Основные проблемы и перспективы развития региональной банковской системы в современных условиях на примере ЗАО банка «Русский стандарт»

    Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций,  и   снижение   доходов представляется собой, как   правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. В табл.3 представлены данные о структуре и динамике доходов банка за 2009-2011 гг.

       Таблица 3 - Анализ доходов регионального подразделения банка «Русский стандарт»

№ п/п	Наименование  статей	Уд. вес в  общей сумме доходов, % в 2009г.	Уд. вес в  общей сумме доходов, % в 2010г.	Уд. вес в  общей сумме доходов, % в 2011г.	Темп роста 2011г. к 2009г.	Темп роста 2011г. к 2010г.
1	2	3	4	5	6	7
1.	ДОХОДЫ ОТ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ	57,9	64,30	55,90	1,805	1,245
1.1.	Проценты, полученные по предоставленным кредитам:	42,38	54,89	49,47	2,182	1,291
1.1.1.	- юридическим  лицам	37,19	50,21	43,89	2,206	1,252
1.1.2.	- физическим  лицам - предпринимателям	2,86	2,46	2,31	1,511	1,347
1.1.3.	- физическим  лицам - гражданам	2,33	2,23	3,26	2,619	2,097
1.1.4.	- банкам	0,00	0,00	0,00	-	-
1.2.	Доходы от вложения в ценные бумаги:	7,10	5,70	4,10	1,062	1,019
1.2.1.	- в гос. долговые  обязательства (без учета переоценки)	7,00	5,60	4,00	1,076	1,024
1.2.2.	- от переоценки  государственных ценных бумаг	0,00	0,00	0,00	-	-
1.2.3.	- в долговые  обязательства субъектов РФ и  местных органов власти	0,00	0,00	0,00	-	-
1.2.4.	- доходы по  собственным учтенным векселям	0,10	0,10	0,00	0,305	0,545
1.3.	Доходы за ресурсы  размещенные в системе Русского стандарта:	0,00	0,00	0,00	1,054	2,622
1.3.1.	- в	0,00	0,00	0,00	-	-
1.3.2.	- в других  территориальных банках	0,00	0,00	0,00	0,286	2,667
1.3.3.	- в Бурятии	0,00	0,00	0,00	2,250	2,613
1.4.	Условные доходы	8,30	3,70	2,40	0,529	0,913
2.	ДОХОДЫ ОТ ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ	42,10	35,70	44,10	1,957	1,770
2.1.	Комиссия полученная:	8,40	12,70	10,70	2,391	1,204
2.1.1.	- по операциям  с ценными бумагами	0,10	0,10	0,00	1,292	1,101

    Общая величина доходов в рассматриваемом периоде имела тенденцию к росту: в 2010 г. темп роста составил 130,5%, в 2011 г. – 143,26%, при этом структура доходов претерпела незначительные изменения. Увеличение доходов произошло в большей степени за счет  увеличения  суммы процентов по предоставленным кредитам (49,47% в 2011 г.  в общей сумме доходов). Второй по величине статьей доходов является курсовая   разница по переоценке балансовых счетов (17,5% в 2011 г.).

    На  рис.7 представлено соотношение доходов от активных и других операций. С 2009 г. по 2011 г. произошло снижение доли доходов от активных операций  в общих доходах банка. Это произошло в основном  за счет возрастания сумм полученной комиссии  и снижения доходов от операций с ценными бумагами.

Рисунок 7 - Соотношение доходов от активных и других операций

    Доходы  от вложений в ценные бумаги в 2009-2011 гг. составляли 7,1%, 5,7% и 4,1% от общей суммы доходов, т.е. их доля неуклонно уменьшалась. Дальнейшее   развитие  платных   услуг, предлагаемых    банком   клиентам, позволило увеличить долю комиссионных доходов с 8,4% в 2009 г. до 10,7% в 2011 г. Возросшая роль ссудных  операций   снизила   влияние   на   итоги деятельности отделения вложений в ценные бумаги.

    Итак, банк осуществляет достаточное количество активных операций, позволяющих получить доход. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях  банка в области кредитной и  процентной политики.

    Рассмотрим  структуру и динамику расходов банка в табл.4.

    Темпы роста общего объема расходов немного отстают от темпов роста величины доходов и равны 128,01% в 2010 г. и 139,11% в 2011 г. (темп роста доходов - 130,5% и 143,2% соответственно), что является положительной тенденцией.

