Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству бихромата натрия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2014 в 22:33, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является создание проекта по строительству производства по получению бихромата натрия, проведение необходимых технико-экономических расчетов по экономическому обоснованию данного инвестиционного проекта и обоснование экономической целесообразности инвестиций в строительство предприятия.
Бихромат натрия является неорганическим химическим соединением соли дихроматовой кислоты и натрия. Натриевый хромпик существует в двух видах - это дигидрад и ангидрид.Бихромат натрия - отличный окислитель. При этом бихромат натрия обладает хорошей растворимостью в воде и в полярных растворителях, например, в уксусной кислоте. Внешний вид - красные до оранжевых гигроскопичные кристаллы.

Содержание

Введение 3
Теоретический раздел 3
1. Исходные данные и условия для курсового проекта 7
2. Технико-экономические расчеты. 9
2.1. Расчет производственной мощности. 9
2.2. Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство нового объекта. 9
2.3. Расчет материальных затрат 12
2.4. Расчет численности работающих и средств на оплату труда 12
2.5 Накладные расходы 21
2.5. Расчет проектной себестоимости продукции 22
2.6. Сроки осуществления проекта 23
3. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА 24
3.1. Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта. 24
3.2 Оценка коммерческой эффективности ИП 26
3.2.1 Общие инвестиции 26
3.2.2 Производственные издержки 26
3.2. Расчет прибыли и денежных потоков 31
3.2.1. Показатели коммерческой эффективности проекта 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 42

Скачать в ZIP архиве (188.45 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Bikhromat_natria.docx

— 199.37 Кб (Скачать файл)

2) доплаты к окладу за 11 месяцев:

– за вредные условия труда –12 %, за особо вредные условия труда – 24 %, если эти доплаты не учтены в окладах;

– сменному персоналу (мастерам и начальникам смен) за работу

в ночные и вечерние часы – 20 %, в праздничные дни – 3,28 %;

– премии для руководителей и специалистов в размере 55 %, для служащих – 45%.

Выплаты по районному коэффициенту производятся в процентах к сумме основной заработной платы (для условий Среднего Урала – 15 %).

Дополнительная заработная плата включает оплату очередных и дополнительных отпусков, оплату времени выполнения государственных обязанностей и др. Принимается дополнительная заработная плата равной 10 – 13 % от суммы основной заработной платы с учетом выплат по районному коэффициенту.

Результаты расчета годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих сводятся в таблицу 2.7.

Таблица 2.7 − Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Наименование профессий и групп рабочих	Тарифный разряд			Списочное число рабочих, чел.	Действите-льный фонд рабочего времени, чел.∙ч				Система оплаты труда	Часовая тарифная ставка, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс. руб.							Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.	Всего годовой фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.
											фонд заработной платы по тарифу	доплаты			итого фонд основной заработной платы	фонд основной зара-ботной платы с учетом районного коэффициента
												за работу в вечерние и ночные смены	за работу в праздничные дни	премии
					одного рабочего		всех рабочих
1	2			3	4		5		6	7	8	9	10	11	12	13		14	15
Основные рабочие												20 %	3,28 %	40 %		15 %		12 %
1 Аппаратчик производства		6		4,59		1912		8776	Повременно-премиальная	87,31	766,23	153,24	25,13	306,49	1251,09	1438,75		172,65	1611,4
2 Аппаратчик выпаривания 5-го разряда		5		4,59		1912		8776		82,52	724,19	144,84	23,75	289,67	1182,45	1359,81		163,17	1522,98
3 Аппаратчик выпаривания 4-го разряда		4		4,59		1912		8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17		155,78	1453,95
4 Аппаратчик фильтрации		4		4,59		1912		8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17		155,78	1453,95
5 Аппаратчик центрифугирования		5		4,59		1912		8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17		155,78	1453,95
6 Аппаратчик нейтрализации		4		4,59		1912		8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17		155,78	1453,95
7 Аппаратчик кристаллизации 5-го разряда		5		4,59		1912		8776		82,52	724,19	144,84	23,75	276,54	1182,45	1298,17		163,17	1522,98
1		2		3		4		5		7	8	9	10	11	12	13		14	15
8 Аппаратчик кристаллизации 4-го разряда		4		4,59		1912		8776		78,78	691,37	138,27	22,67	276,54	1128,85	1298,17		155,78	1453,95
9 Транспортировщик		3		9		1912		17208		66,12	580,27	116,05	19,03	232,1	947,45	1089,56		130,74	1220,3
Итого		–		46		–		87416		–	6251,73	1250,3	205	2500,63	6996,98	11738,78		1408,6	13147,4
Вспомогательные рабочие 30%
1 Дежурный слесарь	5		4,59			1912		8776	Повременно-премиальная	72,52	636,44	127,28	20,87	254,57	1039,2	1195,06	143,4		1338,46
2 Дежурный электрик	4		4,59			1912		8776		68,78	603,62	120,72	19,8	241,44	985,58	1133,42	136		1269,43
3 Подсобный рабочий	3		4,59			1912		8776		62,12	545,17	109,03	17,88	218,06	890,15	1023,67	122,84		1146,51
4 Приемщик ОТК	3		4,59			1912		8776		62,12	545,17	109,03	17,88	218,06	890,15	1023,67	122,84		1146,51
5 Слесарь ремонтник	4		4,64			1712		7944		68,78	546,36	-	-	218,54	764,9	879,6	105,5		985,1
6 Электрик	4		3,48			1712		5958		68,78	409,77	-	-	163,91	573,68	659,7	79,16		738,86
7 Сварщик	3		1,16			1712		1986		66,12	131,31	-	-	52,52	183,83	211,4	25,36		236,76
Итого	−		28			−		50992		−	3417,85	465,52	84,43	1367,1	5300,5	5926,5	735		6834,6
Всего	−		74			−		138408		−	9669,58	1715,8	289,4	3866,83	12297,5	17665,3	2143,7		19982

