Оценка финансовой состоятельности предприятий малого и среднего бизнеса (на примере ОАО "Меткомбанк")

 

Заключение

 

Кредитование  предприятий малого и среднего бизнеса  – потоковое кредитование, имеющее  высокую доходность и низкий уровень  рисков. Как показала практика, предприятия малого и среднего бизнеса быстрее приспосабливаются к  текущей ситуации и при наличии финансовых ресурсов могут оперативно переориентировать производство для удовлетворения спроса. Поэтому во многих странах Европы малый и средний бизнес создает около 70% ВВП, в США – свыше 40%. Россия же, по мнению экспертов, к уровню европейских стран может приблизиться только в 2020г [11, c.45].

Постепенно  вклад предприятий МСБ в экономику  страны увеличивается, хотя пока он и  не столь заметен. Потребность в средствах для развития растет, что МСБ все более привлекательным для банков. Недофинансированность МСБ, на сегодняшний день, по различным оценкам, составляет 30-40%. Такая ситуация свидетельствует, о том, что рынок далек от стадии перенасыщения.

Основными методами оценки финансового состояния предприятий  МСБ являются:

- метод финансовых коэффициентов;

- метод денежных потоков;

- оценка деловых рисков.

Оценка предприятия  среднего бизнеса – ОАО «КХБК» методом финансовых коэффициентов, на основе чистых активов показало, что предприятие финансово устойчиво, платежеспособно, с достаточным запасом ликвидных активов. Выдача кредита целесообразна, при наличии достаточного обеспечения (залога).

Управление рисками это процессы,  связанные с идентификацией,  анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий.

Основным методом  управления рисками при оценке финансового  состояния 

предприятий МСБ  является формирование резервов на возможные потери по ссудам.

 

 

Список использованных источников

 

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990г., № 395-1(ред.06.12.2011г.) // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 18.03.2012.

2. О развитии  малого и среднего предпринимательства  в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 24.07.2007г., № 209-ФЗ(ред.06.12.2011г.) // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 18.03.2012.

3. О предельных  значениях выручки от реализации  товаров (работ, услуг) для каждой  категории субъектов малого и  среднего предпринимательства [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ от 22.07.2008г., № 556 // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 18.03.2012.

4. Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ [Электронный ресурс]: Приказ Минфина РФ №10н, ФСФР РФ №03-6/пз от 29.01.2003г. // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 18.03.2012.

5. Об организации  внутреннего контроля в кредитных  организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: Положение Банка России 16.12.2003г., № 242-П // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 18.03.2012.

6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 26.03.2004 г., № 254-П (ред. от 04.12.2009 г., с изм. 03.06.2010 г.) // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 18.03.2012.

7. О типичных  банковских рисках [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 23.06.2004 г., № 70-Т // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 18.03.2012.

8. Анализ финансовой  отчетности: учебник / под ред. М.А. Бахрушиной, Н.С. Пласковой. М.: Вузовский учебник, 2011.

9. Банковское дело. Экспресс курс / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е издание перераб. и доп. – М.: КноРус, 2010.

10. Ендронова  В.Н. Направления на снижение кредитного риска/ В.Н. Ендронова// Банковское дело.- 2010.- №6.

11. Кашкин В.В.  Проблемы кредитования малого  и среднего бизнеса / В.В. Кашкин // Банковское дело. – 2010. - №4.

12. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком  кредитоспособности заемщика/ Г.М. Кирисюк, В.С.Ляховский// Деньги и кредит. -2009. -№7.

13. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков/ Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М. : КноРус, 2009.

14. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2010. - №12.

15. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятий / М.О. Сахарова// Деньги и кредит. – 2009. -№3.

16. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2011. - №10.

17. Севрук В.Т.  Анализ кредитоспособности // Деньги  и кредит. – 2011.-№3.

18. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - № 6.

19. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С.Сайфулин, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА-М, 2010.

20. Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2008.

21. Годовой отчет ОАО «КХБК» за 2008, 2009, 2010 гг. [Электронный ресурс] – Официальный сайт Межрегиональной инвестиционной компании, 2012. – Режим доступа: http//www.mrk-rt.ru/othets/ap/

22. Условия кредитования субъектов малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] – Официальный сайт ОАО «Меткомбанк», 2012. – Режим доступа: http//www.metcombank.ru