Отчет по практике в ОАО «АОРТА»

Далее проводим анализ показателей  по труду.

Таблица 13 – Информация о состоянии показателей по труду

Показатель		Факт прошлого года		Факт отчётного года		Откло-нение		Темп роста, %
Оборот розничной торговли, тыс. р. Среднесписочная численность работников предприятия, чел, в т. ч. Продавцы-кассиры, чел. Средний оборот на одного работника, тыс. р. Оборот розничной торговли на 1 ТОР, тыс. р. ФОТ, тыс. р. ФОТ в % к обороту  розничной торговли Средняя зарплата одного работника, тыс. р.	178697,0     382   173   467,79   1032,93 9940,0   5,56   26,02		153645,6     371   157   414,14   978,63 11016,5   7,17   29,69		-25051,4     -11   -16   -53,65   -54,3 1076,5   1,61   3,67		85,98     97,12   90,75   88,53   94,74 110,83   128,96   114,10

Среднесписочная численность  работников предприятия в 2003г. в  общем снизилась на 11 чел., а продавцов-кассиров на 16 чел. Средний оборот на одного ТОР снизился на 54,3 т. р., что произошло не только за счёт снижения численности, но и за счёт уменьшения объёма ОРТ. ФОТ увеличился на 1076,5 т. р. и произошёл его рост к ОРТ на 28,96%, а средняя зарплата одного работника увеличилась на 3,67 т. р. или 14,1%.

Производим анализ производительности труда.

Рассчитываем влияние  факторов на изменение производительности труда, изменение численности работающих, объём ОРТ, делаем выводы и разрабатываем мероприятия по росту.

1. способ абсолютных разниц

влияние _Dd = _Dd * ч₁ = -53,65 * 371 = -19904,15 т. р.

2. интегральный способ

влияние _Dd = _Dd * ч₀ + _Dч *_Dd / 2 = -53,65 * 382 + (-11 * -53,65 / 2) =

-20494,3 + 32,33 = -20461,79 т. р.

3. ОРТ_{скорректированный} = ч₁ * d₀ = 371 * 467,79 = 173550,09 т. р.

влияние _Dч = ОРТ_{скорректированный} - ОРТ_баз = 173550,09 - 178697 = -5146,91 т. р.

влияние _Dd = ОРТ_факт - ОРТ_{скорректированный} = 153645,6 - 173550,09 = -19904,49 т.р.

Таблица 14 – Информация о показателях по труду

Показатель		Факт прошлого года		Факт отчётного года		Откло-нение		Темп роста, %
ОРТ, т. р. Среднесписочная численность работников предприятия, чел. Производительность труда, тыс. р.	178697,0   382   467,79		153645,6   371   414,14		-25051,4   -11   -53,65		85,98   97,12   88,53

 

 

Производительность труда  снизилась на 53,65 т. р. или 11,47% не только за счёт снижения численности работников, но и за счёт снижения ОРТ на 25051,4 т. р. За счёт снижения численности на 11 человек ОРТ снизился на 5146,91 т.р., а за счёт снижения производительности труда на 53,65 т. р. ОРТ снизился на 19904,49 т. р.

Анализ структуры штата торговых работников предприятия.

Общее количество работников снизилось на 11 человек: численность  аппарата управления снизилась на 3 чел., ТОР на 20 чел., а количество вспомогательного персонала увеличилось на 12 чел.

Таблица 15 – Структура штата торговых работников, чел.

Показатель	Факт прошлого года	Факт отчётного года	Отклонение
Аппарат управления и специалисты Торгово-оперативный  персонал Вспомогательный персонал Итого	36 248   98 382	33 228   110 371	-3 -20   12 -11

 

Анализ профессионального и квалифицированного состава торгово-оперативного персонала.

Таблица 16 – Профессиональный и квалифицированный состав торговых работников

	Прошлый год			Отчётный год
	Удельный вес, %			Удельный вес, %
Квалифи-цированный состав	Всего	В общей численнос-ти торгово-оператив-ного персонала	В численности квлифици-рованной группы	Всего	В общей численнос-ти торгово-оператив-ного персонала	В числен-ности  квалифици-рованной группы
Продавцы, всего : в т. ч. 3-го разряда 2-го разряда 1-го разряда Контролеры-кассиры Кассиры Итого :	167   115 42 10   - 6 173	67,34   46,37 16,94 4,03     2,42 69,76	100   68,86 25,15 5,99     100	152   105 39 8   - 5 157	66,67   46,05 17,11 3,51     2,19 68,86	100   69,08 25,66 5,26     100

 

В 2003г. снизился удельный вес квалифицированного состава в общей численности торгово-оперативного персонала. Наибольший удельный вес составляют продавцы 3-го разряда.

 

Анализ ФОТ, расчёт влияния  факторов на изменение ФОТ.

