Проект плана экономического и социального развития предприятия

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Учреждение  образования

«Гомельский государственный университет

имени Франциска  Скорины»

 

Биологический  факультет

 

 

Кафедра лесохозяйственных  дисциплин

 

 

 

 

 

 

«Проект плана экономического и социального развития предприятия»

 

 

Курсовая  работа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель:

студент группы ЛХ - 41                                                          Игнатенко А.А.

                                                          

 

 

Научный руководитель:

доктор с/х. н., профессор                                                        Багинский В. Ф.

 

 

 

 

 

Гомель 2012 

Реферат

 

 

Представленный  курсовой проект состоит из пояснительной  записки, выполненной на 52 страницах, содержит 18 разделов, 28 таблиц. Список использованных источников включает 3 наименования.

 

 

ПОКАЗАТЕЛИ  ПРОИЗВОДСТВА, ЗАРПЛАТА, СОРТИМЕНТ, ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОЕ  ПРОИЗВОДСТВО, СЕБЕСТОИМОСТЬ, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, АМОРТИЗАЦИЯ.

 

 

Объект исследования: лесохозяйственное предприятие и его производственный процесс.

 

 

Предмет исследования: экономическое и социальное развитие лесохозяйственного предприятия.

 

 

Методы исследования: разработка проекта экономического и социального развития предприятия с использованием нормативных и литературных материалов, а также расчетно-графического метода проектирования.

 

 

Цель курсовой работы: создание проекта плана экономического и социального развития лесохозяйственного предприятия для изучения методов разработки годовых планов работы с учетом специфики лесохозяйственного и промышленного производства.

 

 

Задачи курсовой работы: правильно и рационально разработать проект плана экономического и социального развития лесохозяйственного предприятия.

 

 

Выводы: данные разработанного проекта могут быть использованы при осуществлении создания планов экономического развития предприятия.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение 5

1 Лесохозяйственное производство 6

1.1 Основные показатели производства 6

1.2 Объемы работ лесохозяйственного производства 6

1.2.1 Расчет объемов заготовки древесины от рубок ухода 7

1.4 План по труду и заработной плате 8

1.5 Расчет прямых затрат на объекты лесохозяйственного производства 9

1.7 Калькуляция содержания лесохозяйственного аппарата и общепроизводственные издержки 10

1.8 Расчет товарной продукции лесохозяйственного производства 11

1.9 План реализации продукции и поступления собственных средств 11

1.9.1 Распределение по сортиментам древесины от рубок ухода и санитарных рубок 12

1.9.2 Расчет средств за продукцию от лесохозяйственных вырубок 12

1.10 Затраты на производство и источники их покрытия 13

1.11 План по труду и заработной плате 13

2.1 Основные показатели плана работ промышленного производства 15

2.2 Расчет затрат и фонда заработной платы промышленного производства 15

2.2.1 Распределение древесины по породам и категориям крупности 16

2.3 План использования машинно-тракторного парка 16

2.4 Себестоимость продукции промышленного производства 16

2.4.1 Расчет платы от пня 17

2.4.2 Услуги обслуживающих производств 17

2.4.3 Расчет амортизационных отчислений 17

2.4.4 Штатное расписание цеха 18

2.4.5 Смета цеховых (накладных) выплат 18

2.5 План реализации продукции 18

2.6 План прибыли и рентабельности 19

2.7 План образования экономического стимулирования 19

Заключение 51

Список использованных источников 52

 

 

 

Введение

 

План  экономического и социального развития лесохозяйственного предприятия разрабатывается на основании методических и организационных подходов, обоснованных законодательными актами Республики по экономическому развитию народного хозяйства и переходом к рыночной экономике с учетом особенностей лесного хозяйства.

Предприятия планируют свою деятельность исходя из рекомендаций и разработок проектов лесоустройства, спроса на продукцию, работы, услуги, необходимости обеспечения  производственного и социального  развития предприятия, роста индивидуальных доходов его работников.

От  специалистов лесного хозяйства  в новых условиях хозяйствования требуются фундаментальная профессиональная подготовка, современное экономическое мышление, навыки управленческой и организационной деятельности, ежедневное расширение и обновление своих знаний.

Тема курсовой работы – организация и управление предприятием.

