Анализ финансового состояния ОАО «Тамбовские коммунальные системы»

на право пользования недрами  участок недр р.п.Инжавино

эксплуатация взрывоопасных производственных объектов (Литейное производство)

деятельность, связанную с использованием возбудителей инфекционных заболеваний. Выполнение работ с микроорганизмами

медицинская деятельность: доврачебная  помощь по медицинским осмотрам (предрейсовым, послерейсовым) водителей ТС

Также Общество имеет АТТЕСТАТ аккредитации аналитической лаборатории контроля качества питьевой и сточных вод (ИЛККПИСВ), РЕШЕНИЕ о предоставлении водного объекта в пользование (сброс сточных вод в р.Сухой Иловай), договор водопользования (Забор воды из руч. Студенка), Решение о предоставлении водного объекта в пользование (сброс сточных вод с ОСК г. Тамбова в р. Цна)

Успешное осуществление деятельности по эксплуатации, обслуживанию и управлению коммунальными объектами ОАО  «Тамбовские коммунальные системы» дало основание для перехода от краткосрочного договора аренды на долгосрочный. Решением Тамбовской городской Думы от 20 июля 2005 года муниципальное имущество было передано ОАО «ТКС» в аренду сроком на 25 лет.

           2008 финансовый год для ОАО «Тамбовские коммунальные системы» можно отметить, как год вхождения бизнеса на территорию Тамбовского района (с.Покрово-Пригородное, д.Перикса), а также  укрепления бизнеса на территориях Тамбовской области: в р.п. Первомайский и р.п. Инжавино. В связи с чем, ОАО «Тамбовские коммунальные системы» по результатам проведенных торгов были заключены договоры аренды движимого и недвижимого имущества (составляющего коммунальную инфраструктуру данных территорий) с Муниципальными образованиями: Администрацией Первомайского поссовета, Администрацией Инжавинского поссовета, Администрацией Инжавинского района, Администрацией  Покрово-пригородного сельсовета Тамбовского района заключен Обществом.

Другим важным событием отчетного года являются следующие  мероприятие: в рамках утвержденной Решением Тамбовской городской Думы от 25.04.2008 № 616 инвестиционной программы ОАО «ТКС» на 2008-2010гг, начато строительство Резервуара чистой воды на ВЗУ№ 2 объемом 2400м3.

Организационная структура

Предприятие укомплектовано персоналом в соответствии с выполняемыми им задачами.

Организационная схема  Предприятия представлена на Рисунке 1.  

Рисунок 1. Организационная  структура ОАО «Тамбовские коммунальные системы»

 

Положение Общества в  отрасли

Положение ОАО «Тамбовские  коммунальные системы» на территории областного центра - город Тамбов.

Емкость рынка и доля коммунальных услуг, предоставляемых  потребителям, занимаемая ОАО «Тамбовские коммунальные системы» в областном центре – город Тамбов -  представлена в таблице 1:

 

Таблица 1. Емкость рынка и доля коммунальных услуг, предоставляемых потребителям, занимаемая ОАО «Тамбовские коммунальные системы» в областном центре – город Тамбов(без НДС)

№ п.п.	Вид  деятельности	Оценочная емкость рынка, тыс. руб.	Объем товарной продукции,  тыс. руб.	Доля рынка, %
1	Передача электрической энергии	394,2	278,9	70,8
2	Теплоснабжение	1167,7	320,4	27
3	Водоснабжение	237,4	237,4	100,0
4	Водоотведение	165,6	165,6	100,0
5	Итого:	1964,9	1002,3	50,7

 

В общем объеме услуг  по теплоснабжению, предоставляемых  жителям Тамбова, на долю ОАО «Тамбовские  коммунальные системы» приходится 27%. Основным конкурентом (с долей около 70,0%) является филиал ОАО «ТГК-4 Восточная региональная компания».

По услугам электроснабжения доля ОАО «Тамбовские коммунальные системы» на территории города Тамбова  составляет 70,8%. Остальная часть  приходится на филиал ОАО МРСК –  Центр «Тамбовэнерго».

