Бизнесплан по освоению нового вида городских перевозок

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Июня 2012 в 15:46, курсовая работа

Краткое описание

Цель проекта  освоение нового вида перевозок микроавтобусами марки «ГАЗель».
Перевозки будут осуществляться по четырем основным проспектам города Набережные Челны: Чулман, Сююмбике, Мира и Московский.
Для осуществления проекта требуется десять микроавтобусов модели ГАЗ-322131-7090-такси, оборудованных кассовыми аппаратами. Они будут приобретены в кредит, предоставляемый предприятием-производителем.

Вложенные файлы: 3 файла

БП автокомплекса НОВЫЙ.doc

— 378.00 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

БП газель старый расчетФИН плана.doc

— 260.50 Кб (Скачать файл)

 

    Так как в данном проекте рассматривается  расширение существующего ряда услуг, то ставка дисконтирования будет  составлять 25% или 0,25.

    Далее представлена таблица, в которой  отражаются доходы и затраты на производство продукции, рентабельность продукции и продаж по годам.

Таблица 4

Доходы  и затраты, тыс. руб.

п/п Показатели 2005 2006 2007
1 Доход от реализации без НДС 5814,82 5814,82 5814,82
2 Полная себестоимость, в т.ч.: 4410,04 4410,04 4410,04
3 Условно-переменные затраты 2772,70 2772,70 2772,70
4 Условно-постоянные затраты 1637,30 1637,30 1637,30
5 Налоги, относимые на финасовые результаты деятельности 61,09 61,09 61,09
6 Валовая прибыль 830,69 933,29 1035,89
7 Налог на прибыль 199,37 223,99 248,61
8 Чистая прибыль 631,32 709,30 787,28
9 Рентабельность продукции, встр.8/стр.2 0,1432 0,1608 0,1785
10 Рентабельность продаж, в% стр.8/стр.1 0,1086 0,122 0,1354

    Для осуществления данного проекта  предприятию необходимо получить банковский кредит в размере 2700000 рублей. Кредит выдается на пять лет по 19 % годовых. Следующая таблица отражает график погашения кредита и выплаты процентов банку.

Таблица 5

График  погашения кредита и выплаты  процентов, тыс. руб.

  Годы
1 2 3 4 5
Погашение кредита 540 540 540 540 540
Уплата процентов за пользование кредитом 513 410,4 307,8 205,2 102,6

     

    Для полного отражения движения денежного  потока данного проекта составляется таблица «расчет денежного потока проекта». В ней представлены все итоговые результаты расчетов, произведенных в предыдущих разделах. Также с помощью рассчитанного коэффициента найден дисконтированный денежный поток, чистая текущая стоимость проекта.    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 6Расчет денежного потока проекта

Показатель

Значение показателя по годам расчетного периода, тыс. руб.
0 1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 6 7
1. Инвестиции 2700          
2. Доходы, расходы, налоги            
    2.1. Выручка без НДС   5814,82 5814,82 5814,82 5814,82 5814,82
    2.2. НДС   1046,67 1046,67 1046,67 1046,67 1046,67
    2.3. Себестоимость продукции   4410,04 4410,04 4410,04 4410,04 4410,04
    2.3.1. Зарплата водителей   966,56 966,56 966,56 966,56 966,56
    2.3.2. Отчисления в социальные фонды   344,09 344,09 344,09 344,09 344,09
    2.3.3. Топливо   1215,1 1215,1 1215,1 1215,1 1215,1
    2.3.4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы   122,61 122,61 122,61 122,61 122,61
    2.3.5. Износ и ремонт шин   98,63 98,63 98,63 98,63 98,63
    2.3.6. ТО и ремонт ПС   421,6 421,6 421,6 421,6 421,6
    2.3.7. Амортизация   914,78 914,78 914,78 914,78 914,78
    2.3.8. Накладные расходы   326,67 326,67 326,67 326,67 326,67
    2.4. Налоги в составе себестоимости            
    2.4.1. Налог с  владельцев транспортных средств (4%МРОТ * N * Ас)   3,6 3,6 3,6 3,6 3,6
    2.5. Полная себестоимость   4413,64 4413,64 4413,64 4413,64 4413,64
    2.6. Прибыль от реализации продукции   1401,18 1401,18 1401,18 1401,18 1401,18
    2.7. Проценты за кредит   513 410,4 307,8 205,2 102,6
    2.8. Балансовая прибыль   888,18 990,78 1093,38 1195,98 1298,58
       

