Оценка финансового состояния предприятия

Далее проводится анализ дополнительных факторов риска для  уточнения размера создаваемого резерва по ссуде в пределах, допустимых для той или иной категории качества ссуды. Для проведения такого анализа используются все доступные сведения, представленные Заемщиком (по данным Анкеты Заемщика) и полученные из других источников. в т.ч. из средств массовой информации.

Таблица 2.4.4 - Описание фактора

 

№	Факторы, понижающие итоговую оценку		Баллы (в случае ответа "ДА")
1	Наличие вступивших в  силу решений суда о привлечении  физического лица к уголовной  ответственности в виде лишения свободы			25
2	Прекращении трудовых отношений  между работодателем и физическим лицом			12
3	Потеря либо существенное снижение доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение  задолженности физическим лицом			4
4	Необходимость осуществления расходов, вызванных действием обстоятельств непреодолимой силы (в т.ч. затраты, связанные с ухудшением здоровья)			8
5	Отсутствие положительной  кредитной истории в Банке  на протяжении последних 6-ти месяцев			2
6	Наличие текущей ссуды  в других банках на момент рассмотрения заявки			2
7	Утрата обеспечения  с момента предоставления кредита			10
8	Вовлеченность Заемщика в судебные разбирательства, в которых  он выступает ответчиком и которые  потенциально могли бы повлечь ответственность  Заемщика			6
9	Наличие данных, отрицательно характеризующих деловую репутацию  Заемщика			8
10	Наличие сведений о вероятности  банкротства работодателя			10
11	Дополнительные негативные факторы (по экспертной оценке кредитного работника)			От 1 до 15
Итого:			0
ИТОГОВЫЙ БАЛЛ		0

 

 

При сумме баллов Таблицы 2.4.4  25 и более кредит не предоставляется

 

Таблица 2.4.5 - Определение расчетного резерва

 

Определение расчетного резерва
Финансовое положение	Обслуживание долга
Хорошее	Хорошее	Среднее	Плохое
св.90	0	1	21
83-90	0	3	30
74-82	0	5	40
66-73	0	10	50
Среднее	-	-	-
59-65	1	21	51
52-58	3	24	54
46-51	5	26	56
40-45	10	31	61
Плохое
36-39	21	51	100
31-35	30	70
26-30	40	90
20-25	50	99

 

   

Уточнение размера резерва  по ссуде в связи с изменением уровня кредитного риска, изменением суммы основного долга, в том числе в связи с изменением официального курса иностранной валюты, в которой номинирована ссуда, по отношению к рублю, установленного Банком России, изменением качества обеспечения ссуды осуществляется один раз в месяц, не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором произошло указанное изменение.

В заключении необходимо сказать и об рисках, присутствующих при кредитовании физических лиц.

В современной практике разделяют следующие факторы  риска:

- факторы риска, связанные  с заемщиком – физическим лицом, - несвоевременная выплата заработной  платы; потеря основного места  работы; сокращение социальных выплат  или льгот; утрата или обесценение  собственности, которая была одним  из источников выплат по кредиту; увеличение числа иждивенцев; мошенничество со стороны заемщика; потеря дееспособности или изменение правоспособности и так далее;

- факторы риска кредитного  продукта - ошибки в конструировании  процесса реализации и использования  кредитной услуги; построение кредитной услуги из набора элементов с повышенным риском (например, наличие возможности нецелевого использования ссуды, значительный размер и длительный срок кредита, незначительная доля собственных средств клиента в осуществлении сделки);

- факторы риска, связанные с  организационной структурой банка, - несоответствие построения организационной структуры банка характеру и масштабам осуществляемых операций; нечеткость распределения функциональных обязанностей между структурными подразделениями; наличие посредников – торговых организаций и так далее;

- к основным факторам  риска, связанным с внешней  средой, предлагается относить негативные  изменения социально-экономической  и политической ситуации в  стране или регионе, неблагоприятные  изменения ситуации в финансовой сфере, низкую степень развития инфраструктуры, появление форс-мажорных обстоятельств.  

Особенности факторов риска  кредитного продукта и организационной  структуры предопределяют более  высокий уровень операционного  и стратегического рисков при кредитовании физических лиц по сравнению с другими сферами деятельности банков. В частности, в работе отмечается значительная дифференциация требований к профессионализму сотрудников высшего и низшего звеньев организационной структуры. Высокие требования к компетенции руководящего состава при кредитовании физических лиц повышают уровень стратегического риска. В то же время значительный объем операций и их однотипность требуют наличия большого штата сотрудников низшего звена, обладающих невысокой квалификацией. Данное обстоятельство обуславливает существенную текучесть кадров, повышенный объем мошеннических действий со стороны персонала и значительное количество различных ошибок. Кроме того, для проведения операций с физическими лицами требуется разветвленная сеть отделений и филиалов, что значительно снижает возможности контроля со стороны головной организации. Данные особенности приводят к возникновению повышенного по сравнению с остальными сферами деятельности коммерческих банков уровня операционного риска.

