Анализ трудовых ресурсов в ООО «Промсвязь»

 

Таким образом, видно, что при неизменном номинальном фонде рабочего времени явочный фонд по сравнению с базисными показателями увеличился в  целом на весь персонал на 202 дня или 8 дней на одного работника. Причиной этому послужило длительное отсутствие по болезни одного сотрудника, выход в декретный отпуск другого сотрудника, а также появление прогулов. Данные факторы вызвали снижение бюджета рабочего времени и как следствие уменьшение средней продолжительности рабочего дня на 0.002 ч на каждого работника или в целом по предприятию на 0.05ч.

2.3 Анализ производительности труда

Производительность труда — это показатель, определяющий эффективность труда в процессе производства. Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих и частных показателей.

К обобщающим показателям производительности труда относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка услуг одним рабочим (основным работником), а также среднегодовая выработка услуг на одного работающего в стоимостном выражении

К частным показателям производительности труда относятся объем реализации услуг в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час, а также трудоемкость услуг

Наиболее обобщающим показателем является среднегодовая выработка услуг на одного работающего. Ее величина зависит от:

- удельного веса рабочих в общей численности работающих

- среднегодовой выработки одним рабочим (основным работником).

 Среднегодовая выработка услуг одним рабочим  зависит в свою очередь от:

-  количества отработанных дней одним рабочим за год (Д);

• средней продолжительности рабочего дня (П);
• среднечасовой выработки рабочего (ЧВ).

Факторные модели среднегодовой выработки одним рабочим и среднегодовой выработки на одного работающего имеют следующий вид:

 

ГВр = Д х П х ЧВ,

ГВ = УД х ГВр = УД х Д х П х ЧВ.

Для определения уровня выработки услуг одним работника на ООО «Промсвязь» составляется аналитическая таблица ( Таблица 2.4).

Таблица 2.4

 

Выработка продукции на одного работающего

 

Показатель	2010г.	2011г.	Отклонение
			абсолютное	%
Выпуск продукции, услуг в стоимостном выражении, тыс.руб	6894	3957	-2937	-57 %
Численность работающих, чел.	21	25	+4	+119%
Численность рабочих, чел.	18	21	+3	+116.7%
Удельный вес рабочих в общей численности персонала	85.7	84	-1.7	-98%
Отработанное время всеми работающими, ч	37608	43987	+6379	+117%
Одним рабочим,ч.	1790.9	2094.6	+303.7	+117%
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб.	382.3	158.3	-224	-41.4%
То же для рабочего, тыс руб	383	188.4	-194.6	-49.2%
Среднечасовая выработка продукции рабочим, руб/ч	213.9	90.0	-123	-42.1%

 

Из данных таблицы следует, что среднегодовая выработка на одного работающего  снизилась на 224 тыс.рублей. Это было вызвано:

• повышением интенсивности труда;
• изменением удельного веса рабочих в численности промышленно-производственного персонала, т.е. структуры работающих;
• изменением в структуре выпускаемых услуг.

В таблице 2.5 приведен расчет среднегодовой выработки рабочих в зависимости от влияния различных факторов.

Факторная модель выглядит следующим образом:

 Выработка = Количество, отработанных всеми рабочими часов* Среднечасовая выработка 1-го рабочего * удельный вес рабочих в общей численности

ГВр1 =  43987 * 84% * 90  = 3325,4 тыс.рублей

ГВр0 =  37608 * 85.7 * 213.9  = 6894 тыс.рублей

изменение: = - 3568.6 тыс.рублей

Таблица 2.5

Расчет влияния факторов на величину среднегодовой выработки

Фактор	Расчет
Время, отработанное всеми работающими	+6379 * 213.9 * 0.857 =  1169.3
	43987 * (-123) * 0.857 = - 4636.7
Удельный вес рабочих в общей численности персонала
Среднечасовая выработка одного рабочего
	43987 * 90 * (-0.017) =  - 67.3
	-3568.6 тыс.рублей
Изменение :

 

 

Таким образом, негативное влияние на величину среднегодовой выработки оказали 2 фактора: изменение удельного веса рабочих в общей численности персонала, а также изменение среднечасовой выработки одного рабочего. Изменение же времени, отработанного всеми работающими положительно сказалось на величине среднегодовой выработки и повысило ее  на 1169.6 тыс.рублей. В целом же, как уже было сказано ранее, среднегодовая выработка сократилась на 3568.6 тыс.рублей, в основном за счет изменения структуры работающих.