Цель курсовой работы – систематизировать и углубить теоретическую и практическую подготовку студентов, научиться использовать полученные знания по технологичным дисциплинам и экономике лесного хозяйства в плановых расчетах.

Написание курсовой работы требует достаточно глубоких теоретических знаний в  области лесного хозяйства, организации  и планирования производства на лесохозяйственных  предприятиях, а также по специальных  дисциплинах – лесоводству, лесных культурах, лесной таксации, охране и  защите лесов от вредителей, болезней и лесных пожаров.

 

1 Лесохозяйственное производство

 

1.1 Основные показатели производства

 

 

В данной таблице (таблица 1.1) приведены показатели производственно-хозяйственной деятельности лесхоза, планируемой на 2013 год. Эти показатели являются исходными данными для расчёта курсовой работы. Они составляются (в соответствии с методическими указаниями) в зависимости от сочетания букв фамилии, имени, отчества студента. Все показатели лесохозяйственной деятельности и показатели промышленного производства приведены в таблице 1.1.

На основании этих данных проводится расчет и заполнение следующих форм, необходимых для составления  плана экономического и социального  развития на 2013 г.

 

1.2 Объемы работ лесохозяйственного производства

 

 

Форма включает перечет видов продукции, которая получается в результате выполнения каждого вида работ, их распределение по срокам выполнения (квартал года) и уровень механизации труда.

Лесохозяйственные работы. Отвод лесосек под рубки главного пользования планируем в объеме, который позволяет выполнить план заготовки древесины для промышленного производства. Для этого объем заготовки (по заданию) делим на эксплуатационный запас на 1 га. Площади, на которых проводятся рубки ухода, выписываем из задания, а соответствующие им объемы древесины и ликвида – из таблицы 1.2.1

Лесокультурные работы. К лесокультурным работам относят: содействие естественному возобновлению, посев и посадку леса.

Лесоохраннуе работы. К числу лесоохранных работ относят: текущее лесопатологическое обследование, почвенные раскопки, выборка свежезараженных и выкладка ловчих деревьев (объем работ из таблицы 1.1). Количество ям планируем в зависимости от площади посева и посадки леса в расчете 2 шт/га.

Противопожарные мероприятия. Кроме устройства минерализованных полос (объем работ выписываем из задания) планируем уход за ними. Количество временных пожарных сторожей на апрель-сентябрь определяем исходя из средней площади одного лесничества равной 7000 га, по формуле:

 

К_стор. = S_{лесхоза}/7000 (1)

 

где К_стор. - число пожарных сторожей;

       S_{лесхоза} - площадь лесхоза (из задания), га.

 

К_стор.= 60000/7000 = 9

Для правильного  распределения работ по кварталам  года необходимо учитывать агротехнические сроки выполнения работ, а также более равномерное распределение работ на протяжении года. Так, к примеру, рубки ухода в молодняках относим на второй и третий квартал, поскольку выполнение данных рубок связано с вегетационным периодом. Отвод лесосек под РГП будем проводить во втором и третьем кварталах. Прореживания планируем на первый, второй, третий и четвертый кварталы, проходные рубки и санрубки планируем на все кварталы. Объемы работ для каждого вида рубок ухода (по площади, древесине и в том числе ликвиду) распределяем по кварталам пропорционально отводу лесосек. Уровень механизации в целом по рубкам ухода по лесхозу определяем в зависимости от доли участия объема работ, выполненных механизированным способом в общем объеме работ.

Лесокультурные работы будем проводить во втором квартале. Лесозащитные работы во втором и третьем квартале. Противопожарные мероприятия планируем осуществлять во время пожароопасного периода (во втором и третьем кварталах).

 

1.2.1 Расчет объемов заготовки древесины от рубок ухода

 

 

При планировании рубок ухода, кроме  площади надо рассчитать объем ликвида, деловой древесины и дров по каждому виду рубок. Для этого используем данные нормативно-справочных материалов к курсовому проектированию.

Площадь по уходу за молодняками разделяем  на пройденную ручным и механизированным способом, в соответствии с уровнем механизации в лесхозе, при проведении данной рубки (в нашем случае 80%). Выбираемую массу древесины по каждому виду ухода по всей площади находим, зная, сколько древесины, выбирается с 1 га. Объем ликвида по каждому виду рубок рассчитываем по проценту выхода ликвида из выбираемой массы. Объем деловой древесины рассчитывается по проценту ее выхода из ликвида.

