – 538 с.
22. Щиборщ К.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России.– М.: ДИС, 2009. - 320 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 
 ^* Дыбская В.В. Управление финансами. - М.: КИА-центр, 2009. - 110 с.

2 
 ^* Басовский Л.Е. Экономический анализ: Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятии. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 222 с.

 

3 
 ^* Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего объекта.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 208 с.

 

4 
 ^* .Щиборщ К.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России.– М.: ДИС, 2009. - 320 с.

5 
 ^* Дыбская В.В. Финансовый анализ. - М.: ГУ-ВШЭ, 2009. - 232 с.

 

6 
 ^* Стаханов В.Н., Украинцев В. Б. Теоретические основы финансов. - Ростов-на Дону: Феникс, 2009. - 160 с.

 

7 
 ^* Альбеков А.У., Митько О.А. Финансовый анализ предприятия. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 416 с.

8 
 ^* Монжасов Г.И. Финансы. - М.: КИА-центр, 2009.- 34 с.

9 
 ^* Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятия. - М.: Академия-пресс, 2007. - 573 с.

 

10 
 ^* Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2011. -638 с.

11 
 ^* Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М: ИНФРА-М, 2009. – 538 с.

 

12 
 ^* Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность – есть ли разница? // «Банковское дело в Москве». – 2009. – №8. – С. 31–32.

 

13 
 ^* Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // «Внедрение МСФО в кредитной организации». – 2007. – №4. – С. 21–27.

 

14 
 ^* Залманова М.Е., Новиков О.А., Семененко А.И. Финансы организации. - Саратов: СГТУ, 2009. – 76c.

15 
 ^* Гаджинский А.М. Практикум по финансовому анализу. - М.: Дашков и К, 2007. - 208 с.

 

16 
 ^* Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2010. – 425 с.

 

17 
 ^* Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. / Г.В. Савицкая. – 10-е изд., испр. – М.: Новое знание, 2011. – 640 с.

 

18 
 ^* Соколов Я.В. Бухгалтерский учет: от истоков до наших дней: Учеб. пособие для вузов. М.: Аудит, ЮНИТИ, 2009.  

 

19 
 ^* Финансовые системы/ Под общ. ред. В.И. Сергеева. - Спб.: Издательский дом "Бизнесс-пресса", 2008.

 

20 
 ^* Пилишенко А.Н. Финансовый менеджмент: практикум. - М.:МГИЭТ (ТУ), 2007.

 

21 
 ^* Евстифеев А. Кредит как актив // «Бухгалтерия и банки». – 2008. – №4. – С. 15–19.

22 
 ^* Почекутов М.П. Оценка реальной ликвидности активов предприятия // Финансовый менеджмент. – 2010. – №4. – С. 4–7