Таблица 2.8 − Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих, МОП

Занимаемая должность	Количество персонала, чел.	Оклад в месяц, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс. руб.							Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.	Всего годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
			сумма окладов всех работников за 11 месяцев	доплаты				итого фонд основной заработной платы	фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента
			сумма окладов всех работников за 11 месяцев	за работу в вечерние и ночные смены	за работу в праздничные дни	премии	за вредность	итого фонд основной заработной платы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Руководители 1 Начальник цеха	1	38500	423,5	−	−	232,92	50,82	707,24	813,33	84,87	898,2
2 Зам. начальника цеха по технологии	1	34000	374	−	−	205,7	44,88	624,58	718,26	74,95	793,2
3 Зам. начальника цеха по оборудованию	1	34000	374	-	-	205,7	44,88	624,58	718,26	74,95	793,2
Итого	3		1171,5								2484,6
Специалисты 1 Инженер технолог	1	26000	286	−	−	157,3	34,32	477,26	549,26	57,31	606,57
2 Инженер механик	1	25500	280,5	-	-	154,27	33,66	468,43	538,7	56,21	594,91
2 Инженер электрик	1	26000	286	−	−	157,3	34,32	477,43	549,26	57,31	606,57
3 Старший мастер	1	25500	280,5	-	-	154,27	33,66	468,4	545,88	55,95	676,83
4 Мастер смены	5	22000	1210	242	36,3	133,1	29	1488,3	1711,54	178,59	1890,14
5 Экономист	1	21700	238,7	-	-	131,28	28,64	398,62	458,42	47,83	506,25
Итого	10		2581,7								4881,27
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Служащие 1 Кладовщик	1	13500	148,5	−	−	66,82	17,82	233,14	268,11	27,97	296,09
2 Лаборант	4	12400	545,6			61,38	16,36	623,34	716,85	74,8	791,65
Итого	5		694,1								1087,74
МОП 1 Уборщица	2	9200	202,4	−	−	45,54	12,14	260,08	299,09	31,21	330,3
Итого	2	–	202,4	-	-						330,3
Всего	20	–	4649,7	298,1	44,71	1705,6	380,5	6736,2	7954	829,98	8783,98

Годовой фонд заработной платы рабочих (основных и вспомогательных) – 19982 тыс. руб. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих − 8783,98 тыс. руб. Всего годовой фонд заработной платы работающих составит 28765,28 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

тыс. руб./чел.

Среднемесячная заработная плата одного работающего:

тыс. руб./чел.

2.5 Накладные расходы

При определении накладных расходов производим расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (таблица 2.9), цеховых расходов (таблица 2.10), общехозяйственных расходов и прочих производственных расходов.

Таблица 2.9 − Смета РСЭО

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, млн руб.
1	Содержание и эксплуатация оборудования	208,25·0,02	4,16
2	Ремонт оборудования	208,25·0,10	20,82
3	Фонд заработной платы вспомогательных рабочих	Данные таблицы 2.6	6,8
4	ЕСН	6,8·0,26	1,76
5	Прочие расходы	(4,16+20,82+6,8+1,76)0,20	6,7
Всего			40,24

Величину общехозяйственных и прочих производственных расходов рассчитываем укрупненно в размере 20 % от стоимости передела:

(40,24+25,5+113,11+22,95+13,14+13,14·0,26)0,20 = 43,67 млн.руб.

