Анализ трудовых ресурсов в ООО «Промсвязь»

 

;

 

д) фактически при фактической удельной трудоёмкости и плановом уровне оплаты труда:

 

;

 

е) фактически:

.

 

2. Отклонение  от плана:

абсолютное:

 

;

 

относительное:

 

.

 

Расчёт влияния факторов на изменение переменной части фонда оплаты труда проводят по формулам:

- влияние объёма производства продукции:

 

 ;

 

- влияние  изменения структуры произведённой продукции:

 

;

 

- влияние изменения удельной трудоёмкости продукции:

 

;

 

- влияние изменения оплаты труда:

.

В конце анализа необходимо провести проверку произведённых расчётов:

;

.

В процессе анализа необходимо также установить эффективность использования фонда заработной платы.

Для расширенного воспроизводства получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темп роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.

Изменение среднего заработка работающих за период характеризуется его индексом (JЗП):

 

;

 

Изменение среднегодовой выработки определяется аналогично на основе индекса производительности труда (Jпт):

.

Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент опережения Коп и анализируют его в динамике:

 

.

 

Затем производят подсчёт суммы экономии (перерасхода) (Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты:

 

.

 

В условиях высокой инфляции при анализе индекса роста средней заработной платы необходимо базисный показатель средней зарплаты (СЗ0) скорректировать на индекс роста цен на потребительские товары и услуги (Jу)

 

,

 

где СЗ1 - средняя зарплата в отчётном периоде.

В процессе анализа целесообразно рассчитать и сравнить в динамике или с межзаводскими данными такие показатели, как производство товарной продукции, сумму валовой прибыли, сумму отчислений в фонд накопления на рубль зарплаты.

 

Глава 2. Анализ трудовых ресурсов в ООО «Промсвязь»

2.1 Анализ обеспеченности предприятия персоналом

 

В процессе анализа работающих по численному составу необходимо установить общий численный состав работающих и сопоставить его с потребностями предприятия.

Общий численный состав работающих (общая численность) складывается из численности наемных работников всех категорий.

Списочный состав работающих (списочная численность) получается в результате исключения из общей численности работающих, находящихся в длительных отпусках без оплаты или проходящих военную службу.

Среднесписочную численность работающих за отчетный месяц рассчитывают, суммируя численность списочного состава за каждый календарный день отчетного месяца (с учетом праздничных и выходных дней), и делят полученную сумму на число календарных дней. В праздничные и выходные дни списочная численность работающих принимается равной их списочной численности за предшествующий день. Среднесписочную численность за квартал или год определяют путем деления суммы среднесписочной численности работающих за все месяцы отчетного периода на количество месяцев отчетного периода.

Для характеристики движения персонала  анализируют динамику  показателей, расчитанных в таблице 2.1

Таблица 2.1

Движение трудовых ресурсов в ООО «Промсвязь»

 

Показатель	2010г.	2011г.
Принято в организацию	18	9
Выбыло из организации в том числе: - на пенсию и по др. причинам, предусмотренным законодательством; - по собственному желанию; - за нарушение трудовой дисциплины.	11   3   7 1	12   1   9 2
Среднесписочная численность работников	21	25
Коэффициенты оборота: по приему = Численность принятых / Среднесписочная численность	0.86	0.36
по выбытию= Численность выбывших / Среднесписочная численность	0.52	0.48
Коэффициент текучести кадров = (Уволенные по собственному желанию+ За дисциплинарные нарушения)  / Среднесписочная численность	0.38	0.44
Коэффициент замещения = (Колличество принятых за год – Колличество выбывших за год) / Среднесписочная численность	0.33	- 0.12
Коэффициент постоянства персонала = Колличество работников, проработавших весь год / Среднесписочная численность	0.62	0.60

 

Особое внимание при анализе движения персонала уделяют причинам увольнения работников с предприятия. Все возможные причины увольнения подразделяются на две группы:

- увольнения, «желаемые» предприятием: сокращение кадров, индивидуальные увольнения в соответствии с Трудовым кодексом РФ, переводы по службе (замены);

- увольнения, «не желаемые» предприятием: естественная убыль в результате смерти, выход в отставку или уход на пенсию до окончания срока контракта, индивидуальные увольнения по собственному желанию.

Рассчитанные выше показатели свидетельствуют о том, что в 2011 году на предприятии ООО «Промсвязь» в течении года было принято в 2 раза меньше новых сотрудников чем в 2010г. Кроме того, выбыло из организации по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины больше чем в базисном году. Во многом это обусловлено сменой руководства в феврале 2011 года. Стоит отметить, что новое руководство увеличило свой штат и среднесписочная численность увеличилась на 4 человека. Среди всех коэффициентов увеличился только один: коэффициент текучести, который характеризует смену старых кадров новыми. Коэффициент же замещения, напротив резко упал и принял отрицательное значение, что говорит, о преимуществе в колличественном соотношении уволившихся над принятыми работниками в течении года.

