Проект плана экономического и социального развития предприятия

Для заполнения данной формы объемы работ берем из таблицы 1.4. Основная заработная плата по видам работ переносится из таблицы 1.4.

Дополнительная заработная плата (15 %) включает выплаты рабочим за нахождение в отпуске, выполнение государственных и гражданских обязательств.

Начисления на заработную плату  установлены в размере 35 % от суммы основной и дополнительной заработных плат.

Услуги  вспомогательных производств (себестоимость  содержания машин и оборудования) определяется прямым расчетом. Для этого умножаем необходимое количество машино-смен (таблица 1.4) по каждому мероприятию на себестоимость 1 машино-смены. Всего прямых затрат по каждому мероприятию определяем как сумму основной, дополнительной зарплаты, начислений на зарплату, стоимости материалов и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таким образом, в данной форме нами произведен расчет прямых затрат на объекты лесохозяйственного производства по каждому виду работ и в целом по лесхозу. В целом по лесхозу эта цифра составила 1031833,03 тыс. руб.

 

 

1.6 Штатное расписание

 

 

В этой форме планируется количество административно-управленческого аппарата лесхоза и лесничеств, количество служащих и других работников, их месячные оклады. Оклад рассчитываем исходя из разряда. Месячный фонд заработной платы определяем путем умножения оклада работника на количество штатных единиц. Годовой фонд зарплаты равен месячный фонд зарплаты, умноженный на количество месяцев в году (12 месяцев).

Таким образом, мы находим, сколько штатных  единиц требуется в лесхозе в целом, суммарный месячный и годовой фонд заработной платы по лесхозу.

Зная, кто входит в государственную  лесную охрану (директор, гл. лесничий, ст. инженер по лесопользованию, инженер по лесопользованию, инженер лесных культур, инженер по охране леса и охотничьей фауны, лесничий, помощник лесничего, мастер леса, лесники, начальник ПХС) находим количество штатных единиц, месячный и годовой фонд заработной платы государственной лесной охраны.

Вычитая эти данные из графы всего по лесхозу, рассчитываем и дополняем строку в т. ч. общепроизводственные, они составят: количество штатных единиц – 163 человека. Месячный фонд зарплаты по лесхозу – 124914 тыс. руб.; годовой фонд зарплаты – 1498968 тыс. руб.

 

1.7 Калькуляция содержания лесохозяйственного аппарата и общепроизводственные издержки

 

 

Форма включает фонд заработной платы  аппарата управления лесхоза и лесничеств, лесной охраны и вспомогательного персонала, а также расходы, связанные с выполнением административно-хозяйственных функций.

Фонд заработной платы берем из таблицы 1.6. Начисления на зарплату – 35 % от фонда заработной платы, расходы на служебные командировки – 5 % от фонда зарплаты аппарата управления лесхоза, содержание собственного автотранспорта – 283542 тыс. руб., приобретение и ремонт инвентаря и материалов – 56708,4 тыс. руб., лесохозяйственная и противопожарная пропаганда – 56708,4 тыс. руб., содержание и текущий ремонт зданий и построек – 56708,4 тыс. руб. Расходы на охрану труда и технику безопасности – 14800 тыс. руб., расходы, связанные с изобретением и рационализацией – 22683,36 тыс. руб., подготовка и переподготовка кадров – 34025,04 тыс. руб., льготная выдача фирменного обмундирования – 113416,8 тыс. руб.

Затраты по каждому артикулу калькуляции  распределяем по кварталам на год (по 25% на каждый квартал). Затем находим затраты на содержание лесохозяйственного аппарата; государственная лесная охрана рассчитывается суммированием фонда зарплаты и начислений на заработную плату; общепроизводственные рассчитываем как разность между общими затратами и затратами на государственную лесную охрану.

 

1.8 Расчет товарной продукции лесохозяйственного производства

 

 

Товарная  продукция включает в себя стоимость  произведенной за определенный период готовой к реализации продукции. Для её расчета объемы производства и производственные затраты по каждому виду продукции переносим из таблицы 1.5.

Затраты на единицу объема находим  путем деления производственных затрат на объемы по каждому виду продукции. Умножая объемы производства на условные цены единицы, приведенные в данной форме, получаем стоимость продукции в условных ценах. Зная стоимость продукции на лесохозяйственных, лесокультурных, лесозащитных работах и противопожарных мероприятиях, рассчитываем стоимость товарной продукции в условных ценах по лесхозу, получаем всего по всем видам работ: производственные затраты – 734247,31 тыс. руб.