Таблица 17 – Оценка ФОТ

Показатель		Факт прошлого года		Факт отчётного года		Откло-нение		Темп роста, %
Оборот розничной торговли, тыс. р. Сумма ФОТ, тыс. р. В % к обороту Среднесписочная численность работников, чел. Средняя зарплата, тыс. р.	178697,0 9940,0 5,56   382 26,02		153645,6 11016,5 7,17   371 29,69		-25051,4 1076,5 1,61   -11 3,67		85,98 110,83 128,96   97,12 114,1

 

ФОТ в 2003г. по сравнению  с 2002г. возрос на 10,83% или на 1076,5 т. р. За счёт снижения численности работников средняя зарплата возросла на 3,67 т. р. или 14,1%.

Расчёт суммы относительной  экономии (перерасхода).

S_{относительной экономии (перерасхода)} = _DУ_фот * Т_ф

                                                     100

1,61 * 153645,6    = 2473,69 тыс. р.

          100

 

 

Анализ ФОТ по элементам.

Таблица 18 – ФОТ по элементам

Элементы	Факт прошлого года		Факт отчётного года		Отклонения от прошлого года
ФОТ	тыс. руб.	УВ, %	тыс. руб.	УВ, %	тыс. руб.	УВ, %
Оплата по ставкам Премии Доплаты Уральский коэффициент Отпуск Итого :	6139,3 389,0 1263,4 1168,8 979,5 9940,0	61,76 3,91 12,72 11,76 9,85 100	8174,4 168,3 492,4 1325,6 855,8 11016,5	74,2 1,53 4,47 12,03 7,77 100	2035,1 -220,7 -771,0 156,8 -123,7 1076,5	12,44 -2,38 -8,25 0,27 -2,08 -

ФОТ в общей сумме  возрос в 2003г. на 1076,5 т. р. Оплата по ставкам  возросла на 2035,1 т. р., соответственно увеличилась и сумма уральского коэффициента на 156,8 т. р. Но сумма премий, доплат и отпусков снизилась на 1115,4 т. р.

Штатное расписание и  оклады работников

Таблица 19 – Штатное расписание и оклады работников магазина № 4

Категории работников	Количество человек	Месячный  оклад, руб.	Месячный ФОТ	Годовой ФОТ
Директор магазина Заведующий отделом Заместитель завотделом Старший кассир Продавец Кассир Грузчик Уборщик Машинист холодильных установок	1   2   1   1 10 5 2 3     1	3400   2550   2300   1900 1900 1800 1600 1300     1150	3400   5100   2300   1900 19000 9000 3200 3900     1150	40800   61200   27600   22800 228000 108000 38400 46800     13800

 

Формы оплаты труда и  премирования работников, система доплат и надбавок.

В основе системы оплаты труда лежат оклады, тарифные ставки, утверждённые руководителем предприятия приказами по АО. Оплата труда учеников производится в размере минимальной зарплаты, действующей в данный период. В АО производится тарифная, повременно-сдельная, почасовая, сдельная оплаты труда. В магазинах установлена расценка для формирования ФОТ 45 руб за 1000 руб ОРТ. Распределение ФОТ между работающими производится пропорционально установленным окладам и фактически отработанному времени. Премирование производится от достигнутого уровня рентабельности в соответствии со шкалой:

до 1% - 10% оклада

1-2%  - 20%

2-3%  - 30%

3-4%  - 40%

4-5%  - 50%

В случае убытка премирование не производится.

Доплаты и надбавки производятся за расширение зоны обслуживания, за классность (водители), за работу в ночное время, за временное замещение по приказу Генерального Директора.

Анализ издержек обращения  по объёму и по статьям.

Таблица 20 – Информация об издержках обращения

	Статьи ИО	Факт прошлого года		Факт отчётного года		Отклонение
		тыс. руб.	УВ,%	тыс. руб.	УВ,%	тыс. руб.	УВ,%
1   2 3   4   5 6 7 9   12   13   14	Транспортные расходы Оплата труда Отчисления от зарплаты Содержание зданий Амортизация ОС Ремонт ОС Износ инвентаря Хранение товаров Потери в пределах норм Расходы по таре Прочие расходы Итого	1,9 6547,7   914,3   1990,8 780,8 328,7 697,6   1598,8   408,3   13,0   6528,1 19810,0	0,01 33,05   4,62   10,05 3,94 1,66 3,52   8,07   2,06   0,07   32,95 100,0	- 6750,8   2073,4   1796,1 848,4 418,0 284,8   1506,6   188,2   20,5   9376,2 23263,0	- 29,02   8,91   7,72 3,65 1,8 1,22   6,48   0,81   0,09   40,3 100,0	-1,9 203,1   1159,1   -194,7 67,6 89,3 -412,8   -92,2   -220,1   7,5   2848,1 3453,0	-0,01 -4,03   4,29   -2,33 -0,29 0,14 -2,3   -1,59   -1,25   0,02   7,35 -