По услугам водоснабжения  и водоотведения в городе Тамбове ОАО «Тамбовские коммунальные системы» занимают весь рынок данных услуг.

Учитывая, что договор  аренды муниципального имущества заключен на 25 лет и то, что ОАО «Российские  коммунальные системы» и ОАО «Тамбовские  коммунальные системы» имеют и собственное имущество в сфере коммунального хозяйства риски для бизнеса незначительные.

 

Положение ОАО «Тамбовские  коммунальные системы» в Тамбовской области

Емкость рынка и доля коммунальных услуг, предоставляемых  потребителям, занимаемая ОАО «Тамбовские коммунальные системы» в Тамбовской области представлена в таблице 2 ниже:

 

Таблица 2. Емкость рынка и доля коммунальных услуг, предоставляемых потребителям, занимаемая ОАО «Тамбовские коммунальные системы» в Тамбовской области (без НДС)

№ п.п.	Вид  деятельности	Оценочная емкость рынка, тыс. руб.	Объем товарной продукции,  тыс. руб.	Доля рынка, %
1	Передача электрической энергии	2804,5	278,9	9,9
2	Теплоснабжение	2809,6	329,2	11,7
3	Водоснабжение	517,2	246,3	47,6
4	Водоотведение	353,2	171,5	48,6
5	Итого:	6484,5	1025,9	15,8

 

В общем объеме услуг  по теплоснабжению, предоставляемых  жителям Тамбовской области, на долю ОАО «Тамбовские коммунальные системы» приходится  11,7%. По услугам электроснабжения доля ОАО «Тамбовские коммунальные системы»  составляет 9,9%. Водоснабжение и водоотведение – соответственно 47,6 и 48,6%%.

Компания расширяет  территорию деятельности: с ноября 2006 г. ОАО «ТКС» обслуживают системы  тепло-, водоснабжения и водоотведения  в пос. Первомайском Тамбовской области, с января 2007 г. - в пос. Инжавино, с сентября 2008 г. – с.Покрово-Пригородное.

 

Приоритетные направления  деятельности - взаимодействие ОАО «Тамбовские коммунальные системы» с областными и местными органами власти:

• Вхождение в бизнес и развитие проектов на новых территориях.
• Принятие системных решений по финансированию отрасли - привлечение инвестиций из разных источников, в том числе через вхождение в программы различного уровня в рамках реформирования ЖКХ.
• Использование государственных гарантий  для частичного покрытия гарантий по проектам модернизации объектов ЖКХ.
• Активизация деятельности природоохранных и правоохранительных органов по соблюдению требований экологических нормативов и стандартов муниципальными коммунальными предприятиями.

 

На предприятии в состав квартальной бухгалтерской отчетности входит форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках». В годовую бухгалтерскую отчетность входят: форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» форма №3 «Отчет об изменениях капитала», форма №4 «Отчет о движении денежных средств», форма№5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

Совокупность  аналитических показателей

для экспресс-анализа  отчетности (по В.В. Ковалеву)

1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования

Оценка имущественного положения

- общая сумма хозяйственных  средств, находящаяся в распоряжении  коммерческой организации (итог  баланса, стр. 300 ф. № 1)

На н.г.: 729144

На к.г.: 810083

Вывод: общая сумма  хозяйственных средств за отчетный период возросло на 80939 тыс.руб.  и составила на конец года 810083.

 Это свидетельствует  о росте экономического потенциала  организации. 

 

- величина основных  средств (стр. 120 ф. № 1)

На н.г.: 115676

На к.г.: 125888

Вывод: величина ОС повысилась на 10212 и составила на конец отчетного периода 125888. Это свидетельствует об интенсивном обновлении основных средств предприятия.

 

- доля основных средств  в общей сумме активов (стр. 120/стр. 300 ф. №1*100%)

На н.г.: 115676/729144*100%=15,9%

На к.г.: 125888/810083*100%=15,5%

Вывод: доля основных средств  не значительно снизилась на 0,4 и к концу года составила 15,5 %. Это означает отсутствие инвестиционной направленности в деятельности предприятия.