       Таблица 4 - Анализ расходов  регионального подразделения банка «Русский стандарт»

№ п/п	Наименование  статей	Уд. вес в  общ. сумме расходов, % в 2009г.	Уд. вес в  общ. сумме расходов, % в 2010г.	Уд. вес в  общ. сумме расходов, % в 2011г.	Темп роста 2011г. к 2009г.	Темп роста 2011г. к 2010г.
1	РАСХОДЫ ОТ ПАССИВНЫХ  ОПЕРАЦИЙ	27,20	32,70	29,10	1,904	1,238
1.1.	Проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц:	25,70	27,50	24,30	1,683	1,228
1.1.1.	- по депозитам	25,70	27,40	24,10	1,676	1,225
1.1.2.	- по сберегательным сертификатам	0,00	0,10	0,10	15,406	2,679
1.2.	Проценты, уплаченные по привлеченным средствам юридических  лиц:	0,30	0,40	0,50	2,819	1,709
1.2.1.	- по открытым  счетам юр. лицам	0,30	0,30	0,50	2,794	2,456
	- в т.ч. по  открытым счетам физическим лицам-предпринимателям	0,10	0,00	0,00	0,778	2,587
1.2.2.	- по депозитам  и прочим привлеченным средствам	0,03	0,00	0,01	0,364	0,286
1.2.3.	- по депозитным  сертификатам	0,00	0,00	0,00	-	1,2
1.2.4.	- по векселям	0,12	0,10	0,00	3,1	0,376
1.3.1.	- по открытым  счетам банков	0,00	0,00	0,20	-	-
1.4.	Расходы по привлеченным ресурсам  в системе банка по России:	0,70	0,00	0,00	0,118	0,35
1.4.2.	- в других  территориальных банках	0,00	0,00	0,04	0,216	0,432
1.4.3.	- в Бурятии	0,10	0,00	0,04	0,086	0,302
1.5.	Условные расходы	1,10	4,80	4,30	6,922	1,255
2	РАСХОДЫ ОТ ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ	72,80	67,30	70,90	1,734	1,466
2.1.	Комиссия уплаченная	0,20	0,00	0,00	0,068	0,290
2.2.	Реализованная курсовая разница	0,30	0,50	1,00	5,335	2,858
2.3.	Курсовая разница от переоценки балансовых счетов	15,60	10,90	23,00	2,618	2,945
2.4.	Отчисления  на счета РВПС	16,20	13,30	12,30	1,345	1,283
2.5.	Отчисления  на счета резервов по другим операциям	0,00	0,00	0,10	-	559
2.6.	Расходы по оплате труда	20,30	20,00	18,40	1,619	1,281
2.7.	Административно-хозяйственные  расходы	9,10	8,10	6,60	1,293	1,135
2.8.	Налоги	9,10	10,90	7,50	1,458	0,957
2.9.	Прочие расходы	1,10	2,50	1,20	1,995	0,673
2.10.	Условные расходы	0,80	1,10	0,70	1,627	0,895
3	И Т О Г  О  Р А С Х ОД О В (1+2)	100%	100%	100%	1,781	1,391

    Увеличение  суммы расходов произошло в основном за счет возрастания суммы процентов, уплаченных по привлеченным средствам физических лиц. Структура расходов не соответствует структуре доходов: наибольший удельный вес принадлежит расходам от других операций (72,8%, 67,3% и 70,9% в 2009- 2011 гг.), в то время как расходы от пассивных операций были незначительны (рис.8). Среди    расходов от пассивных   операций    наибольшая   часть принадлежит процентам, уплаченным по привлеченным средствам физических лиц (в 2011 г. - 83,3% от их общей суммы). В динамике эти расходы увеличились в 1,228 раза в 2011 г. по сравнению с 2009 г. В общей сумме расходов проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц,  занимали 1 место по величине – 25,7%, 27,5% и 24,3%.

Рисунок 8 - Соотношение расходов от пассивных и других операций

    Вторая  по величине статья расходов – курсовая разница от переоценки балансовых счетов - 23% от общей суммы расходов в 2010г., что соответствует структуре   доходов,   где доходы от переоценки балансовых счетов   также занимают второе место по величине. В то же время достаточно значительны расходы по оплате труда (3 место в общей сумме расходов) – 18,4% в 2011г. от общей суммы расходов, темп их увеличения  составил 126,33% в 2010г. и 128,12% в 2009г.

        Показатели прибыли банка за 2009-2011 гг. отражены в табл. 5.

    Таблица 5 - Показатели прибыли регионального подразделения банка «Русский стандарт»

№ п/п	Наименование  статей	2009г., тыс. руб.	2010г., тыс. руб.	Темп роста, 2010г. к 2009г.,%	2011г., тыс. руб.	Темп роста, 2011г. к 2010г.%	Темп роста, 2011г. к 2009г.%
1	Прибыль или  убыток (-)	76249,26	109497,6	143,6	178275,6	162,81	233,81
2	Сумма налогов, начисленных из прибыли	5067	7445,844	146,95	11944,458	160,42	235,73
3	Чистая прибыль  или убыток (-)	71182,26	102051,756	143,37	166331,142	162,99	233,67
4	Прибыль на одного работника	148,9374	241,722	162,30	382,482	158,23	256,81

    В  рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль.  В динамике она увеличилась на 43,6% в 2010 г. и на 62,81% в 2011 г., т.е. темпы ее роста также увеличились.

