Бизнесплан по освоению нового вида городских перевозок

    -среднесписочное количество подвижного состава (А_с), штук;

    -средняя продолжительность пребывания автомобиля в наряде (Т_н), час;

    -средняя длина ездки автомобиля (L_п), км;

    -средняя эксплуатационная скорость движения автомобиля (V_э), км/час;

    -число календарных дней (Д_к), 365 дней;

    -вместимость автомобиля (q), чел;

    -коэффициент выпуска автомобилей на линию (a_и);

    -коэффициент использования пробега  (b);

    -коэффициент использования вместимости (g). 

    6.1. Определение объемных  показателей производства 

    6.1.1. Определение количества ездок за время в наряде:

                            р = Т_н/t_p       (1)

    где:

    р - количество ездок;

    t_р - время ездки, которое включает в себя время остановок и время простоя на конечном пункте и составляет 40 минут или 0,67 часа.

    р = 13 / 0,67 = 19 ездок

    6.1.2. Определение суточной производительности одного автомобиля:

          W_c = p * L_п * q * g     (2)

    W_c = 19 * 20 * 15 * 0,85 = 4845 пасс-км

    6.1.3. Расчет общей годовой производительности  подвижного состава:

                            W_пс = W_c * Д_к * a_и * А_с    3)

    W_пс = 4845 * 365 * 0,97 * 10 = 17153722,5 пасс-км

    6.1.4. Определяется годовой объем перевозок:

    Q_п = W_пс / L_п      (4)

    Q_п = 17153722,5 / 20 = 857686 человек

    6.1.5. Рассчитывается годовой пробег  подвижного состава:

    L = T_н * V_э * A_c * Д_к * a_и    (5)

    L = 13 * 25 * 10 * 365 * 0,97 = 1150662,5 км

    6.1.6. Определяются часы работы за  год:

    Ч_р = 365 * a_и * T_н * A_c    (6)

    Ч_р = 365 * 0,97 * 13 * 10 = 46026,5 часов

    6.2. Расчет себестоимости  перевозок

    Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат из расчета на единицу транспортной продукции. В данном случае этой единицей является себестоимость перевозки одного пассажира.

    6.2.1. Расчет затрат на оплату труда  водителей и отчислений в социальные  фонды:

    С_З/пл = Ч_р * а_ч * К_д     .7)

    где:

    С_З/пл - заработная плата водителей без отчислений в социальные фонды, руб.;

    а_ч - часовая тарифная ставка водителя;

    К_д - коэффициент доплат и премий водителям.

    С_З/пл = 46026,5 * 15 * 1,4 = 966556,5 рублей

    С_ФОТ = С_З/пл * К_с     (.8)

    где:

    К_с - коэффициент учитывающий отчисления в социальные фонды (К_с = 1,266)

    С_ФОТ = 966556,5 * 1,266 = 1310650,6 рублей

    Выплаты в социальные фонды составляют 344094,1 рублей

    6.2.2. Определяются затраты на топливо:

    С_т = 0,01 * L * H_т * Ц_т    (9)

    где:

    С_т - общие затраты на топливо, руб.;

    H_т - норма расхода топлива на 100 км пробега, л;

    Ц_т - оптовая цена одного литра топлива составляет 8,8 рубля.

    С_т = 0,01 * 1150662,5 * 12 * 8,8 = 1215100 рублей

    3.6.2.3. Рассчитываются затраты на износ  и ремонт шин:

    С_ш = L * n_ш / (L_ш * к_ш) * Ц_ш   (3.10)

    где:

    С_ш - общие затраты на шины, руб;

    n_ш - общее количество колес без учета запасного, шт;

    L_ш - нормативный пробег одной шины, км;

    к_ш  - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора (к_ш = 1,4);

    Ц_ш - балансовая стоимость одной шины, руб.

    С_ш = 1150662,5 * 6 / (50000 * 1,4) * 1000 = 98628 рублей

    6.2.4. Рассчитываются затраты на смазочные  и прочие эксплуатационные материалы:

     С_см = Р_т * H_см * Ц_см *0,01   (11)

    где:

    Р_т - годовой расход топлива, рассчитываемый по формуле:

     Р_т =  0,01 * L * H_т     (12)

    Ц_см - средняя цена одного литра (килограмма) смазочных и прочих эксплуатационных материалов, руб.;

    H_см  - норма расхода смазочных и прочих эксплуатационных материалов, приходящаяся на 100 литров расхода топлива (3,7 литра)

