Анализ себестоимости готовой продукции на производственном предприятии

Командировочные расходы.

план

16,9

43,0

-27,7

-67,6

Снижение потребности в командировках

факт

13,3

41,0

рез-т

-3,6

-2,0

4.

Амортизация зданий и сооруж.

план

22 891,2

20 991,5

1 899,7

9,0

факт

22 891,2

20 991,5

рез-т

0,0

0,0

Амортизация производственного оборудования, транспортных средств

план

1 554,0

1 630,8

-76,8

-4,7

факт

1 554,0

1 630,8

рез-т

0,0

0,0

Амортизация зданий и сооружений

план

20 597,9

18 857,7

1 740,2

9,2

факт

20 597,9

18 857,7

рез-т

0,0

0,0

Амортизация прочих основных средств

план

711,9

462,9

249,0

53,8

Ввод в эксплуатацию прочих основных средств

факт

711,9

462,9

рез-т

0,0

0,0

Амортизация тары, служебного и технологического транспорта

план

26,4

40,0

-13,6

-34,0

факт

26,4

40,0

рез-т

0,0

0,0

Амортизация вычислительной техники стоимостью до 10 000 руб.

план

0,0

0,0

0,0

#ДЕЛ/0!

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Амортизация прочих основных средств стоимостью до 10 000 руб.

план

0,0

0,1

-0,1

-100,0

факт

0,0

0,1

рез-т

0,0

0,0

Амортизация нематериальных активов

план

1,0

0,0

1,0

8 096,7

факт

1,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

5.

Содержание зданий и сооруж.

план

117 308,3

103 815,9

9 748,3

9,5

факт

112 384,5

102 636,2

рез-т

-4 923,8

-1 179,7

Материалы на энерг. нужды.

план

370,1

255,7

114,4

44,7

факт

370,1

255,7

рез-т

0,0

0,0

Материалы на содержание зданий и сооружений

план

1 630,3

2 535,1

-592,6

-25,1

факт

1 768,0

2 360,6

рез-т

137,7

-174,5

Топливо и энергия.

план

94 899,6

82 675,6

8 433,5

10,2

Увеличение тарифов

факт

91 109,1

82 675,6

рез-т

-3 790,5

0,0

Зарплата рабочих, занятых на хоз. работах.

план

16 144,2

14 519,4

1 449,4

10,6

Индексация з/п и изм. численности

факт

15 138,6

13 689,2

рез-т

-1 005,6

-830,2

Отчисление по ЕСН.

план

4 264,1

3 830,1

387,1

10,7

Индексация з/п и изм. численности

факт

3 998,7

3 611,6

рез-т

-265,4

-218,5

Услуги других подразделений по содержанию зданий, сооружений

план

0,0

0,0

-43,5

-

факт

0,0

43,5

Стоимость хоз. инвентаря и др. материалов на общепроиз. цели.

план

330,3

0,0

144,0

119,6

Закупка и списание по производственной необходимости

факт

264,4

120,4

рез-т

-65,9

120,4

Стоимость хоз. инвентаря и др. материалов на общепроиз.цели служб ДпК

план

15,9

0,0

12,7

-

факт

12,7

0,0

рез-т

-3,2

0,0

7.

Текущий ремонт зданий.

план

13 874,6

13 462,3

718,2

5,2

факт

14 581,0

13 862,8

рез-т

706,4

400,5

Стоимость материалов на ремонт зданий, сооружений общепроизводственного назначения (общестроительные работы).

план

4 500,2

3 000,0

1 861,6

51,7

Увеличение бюджета в связи с ростом необходимости в металле РЭН и в материалах на текущий ремонт зданий

факт

5 459,7

3 598,1

рез-т

959,5

598,1

Услуги вспомогательных цехов. Услуги других подразделений по текущему ремонту зданий, сооружений (общестроительные работы).

план

4 459,1

6 219,3

-1 760,2

-28,3

Списание затрат согласно плану проведения ремонтных работ

факт

4 459,1

6 219,3

рез-т

0,0

0,0

Текущий ремонт инвентаря общепроизводственного назначения

план

138,7

0,0

138,7

-

факт

138,7

0,0

рез-т

0,0

0,0

Зарплата рабочих, занятых на ремонтных работах по зданиям.

