Кредитование юридических лиц в коммерческих банках,на примере ОАО КБ «Мордовпромстройбанк»

      Помимо  кредитования малого и среднего бизнеса в течение последних лет банк уделял серьезное внимание развитию розницы. Позитивный эффект развития потребительского кредитования безусловен, но банк реально оценивает, что стремительное развитие рынка потребительского кредитования с высокой вероятностью повлечет за собой на определенном этапе значительный объем невозврата этих кредитов. Поэтому, с одной стороны, кредитная политика ОАО «МПСБ» в этом направлении в какой-то степени не отвечает современным тенденциям приоритетного ухода в ритейл, которым следуют многие банки, с другой стороны, мы считаем, что качество кредитного портфеля гораздо важнее. Поэтому, не специализируясь на розничном кредитовании, банк рассматривает это направление деятельности как перспективное, но с осуществлением всестороннего мониторинга заемщиков. Сейчас в стадии разработки специалистами банка находятся несколько целевых программ потребительского кредитования, целью которых является создание удобного для использования и качественного продукта при минимизации рисков, связанных с его реализацией.

      И конечно, главной проблемой для  банка, как и для всей банковской системы страны, остается слабая обеспеченность долгосрочными ресурсами, и как следствие, более высокий спрос на ликвидные активы, являющиеся менее доходными. По-прежнему основная часть кредитов реальному сектору носит краткосрочный характер. Кроме того, динамика активных операций банка и достижение перспективных показателей, установленных бизнес-планом на 2007 год, возможно только при условии дополнительных капитальных ресурсов. Недостаточно высокий уровень капитализации, сложившийся на сегодняшний момент, уже приводит к сокращению темпов развития кредитования, а в будущем может повлечь ослабление позиций банка в регионе.

      При построении кредитной политики АКБ  «МПСБ» уделяет повышенное внимание управлению рисками. Особое внимание при этом уделяется качеству залогового обеспечения, которое в 1,7 раза превышает размер выданных кредитов. Кредитные ресурсы размещались на различные сроки преимущественно среди предприятий и организаций реального сектора экономики, имеющих положительную кредитную историю и стабильные показатели производственно-финансовой деятельности и об этом также говорят такие показатели, как уровень кредитной активности и коэффициент агрессивности – осторожности кредитной политики банка (таблица 2.1).

Таблица 2.1 – Показатели кредитной политики ОАО «МПСБ»

      Уровень кредитной активности (отношение  кредитных вложений к активам) на 01.01.2008 год составил 63% против 55% на 01.01.2007 год. Коэффициент агрессивности – осторожности (отношение кредитных вложений к привлеченным средствам) на 01.01.08 год. Составил 69% против 86% на 01.01.07 год. То есть кредитная политика Банка стала более активной, но при этом менее рискованной. Кредитование предприятий проводилось на основании детального изучения финансируемых проектов, анализа уровня кредитоспособности клиента и оценки ликвидности залога. Практикуемое банком комбинированное обеспечение выдаваемых ссуд (залог недвижимости, производственного оборудования, готовой продукции, товарных остатков; банковские гарантии; поручительства) позволило значительно снизить кредитные риски. Заемщиками банка становились предприятия со стабильно растущими доходами, «прозрачной» отчетностью, хорошими перспективами развития. Все это позволило Банку обеспечить высокий уровень надежности своего кредитного портфеля. Сумма просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля снизилась за последний год на 0,02 % до 0,003% и составила на 01.01.2008 год 51 тыс. р., что в абсолютном выражении меньше  чем в предыдущем отчетном периоде (на 01.01.2007 год. Этот показатель составлял 204 тыс. р.).

      Предоставление  кредитов выполняется исключительно  на коммерческой основе при выполнении следующих условий:

• кредиты предоставляются Заемщику в безналичной форме путем оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;
• кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденций развития рынка;
• сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;
• предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;
• проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности Заемщика;
• кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика виды деятельности;
• кредит должен быть обеспечен залогом имущества, принадлежащего Заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в банковской практике;
• кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности, платности, возвратности и целевой направленности;
• кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;
• запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату Заемщиком процентов по кредитам.