      С_см = 0,01 * 1150662,5 * 12 * 0,037 * 24 = 122614,6 рублей

    6.2.5. Определяются затраты на техническое обслуживание автомобилей:

1. Определяется количество ТО-2 и ТО-1 по формулам:

     N_ТО-2 = L / L_ТО-2     (13)

     N_ТО-1 = L / L_ТО-1 - N_ТО-2    (14)

    N_ТО-2, N_ТО-1 - количество ТО-2 и ТО-1 соответственно;

    L_ТО-2, L_ТО-1 - нормативный пробег до ТО-2 и ТО-1 соответственно (12000 км и 3000 км);

    N_ТО-2 = 1150662,5 / 12000 = 96;

    N_ТО-1 = 1150662,5 / 3000 – 96 = 287

    2) Определяется стоимость технического  обслуживания автомобилей:

     С_ТО = N_ТО-2 * Ц _ТО-2 + N_ТО-1 * Ц _ТО-1 (15)

    Ц _ТО-2, Ц _ТО-1 - цены ТО-2 и ТО-1 соответственно (они составляют 2000 и 800 рублей), в эту сумму включены и расходы на запасные части;

      С_ТО = 96 * 2000 + 287 * 800 = 421600 рублей

    6.2.6. Рассчитываются годовые амортизационные отчисления:

     С_А = 0,00001 * L * Ц_А * Н_А   (16)

    где:

    Ц_А - цена одного автомобиля, руб.;

    Н_А - действующая норма амортизационных отчислений на восстановление автомобиля, в % (на 1000 км 0,3%)

    С_А = 0,00001 * 1150662,5 * 265000 * 0,3 = 914776,7 рублей

    6.2.7. Определяются накладные расходы:

    Накладные расходы составляют 8% от общей суммы  затрат.

С_н = 0,08 * (С_ФОТ+С_т+С_ш+С_см+С_ТО+С_А) (3.17)

    С_н = 0,08 * (1310650,6 + 1215100 + 98628 + 122614,6 + 421600 + 914776,7) = 326669,6 рублей

    Результаты  произведенных расчетов общих затрат на перевозку пассажиров представлены в таблице 2.

Таблица 2

    Калькуляция себестоимости перевозок, руб.

№ п/п	Статья затрат	Общая себестоимость, руб	Себестоимость на 1 пассажира, руб
1	Зарплата водителей	966556,5	1,26
2	Отчисления в соц. фонды	344094,1	0,45
3	Топливо	1215100	1,58
4	Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	122614,6	0,16
5	Износ и ремонт шин	98628	0,13
6	ТО и ремонт ПС	421600	0,55
7	Амортизация ПС	914776,7	1,19
8	Накладные расходы	326669,6	0,43
	Общая сумма затрат	4410039,5	5,75

    7. Описание возможных   рисков

    Значение  раздела состоит в оценке опасности  того, что цели, поставленные в проекте, не могут быть достигнуты полностью  или частично.

    Основным  риском разрабатываемого проекта является невыполнение запланированного объема перевозок. Вследствие этого - недополучение запланированного дохода. Это может произойти из-за поломки автомобилей, ДТП с участием автомобилей ОАО «ПАК».

    Существует  также риск повышения себестоимости  перевозок из-за повышения цен на топливо, запасные части, шины, смазочные  и прочие эксплуатационные материалы.

    Возможно  уменьшение чистой прибыли из-за роста  налогов.

    8. Финансовый план

    Этот  раздел бизнес-плана обобщает все  предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляет их в стоимостном варианте.

    Планируемый доход за год от внедрения проекта  рассчитывается по формуле:

    Д = Q_п * Ц_п      (18)

    где:

    Q_п - объем перевозок пассажиров за год;

    Ц_п - цена проезда одного пассажира;

    Д = 857686 * 8 = 6861488 рублей (с НДС);

    НДС = 1046667,7 рублей. 

    Для выполнения корректировки денежного  потока инвестиционного проекта  необходимо выбрать ставку дисконтирования, которая соответствует целям  данного проекта.

    Исходя  из целей проекта существует пять различных ставок дисконтирования, которые представлены в таблице. 
 
 
 

Таблица 3

Пороговые значения реальной процентной ставки

№ п/п	Цель проекта	Минимальное значение
1	Сохранение позиций фирмы на рынке	0,06
2	Обновление основных фондов	0,15
3	Экономия текущих затрат	0,2
4	Расширение направлений деятельности фирмы (диверсификация)	0,25
5	Рискованный инвестиции	0,3