Кредитование юридических лиц в коммерческих банках,на примере ОАО КБ «Мордовпромстройбанк»

      

      Рисунок 2.3 – Структура кредитного портфеля ОАО «МПСБ» по            состоянию на 01.01.08 г.

      Доля  кредитов, предоставленных торговым предприятиям составили 33% от общего объема, предприятиям промышленности - 16%, транспорт и связь – 13%, сельское хозяйство – 12%, индивидуальным предпринимателям – 8%, физическим лицам – 8%, строительным предприятиям – 6%, МБК – 3%, прочие – 1%.

     Более 118 млн. р., или 19%, составляют кредиты, предоставленные клиентам Банка на срок более 1 года.

     В 2004 году Банк продолжал работу по предоставлению кредитов, направляемых клиентами Банка на финансирование значимых проектов, среди которых можно выделить:

          - ООО «Лисма-Оптика» — участие в финансировании проекта «Создание производства оптического волокна для волоконно-оптических кабелей связи»;

          - ГУП РМ «Тепличное» — «Реконструкция зимних теплиц на площади 12 га»;

          - ОАО «Саранск-Лада» — «Проект технического перевооружения согласно требованиям стандарта ИСО-9000»;

          -  Республиканская лизинговая компания «Мордовия — Лизинг» — «Приобретение по договорам лизинга автотранспорта для 000 «Акатуй», гидравлического станка для фасонирования труб для 000 «Автозапчасть», электронной техники и электрооборудования для реализации программы техперевооружения и реконструкции ОАО «Мордов-энерго»;

          - ОАО «Торговый дом «Рыба» — «Реконструкция цеха по переработке рыбной продукции».

      В процессе кредитования Банк отдает предпочтение клиентам, имеющим активную кредитную историю, зарекомендовавшим себя в качестве надежных финансовых партнеров, имеющих четкие налаженные связи с поставщиками и покупателями, стабильные показатели финансово-хозяйственной деятельности. При этом Банк всегда учитывает индивидуальные особенности бизнеса клиента, идет навстречу при рассмотрении различных форм предлагаемого им обеспечения.

      С целью развития инвестиционного  процесса в республике, в 2005 году Банк продолжал работу с предприятиями в части инвестиционных проектов (бизнес-планов), среди которых можно выделить:

        -  ООО   «Беллит»   -   участие в   финансировании   проекта   «Производство   сухих цинковых белил муфельным способом»;

       - ООО «Стройцентр» - «Организация производства корпусной торговой мебели из

    -   ДСП и стекла»;

       -    ООО    «Империя-Авто    и    К»    -    «Строительство    автосалона   по    продаже автомобилей»;

          - ООО «Восьмое чудо света» - «Расширение производственных мощностей»;

       - ООО «Нефко-Ойл» - «Служба перевозки пассажиров на коммерческой основе легковым автотранспортом»;

         -  ГУП РМ «Тепличное» - «Реконструкция зимних теплиц на площади 12 га»

         - ООО   Республиканская    лизинговая    компания    «Мордовия    -    лизинг» «Приобретение по договорам лизинга автотранспорта для ООО «Анонс».

      С целью развития и поддержки субъектов  малого предпринимательства Банком было заключено соглашение о сотрудничестве с ОАО «Российский банк развития» о координации деятельности в рамках Программы кредитования субъектов малого предпринимательства с использованием двухуровнего механизма кредитования. В соответствии с этим Банку был присвоен статус уполномоченного регионального банка по реализации Программы Правительства РФ по кредитованию субъектов малого предпринимательства.

      В 2007 году в рамках данной программы было предоставлено кредитов малому бизнесу на сумму 9 млн. р.

      На 1 января 2007 года доля кредитных вложений в активах банка составила 55 %. В течение 2007 года на отчетные даты этот показатель составлял 60 % и более.

      Что касается тенденций развития сектора кредитования юридических лиц, то мы можем говорить о том, что банк, накапливая опыт работы в этой сфере, оценивая уровень рисков, связанных с предоставлением кредита данному сегменту рынка, идут по пути упрощения процедур кредитования, смягчения условий, включая процентные ставки, сроки погашения кредитов, комиссии. Можно ожидать, что подобная тенденция сохранится и в будущем.

      В своей деятельности Банк строго следует  принципу осторожности. Проведение любых активных операций в обязательном порядке предваряется необходимым анализом принимаемых рисков и созданием адекватных им резервов. Общая сумма созданных в 2006 году резервов под активные операции составляет 21,5 млн. р. или 4,8% от объема работающих активов. Банк сознательно пошел на увеличение своих расходов по формированию резервов в стремлении приблизиться к международным стандартам по этому показателю.

