Понятие, структура и сущность транснациональных корпораций

Принимающие страны склонны считать, что получаемые транснациональными корпорациями прибыли  чрезмерно велики. Получая налоги от ТНК, они убеждены, что могли  бы получать гораздо больше, если бы транснациональные корпорации не объявляли  свои прибыли в странах с низким уровнем налогообложения. Это же мнение о ТНК как о нерадивых  налогоплательщиках часто разделяют  и налоговые органы «материнских стран». Дело в том, что существенная доля международной торговли (около 30%) состоит из внутрифирменных потоков  транснациональных корпораций, причем продажа товаров и услуг одного подразделения ТНК другому часто  производится не по мировым, а по условным внутрифирменным, трансфертным ценам. Эти цены могут быть специально занижены или завышены, чтобы, например, уводить  прибыль из стран с высокими налогами и переводить ее в страны с либеральным  налогообложением. 

Помимо  налоговых потерь, страны, вывозящие  капитал, с развитием ТНК теряют контроль над деятельностью большого бизнеса. ТНК часто ставят свои интересы выше интересов своей страны, а  в кризисных ситуациях ТНК  легко «меняют лицо». Так, во время Второй мировой войны ряд германских фирм создали ТНК, штаб-квартиры которых базировались в нейтральных странах. Благодаря этому фашистская Германия получала комплектующие для своих торпед из Бразилии, сахар – из Кубы (находившейся под контролем воюющих с Германией США!). 

Деятельность  сильных ТНК, чья экономическая  мощь превосходит потенциал многих государств, качественно меняет саму систему управления мировым хозяйством. Если еще в середине 20 в. главными регуляторами мирового экономического порядка были правительства сильных держав, то к концу 20 в. сложилось своеобразное «троевластие»: помимо национальных правительств на мирохозяйственные отношения влияют суперфирмы-ТНК и надгосударственные организации (такие как Мировой банк реконструкции и развития, Международный валютный фонд и т.п.). Суверенным государствам (включая Россию) приходится сначала в экономической, а затем и в политической сфере делить власть с этими новыми субъектами мирохозяйственных отношений. Некоторые экономисты полагают, что влияние государств идет на убыль, реальная власть все больше переходит в руки своекорыстных транснациональных корпораций и контролируемых ими международных институтов. 

Если  национальные правительства находятся  под контролем своих граждан, а надгосударственные организации  – под контролем их соучредителей, то лидеры транснационального бизнеса  никем не избраны и никому не подотчетны. Ради прибыли международные олигархи могут наносить серьезный ущерб экономике даже высокоразвитых стран, уклоняясь при этом от какой-либо ответственности. 

Наиболее  распространенным заблуждением о последствиях деятельности транснациональных корпораций является мнение, будто в результате международных операций транснациональных  корпораций одни страны обязательно  выигрывают, а другие несут потери. В реальной жизни возможны и другие результаты: обе стороны могут  оказаться в выигрыше или в  проигрыше. Баланс выгод и потерь от деятельности ТНК во многом зависит  от контроля над их деятельностью  со стороны правительств, общественных и наднациональных организаций. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1 Последствия  деятельности ТНК⁶

ПОСЛЕДСТВИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТНК
	Для принимающей  страны	Для страны,    вывозящей    капитал	Для всего    мирового    хозяйства
Позитивные последствия	получение дополнительных ресурсов (капитал, технологии, управленческий опыт, квалифицированный  труд); рост производства и занятости; стимулирование конкуренции; получение  госбюджетом дополнительных налоговых  доходов.	унификация экономических «правил  игры» (импорт институтов), рост влияния на другие страны; рост доходов.	1) стимулирование глобализации, рост  единства мирового хозяйства; 2) глобальное планирование –  создание предпосылок для «социального  мирового хозяйства»
Негативные последствия	внешний контроль за выбором специализации страны в мировом хозяйстве; вытеснение национального бизнеса из наиболее привлекательных сфер; рост неустойчивости национальной экономики; уклонение большого бизнеса от налогов.	снижение государственного контроля; уклонение большого бизнеса от налогов.	появление мощных центров экономической  власти, действующих в частных  интересах, которые могут не совпадать  с общечеловеческими интересами.

         

 

             2 Транснациональные компании Японии

 2.1 Финансово-промышленные группы (ФПГ) Японии и их структура

Промышленный  комплекс Японии «возглавляют» шесть универсальных

многоотраслевых финансово-промышленных объединений (японский вариант "сюданы").

