Роль и место пластиковых карт в системе безналичных рассчтетов ВТБ 24 (ЗАО)

На основе динамики К9 делается вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. За 2011 и 2012 года данный показатель соответствует норме.

Таблица 2.6

Динамика показателей  эффективности управления банка  ВТБ24

Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
К10-Рентабельность дохода	0,40	0,35	-0,05
К11-Рентабельность активов  банка	0,02	0,03	0,01
К12-Доходность активов, приносящих доход	0,07	0,09	0,03
К13-Рентабельность собственных средств	0,25	0,35	0,10
К14-Рентабельность текущих активов	0,03	0,04	0,01
К15-Доходность активов	0,06	0,08	0,02

 

К10 - рентабельность дохода - отражает способность менеджмента  банка контролировать свои расходы. Снижение  показателя на 01.01.2012 на - 0,05 свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т. е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов и о сложившейся структуре доходов, обеспечивающей достаточное качество и эффективность предоставляемых услуг и совершаемых банковских операций.

Показатели рентабельности активов (К11)  банка за 2011 и 2012 года ниже нормативного значения (0,06). Плавные изменения этого показателя могут говорить о грамотно сформированной структуре активного портфеля банка.

Коэффициент доходности активов (К12), приносящих доход за 2011 и 2012 года ниже нормы (0,12). Незначительное увеличение данного показателя на 01.01.2012 на 0,03 свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля.

Рост показателя рентабельности собственных средств (К13) на отчетную дату на 0,35 свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либобанковских рисков.

Рентабельность  текущих активов (К14) за рассматриваемый  период увеличилась на 0,01  Плавный рост значения соотношения означает увеличение числа оборотов текущих активов за единицу времени.

Повышение доходности активов (К15) в 2012 году на 0,02 говорит об активном использовании активов организации.

 

Таблица 2.7

Динамика показателей  ликвидности банка ВТБ24

Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
К16-Коэффициент покрытия	0,05	0,04	-0,01
К17-Коэффициент покрытия собственного капитала	0,86	0,77	-0,09
К18-Коэффициент покрытия работающих активов	0,09	0,08	-0,01
К19-Коэффициент иммобилизации	4,83	4,58	-0,25

 

На основе анализа  показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности собственных и привлеченных средств КБ в их структурной динамике.

Коэффициент покрытия собственного капитала за 2011 и 2012 года составляет 0,86 и 0.77, что соответствует норме (0,5). Это говорит о возможном выполнении принятых банком обязательств.

Коэффициент покрытия работающих активов за 2011 и 2012 года ниже нормы (0,1). Уменьшение показателя на 01.01.2012 на -0,01 может не покрывать растущие возможности  банка по обеспечению активов, отвлеченных  из оборота, и росту достаточности  собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка собственных средств - нетто.

Коэффициент иммобилизации  за рассматриваемый период уменьшился на -0,25, это говорит о несбалансированной ликвидности баланса.

 

                                                                                              Таблица 2.8

Динамика показателей,характеризующий собственный капитал банка «ВТБ 24»

Наименование   коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменения
К20-Коэффициент использования  собственных средств	0,12	0,14	0,02
К21-Коэффициент защищенности  капитала	0,11	0,13	0,02
К22-Излишек источников   собственных средств	5,83	5,58	-0,25
К23-Коэффициент доли  прибыли капитала	0,43	0,49	0,06
К24-Коэффициент привлеченных  вкладов населения	0,14	0,12	-0,12
К25-Коэффициент рентабельности  собственного капитала	0,25	0,35	0,1

 

Из табл. 2.8 видно, что коэффициент  использования собственных средств  на 01.01.2012  увеличился на 0,02 по сравнению  с предыдущим годом. Это говорит  о том, что собственный капитал  больше стал использоваться в работающих операциях.

Коэффициент защищенности капитала – К21, так же увеличился в отчетном году на 0,02, что свидетельствует о том, что банк увеличил вложения в недвижимость, т.е. капитал банка стал более защищенным от инфляции.

Значения показателя излишка  источников собственных средств  на обе даты выше оптимального значения, т.е. выше 1. По состоянию на 01.01.2012 данный показатель уменьшился на 0,25, что связано  с увеличением иммобилизованных активов за 2011 год.