план

3 771,3

3 344,7

381,9

12,0

факт

3 570,7

3 188,8

рез-т

-200,6

-155,9

Отчисление по ЕСН.

план

1 005,3

898,3

96,2

11,2

факт

952,8

856,6

рез-т

-52,5

-41,7

8.

Кап. ремонт зданий.

план

13 280,8

10 810,6

2 470,2

22,8

факт

13 280,8

10 810,6

рез-т

0,0

0,0

Кап. ремонт зданий ЭП.

план

3 859,8

4 480,6

-620,8

-13,9

Затраты согласно заключенным договорам, принятым к финансированию

факт

3 859,8

4 480,6

рез-т

0,0

0,0

Кап. ремонт ПРОО

план

236,1

0,0

236,1

-

Выделение в 2012 году ШПЗ для услуг ПРОО

факт

236,1

0,0

рез-т

0,0

0,0

Кап. ремонт зданий УГА.

план

9 184,9

6 330,0

2 854,9

45,1

Затраты согласно заключенным договорам, принятым к финансированию

факт

9 184,9

6 330,0

рез-т

0,0

0,0

9.

Расходы на рационализацию.

план

9 869,8

8 001,4

1 793,4

22,8

факт

9 665,7

7 872,3

рез-т

-204,1

-129,1

факт

532,0

354,5

рез-т

-47,3

-15,4

факт

3 834,2

2 958,2

Фонд содействия рационализации.

план

3 620,0

2 840,2

779,8

27,5

Списание пропорционально авторским вознаграждениям

факт

3 620,0

2 840,2

рез-т

0,0

0,0

Авт. воз.,подтверж. свидет.

план

249,5

76,0

194,8

329,6

Увеличение сумм авторских вознаграждений в 2012 году

факт

253,9

59,1

рез-т

4,4

-16,9

Отчисление по ЕСН.

план

116,8

87,6

31,0

36,9

факт

115,0

84,0

рез-т

-1,8

-3,6

Отчисление по ЕСН.

план

40,0

30,2

8,6

29,1

от ШПЗ 255 248 511

факт

38,2

29,6

рез-т

-1,8

-0,6

Отчисление по ЕСН.

план

849,5

681,4

97,6

16,1

от ШПЗ 250 248 512

факт

703,3

605,7

рез-т

-146,2

-75,7

Соревнования по рац. предл.

план

300,0

216,7

100,0

50,0

Увеличение числа рационализаторских предложений

факт

300,0

200,0

рез-т

0,0

-16,7

Премии за содействие изобретательству (без рационализации)

план

232,8

0,0

232,8

-

Выделение самостоятельного ШПЗ с сент. 2012 года (ранее затраты относились на 250 248 512)

факт

232,8

0,0

рез-т

0,0

0,0

Отчисление по ЕСН и травматизму по ст.255 248 537

план

32,2

0,0

33,3

-

Выделение самостоятельного ШПЗ с сент. 2012 года (ранее затраты относились на 250 248 512)

факт

33,3

0,0

рез-т

1,1

0,0

Отчисление по ЕСН.

план

3,3

2,2

1,0

50,0

от ШПЗ 255 248 530

факт

3,0

2,0

рез-т

-0,3

-0,2

Брак с испытаний

план

0,0

739,0

-739,0

-100,0

Затраты списываются по факту проведенных испытаний, в 2012 году испытания не планировались

факт

0,0

739,0

рез-т

0,0

0,0

10.

Расходы по охране труда.

план

46 222,8

47 393,2

2 641,8

6,1

факт

46 029,6

43 387,8

рез-т

-193,2

-4 005,4

Материалы на сод. средств ТБ.

план

85,8

56,2

67,8

376,7

Списание затрат прошлого года на пожарные шкафы

факт

85,8

18,0

рез-т

0,0

-38,2

Износ спецодежды.