      Основными кредитополучателями являются следующие  предприятия РМ (таблица 2.3). 
 

Таблица 2.3 – Кредиты, выданные по предприятиям за период 2002 – 2006 гг., тыс. р.

 

        Анализируя данную таблицу заметен ежегодный прирост выдаваемых кредитов. Так в 2006 году по сравнению с 2003 годом было выдано больше кредитов на 407545 тыс. р. или  на 141%. Данное увеличение было связано с ростом кредитования финансовой деятельности ОАО «Резинотехника» (на обновление производственных мощностей) и ООО «Мордовия - Лизинг». Кредиты по этим предприятиям выросли в 2006 году на 160700 и 7785 тыс. р. соответственно. В  2007 году суммы кредитов увеличились по всем основным кредиторам, кроме ОАО «Мордовнефтепродукт», кредит по которому за весь период снизился 29000 тыс. р. Существенное увеличение сумм кредитов произошло за весь период и в ГУП РМ «Тепличное» на 12690 тыс. р. или на 90,6%. ООО «Сарторг» увеличило суммы кредитов за пять последних лет на 12000 тыс. р., что обуславливает рост его доходов, финансовой устойчивости и деловой активности. Всего же по основным заемщикам суммы выдаваемых кредитов возросли на 221935 тыс. р. или  76,8%.

        Из данной таблицы видно, что несмотря на уменьшение количества выдаваемых банком кредитов, их сумма увеличивается из года в год.  

                      Рисунок 2.4 – Динамика выданных кредитов по предприятиям 

      Из  рисунка 2.4 и таблицы 2.3 очевидно, что большие суммы по кредитам были получены ОАО «Резинотехника», ОАО «Мордовнефтепродукт», ГУП «Тепличное».

      Таким образом, в результате принимаемых  мер по управлению кредитными рисками в структуре кредитного портфеля АКБ «МПСБ» нет нестандартных и сомнительных ссуд. Выданные кредиты возвращаются в Банк, что является важным фактором стабильной кредитной организации. АКБ «МПСБ» ведет продуманную и обоснованную кредитную политику, как в отношении физических лиц, так и юридических. 
 
 
 
 
 

      2.3 Оценка кредитоспособности заемщиков – юридических лиц 
 

      Оценка  кредитоспособности заемщика является наиболее важным вопросом кредитной политики банка. От ее правильной организации зависит успех реализации кредитной политики.

      Для определения финансового положения заемщика в ОАО «МПСБ» проводится количественный анализ следующих показателей:

          -   изменение выручки от реализации;

          -   коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия);

          -   коэффициент финансовой независимости;

          -  чистые активы;

          -   рентабельность продаж;

          -    рентабельность деятельности.

        Изменение выручки от реализации (К1). Рассчитывается как отношение суммы выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг за отчетный период (стр.010 отчета о прибылях и убытках) к сумме выручке от продажи товаров, продукции, работ, услуг за аналогичный период предыдущего года (стр.010 отчета о прибылях и убытках) в процентах за минусом 100%. 

      Изменение выручки от реализации, рассчитывается по формуле (1) 

      

     (1) 

      Коэффициент текущей ликвидности (общий  коэффициент покрытия) (К2) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса), в знаменателе – краткосрочные обязательства за исключением доходов будущих периодов (стр. 640 баланса) и резервов предстоящих расходов (стр. 650 баланса).

      Коэффициент текущей ликвидности, рассчитывается по формуле  (2) 

        (2) 

        Коэффициент финансовой независимости (К3). Представляет собой отношение величины собственного капитала (чистых активов) к активам предприятия в отчетном периоде (стр.300 баланса).

      Коэффициент финансовой независимости, рассчитывается по формуле (3) 

                                  (3)  

        Стоимость чистых активов (К4) – важнейший показатель, характеризующий экономическое состояние любого хозяйственного общества - как акционерного, так и общества с ограниченной ответственностью. Рассчитывается как разница между суммой всех внеоборотных активов (стр. 190 баланса) и оборотных активов (стр. 290 баланса)   за исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров (стр. 411 баланса)  и суммой долгосрочных (стр. 590 баланса) и краткосрочных обязательств (стр. 690 баланса) за минусом доходов будущих периодов (стр. 640 баланса).

      Стоимость чистых активов, рассчитывается по формуле (4)