 

1.9 План реализации продукции и поступления собственных средств

 

 

Одним из источников финансирования лесохозяйственной деятельности (производства) лесхоза являются собственные средства. В нашем случае лесхоз получает эти средства от реализации древесины, заготовленной при проведении рубок ухода и санитарных рубок.

Поступление средств от реализации древесины  рассчитываем в таблице 1.9.2. При распределении древесины по породам и сортиментам используем данные из таблицы 1.4.1. Объёмы древесины по породам и сортиментам, которая поступит в реализацию, умножаем на действующие средние отпускные цены и получаем стоимость реализованной древесины.

Рассчитанную  сумму собственных средств в целом по лесхозу, в т. ч. деловой и дров, переносим в таблицу 1.9 и распределяем по кварталам пропорционально объемам заготовки древесины по рубкам ухода (таблица 1.2). Средняя отпускная цена рассчитывается по ликвиду, в т. ч. деловой и дровам путем деления сумм собственных средств по лесхозу, в т.ч. деловой и дровам на соответствующие объемы древесины изтаблицы 1.9.1. В нашем случае: поступило на реализацию всего древесины –33544 м³; сумма, полученная от реализации – 1837766,2  тыс. руб.

 

1.9.1 Распределение по сортиментам древесины от рубок ухода и санитарных рубок

 

 

Из таблицы 1.2.1 по каждому виду рубок объемы по заготовке древесины (в т. ч. ликвида, из него деловой и дров) распределяем по породам.

Деловую древесину и дрова по длине для каждой породы распределяем следующим образом:

1. На рубках ухода за молодняками:

– выход  деловой до 2,5 м 50 %, 2,6 – 5,5 м 50 % для ели, сосны и для берёзы (ручным)

– выход деловой до 2,5 м 100%, 2,6 – 5,5 м 100% для ели, сосны и для берёзы (механизированным способом);

– выход  дров длиной 1 м 100 % (механизированным способом), для сосны, берёзы и ели.

2. При проведении прореживания (21 – 40 лет):

– выход деловой длиной 2,6-5,5 м 70%, до 2,5 м 30% для сосны, берёзы и ели;

– выход дров длиной 1 м 100% по сосне и берёзы.

3. При проведении проходной рубки (41 – 60 лет):

– выход деловой древесины длиной 5,6 – 8,5 м принимаем 10 %, 2,6 – 5,5 м 70 %, до 2,5 20 % для всех пород;

– выход дров длиной 1 м 100 % для сосны, ели и берёзы;

4. При проведении санитарных рубок:

– выход деловой древесины длиной 2,6 – 5,5 м принимаем равной 90% для всех пород;

– выход деловой древесины длиной 5,6 – 8,5 м принимаем равной 10%для всех пород;

– выход дров длиной 1 м 100% для сосны, берёзы и ели.

 

 

1.9.2 Расчет средств за продукцию от лесохозяйственных вырубок

 

 

Объемы  древесины, которая поступит в реализацию, распределяем по породам и сортиментам, умножаем на действующие средние отпускные цены и получаем стоимость реализованной древесины. Рассчитанную сумму собственных средств в целом по лесхозу, в том числе деловой и дров, переносим в таблицу 1.9 и распределяем по кварталам пропорционально объемам заготовки древесины на рубках ухода (таблица 1.2).

 

1.10 Затраты на производство и источники их покрытия

 

 

Таблица 1.10 объединяет все затраты на лесохозяйственное производство. Расходы по разделам берем из таблицы 1.5, в т. ч. заработная плата по сумме граф основной и дополнительной зарплаты этой же таблицы. Распределение затрат и заработной платы по кварталам года делается пропорционально распределению основной заработной платы по разделам в таблице 1.4. Общепроизводственные издержки и расходы на государственную лесную охрану выписываем из таблицы 1.7, в т. ч. зарплата из таблицы 1.6.

Источниками финансирования лесного  хозяйства являются собственные  средства и кредиты из бюджета. Собственные средства (доход от реализации продукции лесохозяйственного производства) рассчитаны в таблице 1.9. Это есть не что иное, как мобилизация собственных средств. Бюджетное кредитование рассчитываем как разницу между всеми затратами и собственными средствами, получим 1406542,03 тыс. руб.

 

1.11 План по труду и заработной плате

 

 

В таблице 1.11 приводятся результаты расчетов количества рабочих, плановой выработке одного рабочего, общего фонда и среднегодовой заработной платы рабочих лесохозяйственного аппарата. Количество рабочих на планируемый период рассчитываем по формуле:

N=П/Др,      (4)

где:    П - затраты труда на выполнение плана, чел.-дней;

Др - фонд рабочего времени в расчете на одного рабочего за год, дней;

                            N=17636,57/277=64 чел.