        Для получения кредита юридическим лицам (предприятиям и организациям), а также индивидуальным предпринимателям в ОАО АКБ «МПСБ» необходимо предоставить стандартный пакет документов, включающий в себя:

      Для получения кредита юридическим  лицам (предприятиям и организациям), а также индивидуальным предпринимателям в ОАО АКБ «МПСБ» необходимо предоставить стандартный пакет документов, включающий в себя:

        - заявление на получение кредита (выдаётся сотрудником кредитного отдела банка);

      - анкета Заёмщика (выдаётся сотрудником кредитного отдела банка);

        - справка о движении денежных средств по расчётному, валютному и ссудному счётам,  подтвержденные Банками-кредиторами, за последние 6 месяцев;

          - кредитная история Заёмщика, подтверждённая Банками-кредиторами;

      - копии бухгалтерских балансов предприятия (форма № 1) с отметкой налоговой инспекции за 2 последних отчётных периода (для юридических лиц);

        - копии отчёта о прибылях и убытках (форма № 2) с отметкой налоговой инспекции за 2 последних отчётных периода (для юридических лиц);

        - отчёт о движении денежных средств (форма № 4), перечень основных дебиторов и кредиторов в установленной форме (для юридических лиц);

          - декларация о доходах с отметкой налоговой инспекции (для индивидуальный предпринимателей);

     - расшифровку основных средств (для юридических лиц);

          - технико-экономическое обоснование (выдаётся сотрудником кредитного отдела банка);

          - протокол заседания учредителей Заёмщика о получении ссуды (для юридических лиц);

        - копия оригинала договора, под исполнение которого испрашивается кредит (для юридических лиц);

          - копии накладных, счетов-фактур на закладываемый товар, оборудование, документов (оплаченные платёжные поручения) определяющих имущественную принадлежность ссудозаёмщика, оригинал паспорта транспортного средства;

         - оригинал страхового полиса, подтверждающего страхование закладываемого имущества, и дополнительного соглашения к нему о переводе страховки на Банк;

       - финансовые документы, подтверждающие платёжеспособность гаранта, страховщика, поручителя (Копии бухгалтерских балансов предприятия (форма № 1) с отметкой налоговой инспекции за 2 последних отчётных периода (для юридических лиц), декларация о доходах за 2004 год, 2005 год и 2006 год с отметкой налоговой инспекции (для индивидуальный предпринимателей));

     - копию свидетельства о постановке в налоговом органе.

          Одной из наиболее трудных задач в кредитовании предприятий является определение процентной ставки. ОАО КБ «МПСБ» хотелось бы установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке нашего региона, характеризующемся высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает ее. В результате дорегулирования банковской сферы, имеющего место во многих регионах Поволжья, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное установление процентной ставки по кредитам становится еще более насущной задачей.

      Таким образом, кредитная политика строится на основе изучения наиболее перспективных направлений размещения ресурсов. В планы Банка входит значительное увеличение объемов кредитования и количества заемщиков из числа торговых, промышленных и лизинговых предприятий, осуществление дальнейшей диверсификации кредитных вложений с учетом рыночных исследований и анализа конкурентной среды. 
 
 
 
 

      2.2 Анализ операций  банка по кредитованию юридических лиц 

      ОАО «МПСБ» предлагает своим клиентам, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, несколько видов краткосрочных кредитов:

           - краткосрочный кредит — денежные средства предоставляются Заёмщику одной суммой;

               - краткосрочная кредитная линия — денежные средства предоставляются Заёмщику разными частями, до определённого Банком лимита кредитования, либо одной суммой, по желанию Клиента;

            - возобновляемая краткосрочная кредитная линия — денежные средства предоставляются Заёмщику разными частями, до определённого Банком лимита кредитования. При этом Заёмщик получает возможность самостоятельно проводить погашение этого кредита и требовать с Банка, в пределах открытого лимита, возобновления кредитования без дополнительного оформления документации;

           - Кредит типа «Овердрафт» — предоставление Заёмщикам денежных средств на сумму, превышающую остаток средств на расчётном счёте. Кредит по овердрафту оговаривается при открытии счёта и не может превышать фиксированной суммы. Этот вид кредитования предоставляется Клиентам банка на оплату кредиторской задолженности в пределах установленного лимита и на срок не более 10 дней.

      Проведем  исследование объема и количества, предоставленных банком кредитов юридическим лицам (таблица 2.2)

Таблица 2.2 – Объем и количество выданных кредитов юридическим лицам, тыс.р.

      Из  таблицы заметно снижение выданных кредитов, так по сравнению с 2003 годом количество кредитов сократилось на 42 единицы, а в 2007 году – увеличилось на 7 единиц. Объем же выданных кредитов с 2003 года по 2007 год увеличился на 474 570 тыс. р., но для такого крупного банка это не существенное увеличение.

      Рисунок 2.2 – Количество выданных кредитов для реального сектора   экономики Мордовии

      Банк  основную часть своих ресурсов вкладывает в реальный сектор экономики — промышленность, энергетику, связь, строительство, агропромышленный комплекс.

      За 2007 год несколько изменилась структура кредитного портфеля  Банка. Если торговые предприятия стабильно занимают в ней 30% (на 01.01.2008 года этот показатель составил 33%), то доля кредитов, представленных предприятиям промышленности, снизилась с 24% до 16%.Это произошло на фоне увеличения суммы кредитов, представленных агропромышленному комплексу (в 2007 году банк представил 122 млн. р. сельхозтоваропроизводителям), индивидуальным предпринимателям и физическим лицам (рисунок 2.3).