2.4 Анализ фонда оплаты труда

Под фондом оплаты труда (ФОТ) понимается вся сумма выплат работникам предприятия, определяемых по тарифам, окладам, сдельным расценкам, включая прогрессивные доплаты, надбавки, премии, материальные поощрения и т.п.

Величина фонда оплаты труда зависит от трех основных факторов:

- численности работающих (Ч);

- количества часов (нормо-часов), отработанных и оплаченных за анализируемый период (Т);

- среднечасовой заработной платы (Зс )

ФОТ=ЧхТхЗ

Каждый из трех перечисленных факторов в свою очередь может быть представлен как ряд взаимодействующих показателей.

Численность работающих (определенной категории) зависит от общей численности работающих и структуры персонала.

Изменение количества отработанных человеко-часов можно рассматривать с учетом количества отработанных дней, средней продолжительности рабочего дня, потерь и непроизводительных затрат рабочего времени, сверхурочно отработанного времени.

На среднечасовую заработную плату оказывают воздействие: изменение минимального размера оплаты труда, изменение квалификационного состава работающих, изменение норм времени и норм выработки.

Фонд заработной платы может включать в себя переменную и постоянную часть. Переменная часть представляет собой фонд заработной платы по сдельным расценкам и премии за производственные результаты. В постоянную часть фонда заработной платы входят зарплата рабочих-повременщиков, специалистов и служащих, младшего обслуживающего персонала, а также все виды доплат.

Величина переменной части фонда оплаты труда зависит от объема реализации услуг, его структуры, удельной трудоемкости и уровня среднечасовой оплаты труда.

Величина постоянной части зависит в основном от численности работников и средней заработной платы за соответствующий период времени. Среднегодовая заработная плата рабочих-повременщиков, кроме того, от количества отработанных дней за анализируемый период, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой заработной платы. Среднегодовая заработная плата специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала зависит от количества отработанного времени за анализируемый период и среднего размера оклада.

По данным внутренней отчетности ООО «Промсвязь» фонд оплаты труда составил:

ФОТ пост.за 2010г = 2077579 руб

 ФОТ пост.за 2011г = 6732969 руб

Т.е. можно говорить о повышении фонда оплаты труда, что в первую очередь связано с увеличением среднесписочной численности персонала на данном предприятии в 2011г. 

В качестве возможного варианта совершенствования оплаты труда на предприятии можно рассматривать бестарифную систему оплаты труда. По одному из возможных вариантов данной системы заработная плата каждого работника предприятия представляет собой долю работника в фонде оплаты труда всего предприятия. В этом случае фактическая величина заработной платы каждого работника предприятия зависит от следующих факторов:

• квалификационного уровня работника (К);

• коэффициента трудового участия (КТУ);

• фактически отработанного времени (Т)

3 = К х  КТУ х Т.

Квалификационный уровень в данном случае является расчетной величиной. Он устанавливается всем работникам предприятия как частное от деления фактической заработной платы работника за прошедший период на сложившийся на предприятии минимальный уровень заработной платы за тот же период. Квалификационный уровень работника может изменяться в течение всей его трудовой деятельности.

Коэффициент трудового участия (КТУ) выставляется каждому работнику предприятия за определенный период времени (месяц, квартал) по решению собрания (совета) трудового коллектива. В составе показателей для расчета КТУ могут учитываться такие параметры, как сложность и качество выполняемой работы, научный (творческий) подход к решению поставленной задачи, положительные (отрицательные) отзывы клиентов и др.

