Оценка финансового состояния предприятия

• Привлечение  денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

• Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет.

•     Открытие и ведение  банковских и ссудных счетов юридических и физических лиц.

•     Осуществление  расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

   Инкассация   денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

        Выдача банковских гарантий.

• Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

I Осуществление депозитарной деятельности, согласно лицензии 
Федеральной службы по финансовым рынкам № 076-08549-000100 от 
21.07.2005г.

 

 

Характеристика  услуг банка

 

Частным клиентам:

• Вклады
• Денежные переводы
• Потребительское кредитование
• Полная стоимость кредита
• Памятка заемщика
• Сейфовые ячейки
• Ценные бумаги
• Банковские карты
• Ведение личных счетов

 

Корпоративным клиентам:

• Кредитование корпоративных клиентов
• Кредитование малого и среднего бизнеса
• Расчетно-кассовое обслуживание
• Размещение временно свободных средств
• Валютный контроль
• Банковские карты
• Инкассация
• Финансирование внешнеэкономической деятельности
• Прочие услуги
• Консалтинговые услуги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Оценка финансового  банка ООО КБ «Конфидэнс Банк»

 

На основании методики ЦБ РФ представленной в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»  проведем оценку финансового состояния. ООО КБ «Конфидэнс Банк»

   Очень важной группой нормативов с соответствие с Инструкцией  являются нормативы, базирующиеся на размере собственного капитала банка. Это связано с выполнением собственным капиталом регулирующей функции, поскольку собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Все нормативы данной группы в течение исследуемого периода находились в разрешенных пределах, а именно:

• норматив достаточности Н1, который отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску, увеличился  более чем на 42%;
• норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков Н6 - он регулирует кредитный риск банка, имеет значительную тенденцию к снижению;
• норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7  также имеет тенденцию к снижению;
• в соответствии с нормативом Н9.1 банки могут представлять кредиты, гарантии и поручительства своим участникам (акционерам) в размерах не более 50% собственного капитала, банка данный норматив появился с 2008 года;
• норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам банка - при максимально установленном размере 3% размер норматива, в Банке величина норматива колеблется от 1 до 1,6%;
• норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц Н12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции –и составил 2,6%.

Таким образом в рассматриваемый  период банк не испытывал проблем  с достаточностью собственного капитала и  соблюдал все требования Банка России по его величине.

Важную роль для банков выполняет группа показателей ликвидности:

• норматив мгновенной ликвидности Н2 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. В банке данный норматив во много раз превышает минимальное значение, что свидетельствует о том, что Банк способен производить платежи в течение операционного дня.
• норматив текущая ликвидность Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. По данному нормативу банк также имеет значения, превышающие минимальный уровень – 50%;
• норматив долгосрочной ликвидности Н4 регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы – наблюдаются колебания от 85-102%.

Исходя из рассмотренных  нормативов ликвидности можно сделать  вывод что Банк не испытывал проблем  с ликвидностью и платежеспособностью  несмотря на сложную экономическую  ситуацию и соблюдал все нормативы  ликвидности, установленные Банком России (Таблица 2.2.1).

 

Таблица 2.2.1 - Обязательные нормативы деятельности ООО КБ «Конфидэнс Банк»

Обозначение норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Годы					Отклонение 2011г. от 2007г.
			2007 г	2008г.	2009г.	2010г.	2011г.
Н1	Норматив достаточности  собственных средств банка	min 11%	20,8	20,8	25,5	50,2	63,6	42,8
Н2	Норматив мгновенной ликвидности банка	min 15%	53	53	101,9	82,9	37,2	-15,8
Н3	Норматив текущей ликвидности  банка	min 50%	52,4	52,4	112,2	127,6	115,3	62,9
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности банка	max 120%	0,4	0,4	0	0	14,6	14,2
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков	max  25%	21,5	7,5	5,7	5,7	4,6	-16,9
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	max 800%	392,3	392,3	308,8	94,5	75,3	-317
Н9.1	Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных  акционерам банка, и капитала	max 50%	0,0	1,6	1,9	0,3	0	0,0
Н10.1	Отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, к капиталу	max 3%	0	1,9	1,8	0,9	1,6	1,6

 

 

 

2.3 Источники  формирования прибыли

Прибыль — основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен  для всех, кто имеет отношение  к этой деятельности. Участники банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли — способность банка выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль — один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг. В общем виде размер прибыли зависит от трех глобальных компонентов: доходов; расходов; налогов и иных обязательных платежей банка. В соответствии с этим модель формирования и в определенной мере использования (расходования) прибыли может быть представлена следующим образом .Общая схема формирования прибыли банка отражена в таблице 2.3.1.