Результаты расчетов накладных расходов сводим в таблицу 2.11.

Таблица 2.10 − Смета цеховых расходов

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, млн руб.
1	Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих	Данные таблицы 2.7	8,78
2	ЕСН	8,78·0,26	2,28
3	Содержание зданий и сооружений	77,28·0,05	3,86
4	Ремонт зданий и сооружений	77,28·0,02	1,54
5	Затраты на охрану труда	(10,92 + 8,78)0,20	3,94
6	Прочие цеховые расходы	(8,78+2,28+3,86+1,54+3,94)0,25	5,1
Всего			25,5

Таблица 2.11 − Смета накладных расходов

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, млн руб.
1	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)	Данные таблицы 2.9	40,24
2	Цеховые расходы	Данные таблицы 2.10	25,5
3	Общехозяйственные и прочие производственные расходы	См. расчет	43,67
Всего		–	109,41

Из таблицы 2.10 видно, что расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживанием производства, составляют 109,41 млн.руб.

Расчет проектной себестоимости продукции

Проектная калькуляция полной себестоимости бихромата натрия представлена в таблице 2.12.

Затраты по статье «Коммерческие расходы» принимаем равными 6 % от производственной себестоимости. На единицу продукции они будут равны 13,16·0,06 = 0,79 тыс. руб./т, на весь выпуск – 1160,71·0,06 = 69,64 млн руб.

Таким образом, полная себестоимость 1 т бихромата натрия составит 13,95 тыс. руб./т, а себестоимость всего выпуска – 1230,35 млн руб.

Исходя из анализа структуры себестоимости бихромата натрия можно сделать вывод, что это производство является материалоемким (доля сырья и материалов в себестоимости более 60 %).

Таблица 2.12 − Калькуляция себестоимости бихромата натрия

Годовой выпуск – 80180 т.

Стоимость основных производственных фондов – 285,53 млн руб.

Здания и сооружения – 77,28 млн руб.

Оборудование – 208,25 млн руб.

Калькуляционная единица – 1 тонна.

Наименование статей расходов	На единицу продукции, тыс. руб.	На весь выпуск, млн руб.	Процент к итогу
1.Сырье и материалы	10,33	828,9	71,68
2. Топливо и энергия на технологические нужды	1,41	113,1	9,7
3. ФЗП основных рабочих	0,14	13,14	1,13
4. ЕСН (26 % к ФЗП)	0,04	3,42	0,27
5. Амортизация ОПФ	0,28	22,95	1,4
6. РСЭО	0,5	40,24	2
7. Цеховые расходы	0,29	25,5	2,08
Цеховая себестоимость	13,06	1047,25	-
8. Общехозяйственные и прочие производственные расходы	0,54	43,67	3,38
Производственная себестоимость	13,6	1090,92	-
9. Коммерческие расходы	0,81	65,45	5,66
Полная себестоимость	14,41	1156,37	100,00

Отпускную цену на бихромат натрия принимаем на уровне сложившихся на рынке цен на эту продукцию – 18,83 тыс. руб./т.

Рассчитаем рентабельность продукции:

Сроки осуществления проекта

Срок осуществления проекта определяется исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции. В сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций.

Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и срока строительства объекта.

Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы объекта на полную мощность.

Конкретная величина этих сроков может быть определена по нормативам продолжительности строительства и освоения соответствующих производственных мощностей или принята ориентировочно по следующим данным:

– проектно-изыскательские работы –1 года;

– строительство объекта – 2 года;

– освоение производственной мощности – 3 года;

– работа на полную мощность – 6 лет.

В данном разделе приводится график осуществления проекта.

Строительство объекта, включая проектно-изыскательские работы, предполагается осуществить за 2 года.

Период освоения производства (в процентах мощности) в 1-й год производства (3-й год реализации проекта) – 50 %, во 2-й и 3й год производства (4-й и 5й год реализации проекта) – 75 %.

Работа на полную мощность (100 %) – 8 лет.

Общий период производства исходя из срока службы ведущего оборудования – 10 лет.

Общий срок жизни инвестиций – 12 лет.

Оборотный капитал распределен следующим образом: в 1-м году производства − 60 %, во 2-м − 20 %, в 3-м − 20 %.

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

Данный раздел является одним из важнейших при технико-экономическом обосновании проекта.

Финансово-экономическая оценка проекта включает:

– сведения об общих капитальных вложениях и распределении их по годам реализации проекта;

– данные об условиях и источниках финансирования проекта;

– информацию о размере производственных издержек;

– сведения о чистых доходах и денежных потоках;

– финансово-экономические показатели проекта.

Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта.

Информация о работе Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству бихромата натрия