Выход дров и ветвей определяем по следующим формулам соответственно:

• дров = V ликвида - V деловой                                  (2)

 

• ветвей = V выбир. массы – V ликвида                           (3)

 

Суммируя соответствующие графы  приложения, находим общую площадь, занятую рубками ухода, а также всего: выбираемой массы, ликвида, деловой древесины, дров, ветвей при проведении рубок ухода в лесхозе.

В нашем случае распределение следующее: всего вырубаемого запаса – 37395 м³, всего ликвида – 33304 м³, всего деловой – 11122 м³, всего дров – 22182 м³, всего ветвей – 7841 м³.

 

 

1.3 Нормативно-технологическая карта на проведение проходной рубки

 

 

Нормативно-технологические  карты составляются в лесхозе  на все виды продукции (работ, услуг) лесохозяйственного производства и служат для расчета потребности в рабочей силе, фонда заработной платы и расхода материалов на годовой объем работ.

В нашем случае мы составляем нормативно - технологическую карту на проведение проходной рубки. Исходные данные: условия равнинные; средний объем хлыста – 0,234 м³; расстояние вывозки – 10000 м. Объем выборки, выход ликвида, деловой древесины и дров выписываем из таблицы 1.2.1. Для каждого вида работ определяем объем работ, учитывая, что мы проводим 40% летом и 60% зимой. Объем работ на обрубке ветвей дифференцируем также по породам.

В зависимости от среднего объема хлыста и условий работы (летом  или зимой), а также породного  состава выписываем нормы выработки  и сдельную расценку по видам работ. Для трелевки учитываем условия проведения рубки и расстояние трелевки.

Необходимое количество агрегато-смен и человеко-дней определяем путем деления объема работ на норму выработки с учетом требуемого количества бензопил, тракторов и рабочих по каждому отдельному виду работ.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования определяем умножением количества на себестоимость одной агрегато-смены.

Тарифный фонд зарплаты находим  как произведение объема работ на сдельную расценку. Сумма тарифного фонда зарплаты и издержек на содержание и эксплуатацию оборудования представляет собой сумму издержек в целом для каждого вида работ.

Для того чтобы рассчитать необходимое  количество человеко-дней, издержек на содержание эксплуатацию оборудования, тарифный фонд зарплаты, сумму издержек на 1 кубический метр выбираемой древесины, необходимо всего издержек на 1 га по соответствующим показателям разделить на объем выборки с 1 га.

 

1.4 План по труду и заработной плате

 

 

Обоснованием для расчетов потребностей в рабочих и машинах, заработной плате являются запланированные объемы работ (форма №2) и выборка затрат по нормативно-технологических картах на объекты лесохозяйственного производства. На проведение рубок ухода, на которые составлена НТК (таблица 1.3.1), используем собственные данные о потребности человеко-дней, агрегато-смен, расходах на содержание и эксплуатацию машин, и заработную плату на 1 кубометр выбираемой древесины.

Необходимое количество человеко-дней и машино-смен для выполнения заданного объема работ определяем следующим образом: требуется на единицу, умножаем на объем работ.

Тарифный фонд зарплаты определяется как произведение объема работ на комплексную расценку.

Бригадирские  составляют 3% от тарифного фонда, премиальные – 40% от тарифного фонда.

Основная заработная плата есть сумма тарифного фонда заработной платы, бригадирских, премиальных. Она распределяется по кварталам пропорционально объемам работ (таблица 1.2).

Определив потребности в рабочих  и заработной плате путем суммирования соответствующих значений, находим потребности в рабочих и заработной плате по каждому виду работ (лесохозяйственные, лесокультурные и т.д.) и в целом по лесхозу. В целом по лесхозу в нашем случае требуется – 17846 чел-дней; фонд заработной платы всего составляет – 613324,6 тыс. руб.

 

1.5 Расчет прямых затрат на объекты лесохозяйственного производства

 

 

В состав прямых затрат включаются: основная заработная плата, дополнительная заработная плата, начисления на заработную плату, стоимость материалов, расходы на содержание и эксплуатацию машин и механизмов.