По  этой же формуле рассчитывается количество рабочих по каждому кварталу, при  этом Др - уменьшается в 4 раза(224/4=56).

Требуемое количество человеко-дней берем из таблицы 1.4. Распределяем выше упомянутые данные по кварталам пропорционально основной заработной плате из таблицы 1.4.

Количество  работников лесохозяйственного аппарата берем из таблицы 1.6, фонд заработной платы рабочих и лесохозяйственного аппарата – соответственно из таблицы 1.10.

Выработка на одного рабочего рассчитывается делением объема лесохозяйственных работ  на количество рабочих, а средняя  заработная плата -делением фонда заработной платы на количество рабочих в целом за год и отдельно по каждому кварталу.

 

 

2. Лесопромышленное производство

 

2.1 Основные показатели плана работ промышленного производства

 

 

Промышленное производство лесхозов может быть представлено лесозаготовками, лесопилением, производство товаров народного потребления, переработкой продуктов побочного пользования.

Годовой план работ промышленного производства (лесозаготовка) берем из задания и принимаем условно одинаковым ко всем операциям за исключением подчистки сучьев, которая планируется только для деловой древесины. Распределение объемов производства по кварталам планируем следующим образом: I квартал – по 45 %, II и IV – по 20%, III квартал – 15 %.

 

2.2 Расчет затрат и фонда заработной платы промышленного производства

 

 

Форма предусматривает расчет трудоемкости и фонда заработной платы по всем операциям, связанным с заготовкой и вывозкой древесины. Для заполнения формы необходимо рассчитать приложение к ней.

Распределение древесины лесозаготовок по породам  осуществляется в зависимости от состава лесосечного фонда (4Е3С3Б). Выход деловой и дров из ликвида, распределение деловой древесины по категориям крупности, выход сортиментов и деловой в метрах кубических определяем на основании товарных таблиц в зависимости от породы, среднего диаметра древостоя и класса товарности (Дср = 26 см.).

Объемы  работ переносим из формы №12, на раскряжевку из таблицы2.2.1. Там, где необходимо дифференцировать объемы по породам, используем данные о среднем составе лесосечного фонда. Нормы выработки на валке, обрубке, трелевке, раскряжевке, подчистке ветвей, сортировке берем из сборника.

При расчете  потребного количества человеко-дней учитываем, что на валке леса, раскряжевке на деловые, долготьё и дрова работают 2 человека.

Фонд  заработной платы (тарифный) рассчитывается путем умножения объема работ  на сдельную расценку по каждой операции на лесозаготовках.

Бригадирские планируем в размере 3% от тарифного фонда зарплаты, премии 40% от тарифного фонда. Суммируя все эти значения, находим основную заработную плату по каждой операции.

Таким образом, рассчитав таблицу 2.2, мы узнаем потребность в целом по лесхозу в рабочих (8994,72 чел/дня), основной заработной плате рабочих на лесозаготовительных работах (344210,9 тыс. руб.)

 

2.2.1 Распределение древесины по породам и категориям крупности

 

 

Распределение древесины лесозаготовок  по породам осуществляется в зависимости от состава лесосечного фонда (по заданию). Выход деловой и дров из ликвида, распределение деловой древесины по категориям крупности, выход сортиментов и деловой в метрах кубических определяем на основании товарных таблиц в зависимости от породы, среднего диаметра древостоя и класса товарности (по заданию).

Распределение древесины по породам и категориям крупности представлено в таблице 2.2.1

 

2.3 План использования машинно-тракторного парка

 

 

Объемы работ и необходимое  количество машино-смен по автомобилям, тракторам, бензопилам и погрузчикам выписываем на основании таблицы 2.2. Количество дней работы за год (без учета не рабочих дней: выходные, отпуск и т.д.) устанавливаем для лесхоза в количестве 224 дней. Потребность в механизмах рассчитываем путем деления необходимого количества машино-смен на количество дней работы в году; списочное количество механизмов потребность в механизмах умноженное на коэффициент технической готовности (автомобили – 0,95, трактора – 0,88, бензопилы – 0,91, погрузчики – 0,87). Выработку на списочный механизм определяем делением объема работ на списочное количество механизмов, получим:  машины – 27507 м³; трактора – 12048 м³ ; бензопилы – 11838 м³ ; погрузчики – 54208 м³.

 

2.4 Себестоимость  продукции промышленного производства

 

 

Себестоимость промышленной продукции включает в  себя определенные артикулы затрат: основная и дополнительная заработная плата рабочих, начисление на заработную плату, стоимость услуг обслуживающих производств, платы от пня, цеховых и общепроизводственных выплат.