Таблица 2.3.1 -  Формирование  прибыли банка тыс. руб.

Наименование показателей	2006	2007	2008	2009	2010
Всего процентов полученных и аналогичных доходов	12123	27037	44406	68561	70909
Доходы полученные от: 1.Размещения средств  в кредитных организациях	142	100	167	107	123
Ссуд предоставленных клиентам	28833	53375	88700	68454	70909
Других источников	0	0	0	0	0
Комиссионные доходы	4304	10810	5253	7078	2087
Доходы Всего	28975	53375	88867	24728	45903
Расходы	16852	27037	44461	52006	16944
Прибыль до налогообложения	14721	15967	11457	6564	4959
Начисленные (уплаченные) налоги	2374	3531	4713	2489	1644
Прибыль чистая	12347	12436	6744	4075	5315

 

 

 

Таблица 2.3.2 - Собственные  средства ООО КБ «Конфидэнс банк» и их источники.

Показатели	2006	удельный вес в %	2007	удельный вес в %	2008	удельный вес в %	2009	удельный вес в %	2010	удельный вес в %
Уставный капитал	19009	98,9	19009	97,4	29009	93,9	29009	92,8	29009	96,6
Эмиссионые доходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
резервный фонд	1613	4,9	3146	1,3	16787	3,05	25053	3,4	31460	2,2
нераспределенная прибылб	1488	0,1	3034	1,3	1583	3,05	1	0,2	4075	1,2
Итого собственных средств	20319	100	33360	100	54152	100	60497	100	77125	100

 

Собственные средства составили  20319 тыс.руб. на 01.01.2006 а на 01.01.2007 составили 33360 тыс.руб. Собственные средства АКБ» ООО КБ «Конфидэнс Банк» составили 54152 на  01.01.08 г., 60497 тыс. руб. на 01.01.09г. и 77 125 тыс.руб. на 01.01.10г.

Можно сделать вывод, что собственные средства с каждым годом увеличиваются Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 20 % , 25 %  и  75 % соответственно.

Уставный капитал на 01.01.08 г. И на 01.01.07 и на 01.01.06  и  составлял по 19009 тыс. руб., а к 01.01.09 г. увеличился до 29009 тыс. руб.

Эмиссионного дохода нет, значит банк не покупает ценные бумаги у первичных  держателей и не продает  их по высокой  цене. Так, к 1.01.2008 обязательства  увеличились на 1.2%, по сравнению  с предыдущим периодом, а к 01.01.09 увеличились, по сравнению с предыдущим периодом, на 12%.Объяснением  такого роста можно считать значительное увеличение средств клиентов, и физических лиц в частности, «Конфидэнс Банк»» Можно сделать вывод, что в балансе отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ООО ««Конфидэнс Банк»»  получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Рассмотрим структуру кредитов представленную в таблице 2.3.3.

 

Таблица 2.3.3 - Структура  кредитов ООО КБ «Конфидэнс Банк»

Группа  заемщиков	2007	Удельный  Вес в %	2008	Удельный  Вес в %	2009	Удельный  Вес в %	2010	Удельный  Вес в %	2011	Удельный  Вес в %
Кредиты физ. лицам	107642	100	181436	100	96541	100	84972	100	102886	0
до 30 дней	0	-	0	0	0	-	0	-	0	-
до 180 дней	3035	2,8	38172	21,0	1595	2,0	14	8,8	200	3,0
До 1 года	2114	2,0	6717	3,7	4419	4,5	18181	21,3	43811	42,5
До 3 лет	102493	95,2	136547	75,2	90527	93,7	66777	78,5	58875	57,2
Резервы на возможные  потери	2210	-	9708	-	15587	-	8059	-	9942	-
Задолженость  просроченная	44	-	1753		3457		16078	-	7921	-