Продолжение таблицы 6

    2.9. Налоги на уменьшени прибыли            
    2.9.1. Налог на имущество (2% от стоимости)   54 54 54 54 54
    2.9.2. Налог на содержание милиции (3%МРОТ*число работающих)   0,06 0,06 0,06 0,06 0,06
    2.9.3. Налог на рекламу   3,43 3,43 3,43 3,43 3,43
    2.10. Валовая (налогооблагаемая) прибыль   830,69 933,29 1035,89 1138,49 1241,09
    2.11. Налог на прибыль (24% от суммы налогооблагаемой прибыли)   199,37 223,99 248,614 273,238 297,862
    2.13. Чистая прибыль   631,32 709,3 787,276 865,252 943,228
    2.13.1. Гашение кредитов   540 540 540 540 540
    2.14. Нераспределенная прибыль   91,32 169,3 247,276 325,252 403,228
3. Коррекция денежного потока            
    3.1. Амортизация   914,78 914,78 914,78 914,78 914,78
    3.2. Остаточная стоимость инвестиций            
4. Чистый денежный потокстр.2.13+стр.3.1+стр.3.2 стат 1546,1 1624,08 1702,06 1780,03 1858,01
5. Коэффициент дисконтирования: 1/(1+r+i+p)^t 1 0,8 0,64 0,51 0,41 0,32
6. Дисконтированный денежный поток: стр.4*стр.5 динам 1236,88 1039,41 868,049 729,813 594,563
7. Дисконтированные инвестиции: стр.1*стр.5 2700          
8. Чистая текущая стоимость -2700 -1463,12 -423,709 444,34 1174,15 1768,72

 
 

 

В соответствии с расчетами, приведенными в таблице 3.5, чистая текущая  стоимость в  год окупаемости проекта составит 444,34 тыс. руб.

    Индекс  рентабельности рассчитывается по формуле: 

             ИР = å( Рt*KDt) / J     (19)

    где:

    Рt - чистый денежный поток в t-том году;

    KDt - коэффициент дисконтирования в t-том году;

    J - инвестиции, внесенные до начала реализации проекта. 

    ИР = (1546,1*0,8+1624,08*0,64+1702,06*0,51)/2700 = 1,1646 

    Для оценки эффективности инвестиций рассчитывается внутренний коэффициент окупаемости. Определяется ВКО путем подбора нормы дисконта dвн , приравнивающей ЧТС нулю, по уравнению: 

             ЧТС = åt/(1+ dвн)^t) – J   (20)

Сначала задаются dвн произвольно, но большим d = 0,25, производят дисконтирование денежного потока и находят ЧТС. Если ЧТС>0, то следующее значение dвн берут больше, чем первоначальное, и расчеты проводят до появления отрицательного значения ЧТС при изменении dвн. Фиксируют два значения dвн: при dвн1 значение ЧТС1>0, а при dвн2 значение ЧТС2<0, и ВКО находят по формуле:

ВКО =  dвн1 + (ЧТС1/( ЧТС1+| ЧТС2|))*( dвн2- dвн1) (21)

 

    При dвн1 = 0,35 значение ЧТС1 = 28 тыс. руб., а при                  dвн2 = 0,36 значение ЧТС2 = -6,5 тыс. руб.  

    ВКО = 0,35+(28/(28+|-6,5|))*(0,36-0,35) = 0,358

    0,358>0,25 , а это значит, что вложенные  инвестиции являются эффективными.

    Срок  окупаемости проекта составляет менее трех лет.

    Для расчета точки безубыточности производства услуги воспользуемся данными нижеследующей  таблицы.

Таблица 7-Расчет порога финансовой устойчивости

Показатель Отчетный  год
Выручка без НДС, Тыс. руб. 5814,82
Прибыль, тыс. руб 1401,18
Полная  себестоимость, тыс. руб. 4413,64
Сумма переменных затрат, тыс. руб. 2772,72
Сумма постоянных затрат, тыс. руб. 1640,92
Сумма маржинального дохода, тыс. руб. 3042,1
Доля маржинального дохода 0,5232
Безубыточный объем продаж, тыс. руб. 3136,54
Запас финансовой устойчивости  
-тыс. руб. 2678,28
-% 46,06

 
 

Литература 

    1. Трансфинплан  автотранспортного объединения, предприятий / М.Д. Столярова, В.И. Кузнецов, Т.А. Толмаджева и др. М.: Транспорт 1984.-215 с
    2. Л.В.Габдуллин. Планирование деятельности автотранспортного предприятия: Методические указания к курсовому проекту для студентов всех форм обучения по дисциплине «Планирование на предприятии» специальности 060813 «Экономика и управление на предприятиях транспорта» - Набережные Челны: изд-во КамПИ, 2004 .- 51с

Слайд пример.ppt

— 35.50 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

Информация о работе Бизнесплан по освоению нового вида городских перевозок