В отдельных случаях фонд оплаты труда работников предприятия представляет собой определенный процент от объема реализации услуг. Поэтому заработная плата каждого работника может корректироваться в зависимости от объема реализации услуг.

За рубежом достаточно широко применяется такая форма оплаты труда, как участие в прибыли. В этом случае дополнительнал прибыль, полученная в результате роста производительности труда или повышения качества услуг (продукции), распределяется между работниками и предприятием в определенных долях. Как правило, доля прибыли, направляемая на оплату труда работников, тем выше, чем больше экономия, образуемая за счет снижения заработной платы в объеме реализации услуг (продукции).

В ходе анализа необходимо установить, у каких категорий работников предприятия имеются отклонения по фонду оплаты труда (экономия или перерасход), и определить причины этих отклонений.

 

 

Заключение

 

В заключении прежде всего необходимо отметить, что на предприятии созданы достаточно благоприятные условия для привлечения квалифицированных работников. Это, прежде всего, относительно высокий уровень заработной платы в регионе, социальные льготы, стабильность работы предприятия, большое количество реализующихся социальных программ и т.д.

           Цель курсовой работы заключается в изучении анализа трудовых ресурсов на предприятии и их применении в практических исследованиях в современных экономических условиях.  
Для достижения цели были решены следующие задачи:

- дана общая характеристика предприятию ООО «Промсвязь»;

- проанализированы основные показатели деятельности предприятия;

- изучены задачи, направления и информационная база анализа трудовых ресурсов предприятия;

- проведен анализ обеспеченности предприятия персоналом;

- проведен анализ использования фонда рабочего времени;

- проведен анализ производительности труда;

- проведен анализ фонда оплаты труда.

Ис проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

В 2011 году наблюдается больше увольнений по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины чем в 2010 году и также в два раза меньше принсократилось принятие новых сотрудников. Этот факт можно связать со сменой руководства в феврале 2011 года. Среди всех коэффициентов увеличился только один: коэффициент текучести, который характеризует смену старых кадров новыми. Коэффициент же замещения, напротив резко упал и принял отрицательное значение, что говорит, о преимуществе в колличественном соотношении уволившихся над принятыми работниками в течении года.

Увеличение такого фактора как среднегодовая численность рабочих  на 4 человека, повлекло за собой увеличение фонда рабочего времени на 5703.02 ч. Уменьшение же таких факторов, как количество дней, отработанных за год одним рабочим на 9 дней и средняя продолжительность рабочего дня на 0,002 ч понизило фонд рабочего времени на 1503.3 и 9.66ч соответственно. В целом же изменение этих факторов привело к изменению фонда рабочего времени на 4190.1ч . Данный рост обусловлен  за счет увеличения среднегодовой численности рабочих.

Среднегодовая выработка на одного работающего  снизилась на 224 тыс.рублей. Это было вызвано:

• повышением интенсивности труда;
• изменением удельного веса рабочих в численности промышленно-производственного персонала, т.е. структуры работающих;
• изменением в структуре выпускаемых услуг.

Таким образом, негативное влияние на величину среднегодовой выработки оказали 2 фактора: изменение удельного веса рабочих в общей численности персонала, а также изменение среднечасовой выработки одного рабочего. Изменение же времени, отработанного всеми работающими положительно сказалось на величине среднегодовой выработки и повысило ее  на 1169.6 тыс.рублей. В целом же, как уже было сказано ранее, среднегодовая выработка сократилась на 3568.6 тыс.рублей, в основном за счет изменения структуры работающих.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Н.П. Любушина, - М., 2011
2. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – 5-е изд., перераб. и доп. – М., 2010
3. Протасов В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг, - М., 2012
4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. – Мн., 2012.
5. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. – 12-е изд., испр. и доп. – М., 2011