план

33 973,2

35 139,7

1 406,9

4,4

факт

33 628,3

32 221,4

рез-т

-344,9

-2 918,3

Стоимость спецодежды, спецобуви и других средств индивидуальной и коллективной защиты

план

1 465,0

1 751,1

411,5

29,5

факт

1 806,3

1 394,8

рез-т

341,3

-356,3

Стоимость спецодежды, спецобуви и других средств индивидуальной и коллективной защиты сверх норматива служб ДпК

план

35,0

0,0

38,6

-

факт

38,6

0,0

рез-т

3,6

0,0

Стоимость молока.

план

1 407,6

1 328,0

436,3

44,9

Увеличение стоимости молока

факт

1 407,6

971,3

рез-т

0,0

-356,7

Стоимость мыла.

план

476,4

550,0

-106,2

-18,2

факт

476,4

582,6

рез-т

0,0

32,6

Услуги цехов по устройству и содержанию средств ТБ

план

34,5

133,2

-107,9

-81,0

Снижение потребности

факт

25,3

133,2

рез-т

-9,2

0,0

Услуги вспомогательных производств по обслуживанию сатураторных установок

план

160,3

41,0

119,3

291,0

Увеличение тарифов на услуги

факт

160,3

41,0

рез-т

0,0

0,0

Услуги МПС по проведению обязательных мед.осмотров в соответствии с законодательством РФ

план

698,2

1 060,5

-362,3

-34,2

Согласно плану проведения мед. Осмотров

факт

698,2

1 060,5

рез-т

0,0

0,0

Услуги сторонних организаций по стирке и ремонту спецодежды

план

5 578,9

4 980,8

598,2

12,0

Затраты согласно заключенным договорам, принятым к финансированию

факт

5 578,9

4 980,7

рез-т

0,0

-0,1

Услуги сторонних организаций по проведению дезинфекционных работ

план

117,1

108,4

8,7

8,0

факт

117,1

108,4

рез-т

0,0

0,0

Зарплата работников по ТБ.

план

799,5

951,5

-8,0

-1,2

факт

654,6

662,6

рез-т

-144,9

-288,9

Отчисление по ЕСН.

план

214,7

255,2

-2,5

-1,4

факт

175,6

178,1

рез-т

-39,1

-77,1

Расходы по пропаганде.

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Прочие расходы по охране труда

план

471,4

465,0

8,8

1,9

факт

471,4

462,6

рез-т

0,0

-2,4

Расходы по озеленению.

план

477,8

572,6

-94,8

-16,6

Снижение затрат по причине отказа от услуг

факт

477,8

572,6

рез-т

0,0

0,0

11.

Налоги и сборы.

план

32,8

33,6

-0,8

-2,4

факт

32,8

33,6

рез-т

0,0

0,0

Транспортный налог на служебный легковой автотранспорт.

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Транспортный налог на спецавтотранспорт.

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Транспортный налог

план

32,8

33,6

-0,8

-2,4

факт

32,8

33,6

рез-т

0,0

0,0

12.

Расходы по страхованию.

план

6 398,5

1 173,9

5 224,6

445,1

факт

6 398,5

1 173,9

рез-т

0,0

0,0

Расходы по добр. лич. страх. на случай наступления смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей

план

324,5

0,0

324,5

-

Изменение порядка списания затрат в бух.учете

факт

324,5

0,0

рез-т

0,0

0,0

Расходы по ДМС

план

1 310,1

0,0

1 310,1

-

Затраты ранее не списывались на данный ШПЗ

факт

1 310,1

0,0

рез-т

0,0

0,0

Расходы по договорам обязательного страхования имущества

план

4 675,7

0,0

4 675,7

-

Изменение порядка списания затрат в бух. Учете

факт

4 675,7

0,0

рез-т

0,0

0,0

Автогражданка.

план

52,7

54,9

-2,2

-4,0

факт

52,7

54,9

рез-т

0,0

0,0

Расходы по договорам добровольного страхования имущества, уменьшающие н. о. базу

план

4,9

1 088,6

-1 083,7

-99,5

Не предусмотрено в бюджете 2012 года

факт

4,9

1 088,6

рез-т

0,0

0,0

Расходы по договорам обязательного страхования гражд. ответ-ти при экспл-ции опасных производств, обьектов

план

30,6

30,4

0,2

0,7

факт

30,6

30,4

рез-т

0,0

0,0

13.

Прочие расходы.