Из приведенного выше перечисления факторов риска, связанных  с внешней средой, очевидна роль повышенных требований к степени  развития инфраструктуры. В частности, необходимо наличие и стабильное функционирование следующих институтов: бюро кредитных историй, организаций, специализирующихся на работе с просроченной задолженностью по основному долгу и процентам, институтов повышения квалификации сотрудников, занятых в сфере кредитования частных заемщиков. Систематизация и анализ существующих классификаций банковских рисков позволили выявить, что они не в полной мере раскрывают специфику рисков, связанных с отдельными элементами процесса кредитования физических лиц.

В результате внесения изменений  и дополнений в существующие критерии классификации банковских рисков была предложена развернутая система классификации рисков, возникающих при кредитовании физических лиц (рисунок 2).

В рамках рисков заемщика помимо рисков, связанных с порядком исполнения им своих обязательств (кредитный  риск и риск отсрочки платежа), отмечена необходимость выделения рисков, связанных с его социально-личностными характеристиками (например, возраст, семейное положение, уровень образования, сфера деятельности и так далее).

Рассмотрим классификацию  рисков кредитной услуги, в рамках которой отражаются:

- риски, связанные  с процессом разработки, реализации  и использования кредитных продуктов, - стратегический риск, операционный  риск, риск потери деловой репутации,  а также риски организации  кредитного процесса, объединяющие  некоторые стороны кредитного, операционного и иных рисков. Необходимость обособления рисков организации кредитного процесса обусловлена спецификой кредитования физических лиц. К данным рискам следует относить риски, связанные с порядком принятия кредитных решений и организацией кредитного скоринга, риски выбора стратегии управления кредитных портфелем (разработка системы определения кредитоспособности клиента, выбор стратегии ценообразования, лимитирование сумм кредитов, управление убытками по кредитам в целом), риски, связанные с процедурой работы с просроченной задолженностью;

  

 

 

 

 

Рисунок 2 -  Классификация  рисков коммерческих банков при кредитовании физических лиц

- риски, связанные  с отдельными видами кредитных услуг, – это вероятность того, что кредитные услуги, предоставляемые банком физическим лицам, будут состоять из элементов с высоким значением риска и /или того, что взаимодействие элементов кредитной услуги приведет к увеличению риска.

В рамках классификации рисков при кредитовании физических лиц по такому критерию, как степень охвата операций банка, раскрыто содержание индивидуального и портфельного  рисков применительно к теме диссертационного исследования.

Под индивидуальным риском ссудной операции предлагается понимать вероятность того, что реализация определенной кредитной услуги определенному заемщику – физическому лицу приведет к потере кредитной организацией части своих ресурсов, к недополучению доходов или к произведению дополнительных расходов.

Таким образом, индивидуальный риск ссудной операции складывается из индивидуального риска заемщика и индивидуального риска кредитной услуги. Дополнительно, в целях более полного описания индивидуального риска ссудной операции, предлагается осуществлять корректировку на степень операционного риска, возникающего в процессе предоставления определенному заемщику определенной кредитной услуги (например, в случае предоставления нестандартной ссуды).

Портфельный риск охватывает совокупность индивидуальных рисков и фактически представляет собой риск одного из сегментов кредитного портфеля – ссуд, предоставленных физическим лицам. В рамках этого сегмента можно выделить два принципиально различных портфеля кредитов: портфель однородных ссуд и портфель нестандартных кредитов. Кредиты, входящие в портфель однородных ссуд, характеризуются небольшими по отношению к капиталу банка размерами и одинаковыми условиями кредитования. В портфель же нестандартных кредитов включаются ссуды, имеющие значительный размер и нетиповые условия кредитования.

Из этого вытекает разная природа риска данных портфелей. В частности, возникновение риска  портфеля однородных ссуд и генерируемые им убытки относятся к сфере законов  статистики, тогда как в рамках портфеля нестандартных кредитов риск по каждой ссуде должен анализироваться отдельно, то есть следует оценивать риск ссудной операции.

Система управления рисками  при кредитовании физических лиц - совокупность взаимоувязанных методов и средств  сознательного и целенаправленного  воздействия со стороны персонала кредитной организации на риски кредитования физических лиц, осуществляемого с целью обеспечения предсказуемости вероятности их наступления и размера возникающих в результате убытков.

Предложенное определение  переносит акцент с минимизации  риска, которая в экономической литературе рассматривается как основная цель управления рисками, на обеспечение предсказуемости вероятности появления и размера убытков, что обусловлено статистической закономерностью возникновения фактов непогашения кредитов в рамках портфеля однородных ссуд.