2.2 Анализ использования фонда рабочего времени

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников и в целом по предприятию, данные расчета по последему варианту представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Использование персонала предприятия

 

Показатель	2010г.	2011г.	Отклонение
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	18	21	+4
Отработано за год одним рабочим: - дней (Д) - часов (Ч)	239 1790.9	230 1759.5	-9 -31.4
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7.954	7.952	-0.002
Фонд рабочего времени (Т),ч	34218.1	38408.2	4190.1
В том числе сверхурочно отработанное время, ч	210	50	-160

 

 

Фонд рабочего времени (Т) зависит от;

• численности рабочих (ЧР),
• количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д)
• средней продолжительности рабочего дня (П).

   Факторную модель этого показателя  можно представить следующей  формулой:

Т = ЧР*Д*П

Фонд рабочего времени может быть представлен следующими показателями:

• номинальный фонд рабочего времени — это календарное количество дней за вычетом праздничных и выходных дней;
• явочный фонд рабочего времени — это номинальный фонд  рабочего времени за вычетом неявок на работу (целодневных потерь рабочего времени);
• бюджет рабочего времени — это явочный фонд рабочего времени с учетом плановой продолжительности рабочего дня;
• полезный фонд рабочего времени — это бюджет рабочего времени с учетом внутрисменных потерь рабочего времени.

Полученные данные свидетельствуют о том, что увеличение такого фактора как среднегодовая численность рабочих  на 4 человека,повлекло за собой увеличение фонда рабочего времени на 5703.02 ч. Уменьшение же таких факторов, как количество дней, отработанных за год одним рабочим на 9 дней и средняя продолжительность рабочего дня на 0,002 ч понизило фонд рабочего времени на 1503.3 и 9.66ч соответственно. В целом же изменение этих факторов привело к изменению фонда рабочего времени на 4190.1ч . Данный рост обусловлен  за счет увеличения среднегодовой численности рабочих.

Баланс рабочего времени представляет собой соотношение полезного фонда рабочего времени и всех потерь и непроизводительных затрат рабочего времени. Для выявления причин потерь и непроизводительных затрат рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (Таблица 2.3).

Причины целодневных потерь рабочего времени могут быть вызваны отпусками с разрешения администрации, временной потерей работниками трудоспособности в связи с болезнями, прогулами, простоями оборудования из-за неисправности, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии и т.д.

Причинами внутрисменных потерь рабочего времени чаще всего являются внутрисменные простои предприятия или отдельного оборудования, предпраздничные сокращенные дни, льготное время отдельным работникам (категориям работников) предприятия, нарушения трудовой дисциплины и т.д.

Непроизводительные затраты рабочего времени складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса и от нормальных условий работы.

Сокращение потерь рабочего времени — один из резервов увеличения объема реализации услуг. Однако следует иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема реализации услуг, так как они могут быть компенсированы сверхурочно отработанным временем и повышением производительности труда.

 

Таблица 2.3

 

Баланс рабочего времени

 

Показатель	2010г.	2011г.	Отклонение
			На одного рабочего	На весь персонал
Календарное время дней в том числе: - нерабочие праздничные дни - выходные дни (воскресенья) - выходные дни (субботы)	365   11 52 53	365   11 52 53	-   - - -	-   - - -
Номинальный фонд рабочего времени, дней	249	249	-	-
Неявки на работу, дней в том числе: - ежегодные оплачиваемые отпуска - отпуска учебные -отпуска  по беременности и родам -ежегодные  дополнительные отпуска - отсутствие по болезни - прочие законные неявки - прогулы - простои	9.52   6.90 - - - 1.67 0.95 - -	17.6   8.48 - 4.40 - 3.68 1.00 0.04 -	+8.08   +1.58 - +4.40 - +2.01 +0.05 +0.04 -	+202   +39.5 - +110 - +50.25 +1.25 +1 -
Явочный фонд рабочего времени, дней	239.48	231.4	-8.08	-202
Номинальная продолжительность рабочей смены,ч	8	8	-	-
Бюджет рабочего времени,ч	1915.84	1851.2	-64.64	-1616
Внутрисменные простои, ч	-	-	-	-
Предпраздничные (сокращенные) дни,ч	11	11	-	-
Полезный фонд рабочего времени в год, ч	1904.84	1840.2	-64.64	-1616
Средняя продолжительность рабочего дня	7.954	7.952	-0.002	-0.05