Значения коэффициента доли прибыли в капитале (К23) показывают, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли. На 01.01.2011 эта доля составляет 0,43,а на 01.01.2012 доля прибыли в капитале увеличилась на 0,06 и составляет 0,49

Коэффициент привлеченных вкладов  населения характеризует уровень  защищенности банковских вкладов собственным  капиталом банка. Таким образом, уменьшение этого коэффициента на отчетную дату на 0,012, связано с увеличением  вкладов населения и снижением  собственного капитала.

Рентабельность собственного капитала (К25) показывает эффективность  использования собственного капитала. Из таблицы видно, что за период с 2011 по 2012 год собственный капитал  ВТБ24 использовался эффективно, на это указывает коэффициент рентабельности собственного капитала, который на 01.01.2012 увеличился на 0,1.

 

                                                                                             Таблица 2.9

Динамика показателей, оценивающих  ресурсную базу коммерческого банка  ВТБ24

Наименование   коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
К26-Коэффициент влияния  краткосрочных банковских кредитов	1	1	0
К27 -Коэффициент масштаба клиентской базы	0,88	0,93	0,06
К28-Коэффициент использования  межбанковских заимствований	0	0	0
К29-Коэффициент эффективности  использования привлеченных  средств по доходам	0,07	0,09	0,02
К30-Коэффициент рентабельности привлеченных средств	0,02	0,03	0,01

 

К26 показывает зависимость  ресурсной базы банка от рынка  краткосрочных банковских кредитов. На 01.01.2011 и  01.01.2012 данный показатель равен единицы – предельного  значения, а это говорит о независимости  банка от ликвидных краткосрочных  ресурсов.

Коэффициент масштаба клиентской базы (К27) показывает долю депозитных привлечений  в обязательствах банка. На 01.01.2011 и 01.01.2012 коэффициент колеблется в  пределах 0,06, что говорит о потребности  банка в ликвидных долгосрочных ресурсах.

Коэффициент использования  межбанковских заимствований (К28)  на 01.01.2011 составляет 0, а на 01.01.2012 – 0. Значения коэффициента использования  межбанковских заимствований на обе даты равны 0, это связано с  тем, что в прошлом и отчетном периоде ЗАО «ВТБ24» не использовал межбанковские кредиты.

Коэффициент эффективности  использования привлеченных средств  по доходам (К29)  характеризует  количество денежных средств, приходящихся на 1 рубль  привлеченных средств.

Резких изменений за 2011 и 2012 года не наблюдается.

На 01.01.2012 данный показатель увеличился на 0,02 и составил 0,09.

Рентабельность привлеченных средств (К30) характеризует эффективность  использования привлеченных средств. За 2011 и 2012 года наблюдается рост данного  показателя на 0,01.

 

 

 