 

- коэффициент износа  основных средств (форма №  5, амортизация основных средств – всего/итого основных средств, т.е. стр. 140/стр. 130*100%)

На н.г.: 23486/139162*100%=16,8%

На к.г.: 37550/163438*100%=22,9%

Вывод: коэффициент износа ОС увеличился на 6,1 % и составил на конец года 22,9, что означает увеличение финансирования их будущей замены по мере износа.

 

1.2 Оценка финансового  положения

- величина собственных  средств (стр. 490 ф. № 1)

На н.г.: 17402

На к.г.: 22784

 

- доля собственных  средств в общей сумме источников (стр. 490/стр. 700*100% ф. № 1)

На н.г.: 17402/729144*100%=2,39%

На к.г.: 22784/810083*100%=2,81%

 

- коэффициент текущей  ликвидности (стр. 290/стр.690 ф. №  1)

На н.г.: 545486/304759=1,79

На к.г.: 636840/387421=1,64

 

- доля собственных  оборотных средств в общей  их сумме {(стр. 490 – стр. 190)/стр. 290} ф. № 1

На н.г.: (17402-183658)/545486=-0,3%

На к.г.: (22784-173243)/636840=-0,2%

 

- доля долгосрочных  заемных средств в общей сумме  источников (стр. 590/стр. 700 ф.*100% № 1)

На н.г.: 406983/729144*100%=55,8%

На к.г.: 399878/810083*100%=49,4%

 

- коэффициент покрытия  запасов {(стр. 490 + стр. 590 – стр. 190 – стр. 230 + стр. 610 + стр. 621 + стр. 627)/стр. 210} ф. № 1

На н.г.: (17402+406983-183658-0+59347+114603+0)/69986=5,9

На к.г.: (22784+399878-173243-0+136337+58541+0)/39842=11,2

Вывод: Величина собственных  средств на конец года увеличилась на 5382. Доля собственных средств в общей сумме источников уменьшилась на  0,42%. Доля собственных оборотных средств в общей их сумме увеличилась на 0,1%. Доля долгосрочных заемных средств в общей сумме источников уменьшилась на 6,4%. Коэффициент покрытия запасов увеличился на 5,3.

 

1.3 Наличие «больных»  статей в отчетности

- убытки (стр. 190 ф. №  2)

На н.г.:

На к.г.:

 

- ссуды и займы,  не погашенные в срок

нет

- просроченная дебиторская  и кредиторская задолженность

нет

- векселя выданные (полученные) просроченные

Нет

 

2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности

2.1 Оценка прибыльности

- прибыль (стр. 190 ф.  № 2)

На н.г.: 6400

На к.г.: 5382

 

- рентабельность инвестиций {стр. 190 ф. № 2/(стр. 490 + стр. 590) ф.  № 1}*100%

На н.г.: 6400/(17402+406983)*100%=1,51%

На к.г.: 5382/(22784+399878)*100%=1,27%

 

- рентабельность продаж (стр. 050/стр. 010 ф. № 2)*100%

На н.г.: 56709/1022816*100%=5,5%

На к.г.: 198393/1353136*100%=14,7%

 

Вывод: величина чистой прибыли  уменьшилась на 1018 и к концу года составила 5382. Это свидетельствует о неэффективной работе предприятия. Рентабельность инвестиций на конец года уменьшилась на 0,24% по сравнению с началом года,   рентабельность продаж увеличилась на 9,2%.

 

 

 

 

2.2 Оценка динамичности

- сравнительные темпы роста выручки, прибыли и авансированного капитала*

- оборачиваемость активов  (ресурсоотдача) (стр. 010 ф. № 2/ стр. 300 ф. № 1)

На н.г.: 1022816/729144=1,4

На к.г.: 1353136/810083=1,7

- продолжительность операционного  и финансового цикла**

- коэффициент погашаемости  дебиторской задолженности (стр.240 ф. № 1/ стр. 010 ф. № 2)

На н.г.: 441465/1022816=0,43

На к.г.: 571734/1353136=0,42

Вывод: Оборачиваемость  активов (ресурсоотдача) на конец года увеличилась на 0,3 по сравнению с началом года, что показывает увеличение интенсивности использования активов. Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности уменьшился на 0,01.