план

140 794,8

39 923,6

101 569,9

255,0

факт

141 405,5

39 835,6

рез-т

610,7

-88,0

Полиэтиленовая продукция, используемая для производства основных видов продукции

план

97,0

93,8

18,4

16,6

факт

129,3

110,9

рез-т

32,3

17,1

Полиэтиленовая продукция, потребляемая на ремонтно-эксплутационные нужды

план

141,1

159,9

-12,7

-10,0

факт

114,9

127,6

рез-т

-26,2

-32,3

Услуги по организации вывоза вр. отходов

план

2 655,8

2 393,0

383,0

17,3

Затраты согласно заключенным договорам, принятым к финансированию

факт

2 596,2

2 213,2

рез-т

-59,6

-179,8

Захоронение отходов.

план

300,6

227,7

18,7

9,2

факт

222,7

204,0

рез-т

-77,9

-23,7

Услуги сторонних организаций по регистр. недвижимости и исп. зем. участков.

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Услуги сторонних организаций по экспертизе безопасности промышленных объектов

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Услуги сторонних организаций.

план

9,4

18,2

13,1

63,6

факт

33,7

20,6

рез-т

24,3

2,4

Платежи по договору в НПФ (согласно положению "О пенсионных взносах АО "АВТОВАЗ" от 13.04 2000г.)

план

11 251,4

18 124,5

-6 873,1

-37,9

Уменьшение количества договоров в 2012 году

факт

11 251,4

18 124,5

рез-т

0,0

0,0

Отчисление по ЕСН и травматизму на платежи по договору в НПФ

план

2 529,6

3 917,8

-1 388,2

-35,4

Уменьшение количества договоров в 2012 году

факт

2 529,6

3 917,8

рез-т

0,0

0,0

Другие виды природоохр. мер.

план

302,0

164,5

120,4

73,2

Увеличение стоимости услуг

факт

284,9

164,5

рез-т

-17,1

0,0

Загран.командировки.

план

101,1

0,0

101,1

-

факт

101,1

0,0

рез-т

0,0

0,0

Оформление загранпаспортов, виз

план

12,6

2,5

10,9

641,2

Увеличение потребности

факт

12,6

1,7

рез-т

0,0

-0,8

Лизинговые платежи.

план

0,0

9 632,0

-9 632,0

-100,0

Не предусмотрено в бюджете 2012 года

факт

0,0

9 632,0

рез-т

0,0

0,0

Расх. матер. для копировально-множ. техники.

план

1 980,7

2 044,2

202,2

9,4

факт

2 343,1

2 140,9

рез-т

362,4

96,7

Расх. матер. для копировально-множ. техники для ДпК.

план

0,0

0,0

40,6

-

Выделение в 2012 году ШПЗ для служб ДпК

факт

40,6

0,0

рез-т

40,6

0,0

Расходы на техн. информацию.

план

913,0

871,3

111,1

13,0

Увеличение цены на газеты и журналы

факт

967,9

856,8

рез-т

54,9

-14,5

Представительские расходы.

план

6,5

9,3

-2,8

-

факт

6,5

9,3

рез-т

0,0

0,0

Оплата услуг Самарской ЖД

план

2 290,0

2 264,9

248,3

11,0

Увеличение цен на услуги

факт

2 513,2

2 264,9

рез-т

223,2

0,0

Прочие непроизводительные расходы

план

0,0

0,0

11,6

30,7

факт

49,4

37,8

рез-т

49,4

37,8

Отчисления по ЕСН по договорам гражданско-правового характера с физическими лицами

план

0,0

0,0

-4,7

-51,6

факт

4,4

9,1

рез-т

4,4

9,1

Расходы по созданию резерва на оплату отпуска

план

94 997,2

0,0

94 997,2

-

Изменение порядка начисления резерва

факт

94 997,2

0,0

рез-т

0,0

0,0

Отчисление по ЕСН и травматизму по ст.253 254 535

план

23 206,8

0,0

23 206,8

-

факт

23 206,8

0,0

рез-т

0,0

0,0

14.

Модернизация тары сторонними орг-ми стоимостью до 10 т. руб.

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Услуги сторонних орг-ций по модернизации обьектов ОС, стоимостью до 10 т. рублей по прямым договорам

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0