                                                          Таблица 2 ФПГ Японии⁷

Название группы	Количество   участников	Главный банк группы	Торговый дом
Мицубиси	30	Токио Мицубиси	Мицубиси Седзи
Мицуи	29	Сакура	Мицуи Бусан
Сумитомо	23	Сумитомо	Сумитомо Седзи
Даичи Канги	50	Даичи Канги	Иточу
Фуе	31	Фудзи	Марубени
Санва	46	Санва	Ниссеивайва

Сюданы  представляют собой самодостаточные, универсальные многоотраслевые  экономические комплексы, в организационную структуру которой входят финансовые институты (банки, страховые и трастовые компании), торговые фирмы, а также набор производственных предприятий, составляющих полный спектр отраслей народного хозяйства. Все сюданы характеризуются взаимоучастием компаний в капитале друг друга и ведущей ролью банка в деятельности группы.

Предшественниками нынешних сюданов до второй мировой  войны были крупнейшие семейные холдинговые  компании "дзайбацу" (Zaibatsu). Процесс  создания семейных групп происходил поэтапно. Сначала осуществлялось накопление капитала в ходе коммерческой деятельности. На этой базе создавалось и развивалось  производство. И только затем образовывались банки и финансовые компании. После Второй мировой войны, в ходе деконцентрации японской экономики "дзайбацу", под давлением американских оккупационных властей, были ликвидированы. Холдинговые компании в Японии запрещены и в настоящее время, что позволяет кэйрэцу обходить препятствия, связанные с требованием антитрестовского законодательства. С пересмотром антимонопольного закона в 1953 г. старые финансово-промышленные объединения возродились вновь.

Связи между участниками группы достаточно тесные, но перекрестное владение акциями  незначительно - в среднем по группам  всего 1,5-2%. Только около 30% акций таких  групп, как "Мицубиси" и "Сумитомо" распределены между предприятиями  данных групп. В группах "Дай-Ити  Кангё", "Фуё", "Санва" этот показатель еще ниже - 15-16%.

Каждый  из названных сюданов имеет свои особенности. Например, "Мицубиси" контролирует преимущественно тяжелую индустрию, военное производство и строительство атомно-энергетических объектов, а также разработку сырьевых и энергетических ресурсов. Поскольку деятельность этой группы осуществляется в стратегически важных секторах экономики, то ее отличают тесные связи с государственным аппаратом. "Сумитомо" имеет сложившиеся связи с отраслями, производящими промышленные материалы (медь, цемент, алюминий, стекло и т.п.). Она также включает корпорации электротехнической и электронной промышленности, химической и нефтехимической промышленности, занимающие внушительные позиции в отраслевой иерархии. Отраслевая структура "Мицуи" характеризуется большой долей в ней химической промышленности, производства синтетических волокон, угольной промышленности и других традиционных производств.

Внутри  сюданов действует принцип не конкуренции, а целенаправленно  организуемой внутренней специализации (когда сферы деятельности фирм не должны пересекаться). Поэтому в  отношениях поставщик - потребитель  здесь утвердилась взаимная монополия. Таким образом, экономическая среда  внутри сюданов оказывается нерыночной. А существующая в японской промышленности организационная структура приводит к закреплению четкой олигопольной системы на рынке конечных продуктов. Тем не менее, интенсивная конкуренция участников олигополии обеспечивает устойчивый процесс развития в соответствующей отрасли.⁸

Верхний уровень сюданов образуют горизонтальные объединения (состоящие в среднем  из 21 (группа "Сумитомо") - 50 (группа "Даи-Ити Кангё") равноправных членов, в зависимости от количества основных отраслей деятельности), представляющие собой головные фирмы крупнейших промышленных объединений. Каждая головная фирма является материнской по отношению  к находящейся под ее контролем фирм. В качестве консолидирующего ядра сюданов с самого их появления и по настоящее время выступают компании тяжелой и химической промышленности.