    Региональное  подразделение банка «Русский стандарт» в 2011 году увеличил чистую  прибыль в два раза относительно предыдущего года. Прибыль  составила 6,2  миллиардов рублей,   рентабельность    активов – 4,4 процента   годовых. В истории деятельности регионального банка это рекордная прибыль. Безусловно, сказались факторы посткризисного периода. Если мы помним, в 2010 году клиенты находились в ожидании чего-то непонятного, в 2011 году эти настроения прошли, и бизнес активировался. По этому показателю можно судить о высокой эффективности работы банка.

    При возрастающих   объемах   прибыли    увеличивались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная маржа имеет тенденцию к увеличению, что говорит об эффективной процентной политике банка.

    Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и  не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшения качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли. По итогам проведенного анализа можно также отметить, что банк «Русский стандарт» в Бурятии занимает одно из лидирующих положений в сфере привлечения средств населения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕГИОНАЛЬНОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

    3.1 Основные проблемы развития региональной банковской системы России

     На  начало 2012 года в России осталось 1108 банков с действующими лицензиями, из общего числа ранее зарегистрированных 1228 банков, причем из них 76 банков на 100% и 26 банков более чем на 50% принадлежат нерезидентам. Следует также отметить, что в Москве  и Московской области по-прежнему сконцентрировано более половины всех кредитных организаций – 556, в Санкт-Петербурге (включая область) – 46, в Республиках Дагестан и Татарстан – 32 и 26 соответственно, а во многих других регионах, буквально  1–3 банка [3, С.24]. В результате, к традиционной дифференциации регионов России по уровню социально-экономического развития, существенно усилившейся в пореформенный период, добавилась ещё и дифференциация по уровню обеспеченности хозяйствующих субъектов и населения банковскими услугами. В настоящее время, при среднероссийском значении показателя, равного 1, по федеральным округам колебания составили от 0,57 – в Уральском до 1,43 – в Центральном, а по субъектам Российской Федерации – от 0,00 – в Чеченской Республике, 0,21 – в Республике Дагестан и 0,25 – в Республике Ингушетия до 1,62 – в Санкт-Петербурге и 1,95 – в Москве.

     По  данным Банка России в 2009 году совокупный капитал российских банков составил порядка 3,8 трлн. рублей, а совокупные активы – 28 трлн. рублей. Поэтому, принимая во внимание предложенную им кластеризацию банков, можно отметить следующее:

     1.      Банки, контролируемые государством (18 банков), контролируют 41% банковских активов и имеют долю 47% в совокупном банковском капитале.

     2.      Банки, контролируемые иностранным капиталом (101 банк), контролируют 19% банковских активов и имеют долю 17% в совокупном банковском капитале.

     3.      Крупные частные банки (136 банков), контролируют 35% банковских активов и имеют долю 28% в совокупном банковском капитале.

     4.      Средние и малые банки Московского региона (360 банков), контролируют 3% банковских активов и имеют долю 4% в совокупном банковском капитале.

     5.      Региональные средние и малые банки (443 банка), контролируют 3% банковских активов и имеют долю 4% в совокупном банковском капитале.

     6.      Небанковские кредитные организации (50 НКО), контролируют до 1% банковских активов и имеют менее 1% в совокупном банковском капитале.

     Даже  из этой классификации следует, что, в условиях современного кризиса, Банк России будет волновать судьба банков лишь из первых трех групп, а оставшиеся примерно 800 банков, главным образом региональных,  будут планово убыточными и могут быть спасены либо за счет своих акционеров, либо за счет продажи, так как со стороны государства российские региональные банки так и не получили необходимой им поддержки. 

     В тоже время для крупных банков постоянно создаются более привлекательные условия, в том числе в виде предоставления кредитов Банка России и размещения средств федерального бюджета. В частности, по состоянию на начало 2009 года 99,98% средств федерального бюджета было размещено на счетах в коммерческих банках Москвы, 0,02% - в банках Московской области. Что касается средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, то почти треть (28,9%) размещена на счетах банков Москвы и Санкт-Петербурга, а также Московской области. На банковские учреждения этих же регионов приходилось около 85% прочих бюджетных средств и более 50% средств внебюджетных фондов [4, С.32]. Капитал государства также размещен в крупных «столичных» банках – ОАО «Сбербанк России», ОАО «Газпромбанк», ОАО «Внешэкономбанк», ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Банк Москвы» и т.д.