Таблица 2.10 Расчет мультипликационного  эффекта капитала банка ВТБ24
Название показателя		значение на 01.01.2011		значение на 01.01.2012	изменение
Собственный капитал (СК), тыс.руб.		88 357 436		98 809 307	10 451 871
Активы (А), тыс.руб.		900 576 110		1 172 334 882	271 758 772
Мультипликатор капитала (МК), ед.		10,19		11,86	1,67
Чистая прибыль, тыс.руб.		16 811 250		26 597 318	9 786 068
Платные привлеченные средства (ППС), тыс.руб.		751 343 386		1 009 694 145	258 350 759
Процентные расходы (ПР), тыс.руб.		43 080 639		50 923 763	7 843 124
Средний уровень % ставки по платным привлеченным средствам (У), %		5,73		5,04	-0,69
Экономическая рентабельность банка (ЭР), %		6,65		6,61	-0,04
Мультипликационный эффект капитала (МЭК),%		9,34		18,62	9,27
Норма прибыли на капитал (НПК), %		19,03		26,92	7,89
Добавленная стоимость, тыс.руб.		1174499817		2161388638	986888820,6
Мультипликатор капитала - это способность банка реализовать  возможность влечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу  капитала банка. Мультипликатор  колеблется от 2,5 для мелких банков до 12 для крупных. Мультипликационный эффект капитала банка (МЭК) заключается в  привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов. На 01.01.2011 данный показатель составил 9,34, а на 01.01.2012 – 18,62, т.е. увеличился на 9,27. Это говорит  о высоком  уровне прибыли и  возросшей стоимостью привлеченных ресурсов, а также увеличением  процентных расходов. Добавленная стоимость (ДС) - общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банка. На 01.01.2011 величина добавленной стоимости составляла 1174499817 тыс. руб., а на 01.01.2012 – уже 2161388638 тыс. руб. Это говорит о хорошем финансовом состоянии банка и о его развитии. Добавленная стоимость является критерием оценки управленческой деятельности банка или уровня и качества банковского менеджмента по управлению активами и пассивами. Увеличение нормы прибыли  и добавленной стоимости связано  с повышением чистой прибыли банка.                                                                                                 Таблица 2.11 Динамика и структура  нормы прибыли на капитал банка  ВТБ24
Название показателя	значение на 01.01.2011		значение на 01.01.2012			изменение
Доходность активов (ДА)	0,06		0,08			0,02
Мультипликатор капитала (МК)	10,19		11,86			1,67
Маржа прибыли (МП)	0,31		0,27			-0,04
Норма прибыли на капитал (НПК)	0,19		0,27			0,08

 

Доходность активов на 01.01.2011 составляет 0,06, а на 01.01.2012 – 0,08. Наблюдается увеличение на 0,02. Это  характеризует эффективное использование  активов банка.

Мультипликатор капитала показывает величину активов, приходящихся на каждый рубль капитала. На 01.01.2012 данный повысился  на 1,67.

Маржа прибыли – это  показатель прибыльности. Он показывает сколько доходов фактически получает банк от каждой операции.  В 2011 году показатель составил  - 0,31, а в 2012 году – 0,29. В отчетном году уменьшился на 0,04.

Собственные средства-нетто = собственные средства – 

иммобилизованные активы =  88 357 436 - 15 159 251 = 73198185

Собственные средства-брутто = собственные средства = 88 357 436

Иммобилизованные активы = Инвестиции в дочерние и зависимые организации + Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы + Прочие активы = 740010 + 10001656 + 4417585 = 15 159 251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глaвa 3. Оценка эффукимвности использования пластиковых карт ВТБ 24 (ЗАО)

3.1. Виды плacтикoвых кaрт Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO) 

         На сегодняшний день в Pоссии существует около 15 платежных систем, котоpые обслуживают более 30 видов банковских каpт. Наиболее популяpными являются междунаpодные платежные системы, pаботающие с каpточками «VISA» и «Eurocard/MasterCard». Владельцы таких каpт могут в полной меpе пользоваться как междунаpодной системой безналичных платежей, так и надежным платежным сpедством на теppитоpии Pоссии. Так каpточку VISA пpинимают к оплате в 240 стpанах миpа. Существуют более 440 тыс. банкоматов и около 22 млн. тоpговых и сеpвисных точек обслуживания. А с каpточкой Eurocard/MasterCard можно pаботать в 222 стpанах миpа, получать наличные в 463 тыс. банкоматов и обслуживаться в 20 млн. тоpгово-сеpвисных точках.

         Банк выпускает карты международных платежных систем Visa Inc. и MasterCard Worldwide. Безопасность карточного счета обеспечивается современной защитой от подделки самой карты и ПИН-кодом, который известен только держателю карты.

          На сегодняшний день банки активно внедpяют «заpплатные», «пенсионные», «студенческие» и дpугие пpоекты, что обеспечивает дополнительные возможности для опpеделенных слоев общества.

          Стpатегия банка в области pазвития системы банковских каpт заключается в ответе на главный вопpос: каким обpазом и на чем заpабатывать деньги, pаботая с каpтами.

          Основная особенность платежных систем постpоенных на пластиковых каpтах состоит в обслуживании pозничного товаpообоpота в экономике.       Особенности выpажаются в технических особенностях пpоведения платежей и pаскpываются пpи рассмотpении видов пластиковых каpт, их эволюции.