Промышленные  объединения, "кэйрэцу" (keiretsu), входящие в сюданы (финансово-промышленные объединения), построены, как правило, по принципу вертикальной интеграции. В рамках кэйрэцу лежит формула "объединения  смежников". А иерархические вертикали  возникают из естественной направленности технологических цепочек смежников  к конечному продукту. Тот же принцип  реализуется на следующих структурных  уровнях. В итоге возникает многоуровневая и иерархическая структура. Всего  же таких ярусов насчитывается до четырех, поскольку многие дочерние по отношению к головной фирме  имеют под своим началом другие, включая всевозможные субподрядные. Система иерархического контроля принимает, таким образом, форму вертикальной пирамиды, в общей сложности вбирающей в себя многие тысячи фирм (юридических лиц)⁹.

В каждом сюдане прослеживается тенденция  иметь свою компанию в важнейших  отраслях и подотраслях промышленного  производства. Такая диверсификация помогает сохранять всему объединению  контроль над ключевыми производствами, одновременно пресекая монополистические  тенденции конкурентов. Широкое  использование корпорациями привлеченных средств - один из факторов японских экономических  достижений. Поэтому обязательным членом группы, а по многим оценкам и  стержнем, является крупнейший банк. Он контролирует крупную банковскую сеть филиалов и дочерних банков. В комплексе  с ним и под его контролем  работают также страховые и инвестиционные компании, траст-банки; все они для фирм данного сюдана являются "своими" и образуют его финансовую основу. Центральные банки группы владеют до 5% акций предприятий- участников.

Благодаря вхождению кредитно-финансовых институтов в ФПГ, достигаются стратегические выгоды, связанные, в первую очередь, с повышением мобильности развития и реализации технологического потенциала всей группы. Скорость технологического обновления производства, темпы наращивания  выпуска конкурентоспособной продукции  во многом зависят от того, насколько  инвестиционные возможности корпорации превышают объемы финансирования. В  этом плане становится понятно, почему крупнейшие в мире по активам японские банки уступают в то же самое время  многим банкам по прибыли и рентабельности активов.

К компетенции японских коммерческих банков относится не только предоставление займов, но также:

• переговоры и финансирование слияний и поглощений;
• оказание помощи в поисках партнеров клиентам банка;
• оказание различных консультационных и деловых услуг (заключение международных сделок и т.д.);
• управление сберегательными счетами работников клиента, чья зарплата автоматически поступает в банк;
• обеспечение кредитов клиенту со стороны аффилированных продавцов и дистрибьютеров.

В нормальных условиях деятельности компании главный банк группы не прибегает  к вмешательству в ее дела. Если компания начинает испытывать трудности, главный банк накладывает ограничения  на рискованные операции, ведущие  к задержке долговых выплат, советует ликвидировать убыточные активы, предлагает управленческую помощь и  т.д.

Следует отметить, что, в отличие, например, от США, где до последнего времени  банкам запрещалось владение акциями  коммерческих корпораций, Япония пошла  по германскому пути сближения банковского  и промышленного капитала. Японские банки, входящие в состав кэйрэцу  не только владеют акциями компаний, но и предоставляют этим компаниям  кредиты на преференциальных условиях, что позволяет банкам влиять на деятельность компаний. Акции акционерных компаний – членов кэйрэцу не поступают  в свободную продажу, между ними возможен лишь обмен акциями. Таким  образом, акции оказываются не инструментом мобилизации капитала, а средством  обеспечения контроля за деятельностью компаний-членов кэйрэцу.

Другим  обязательным членом группы (сюдана) является универсальная торговая фирма. По масштабам  своих торговых и информационных сетей и объему деловых операций торговые фирмы относятся к числу  крупнейших в мире и играют важную роль в ФПГ. Они выполняют в  сюдане функции универсального "сбытовика" и "снабженца", более того - своеобразного "департамента внешних связей" при освоении новых сфер деятельности, в которых фирмы сюдана практически  вообще не имеют возможностей сбыта  и снабжения. Типичным примером японских сюданов является группа "Мицуи". Главным банком группы "Мицуи" является «Сакура-банк». Главной торговой компанией – «Мицуи Бусан». Основными  промышленными предприятиями группы "Мицуи" являются: "Мицуи Кэмикел" и "Мицуи Петрокэмикел" (химическая промышленность), "Онода Цемент" (производство стекла и цемента), "Джэпен Стил Вокс" (черная металлургия), "Мицуи Майнинг энд Смелтинг" (добыча и переработка металлов), "Тошиба" (электротехническая промышленность), "Мицуи Инж" и "Тойота" (автомобилестроение), "Мицуи Реал Истет" (торговля и управление недвижимостью).