Управление финансовых ресурсов предприятия

Основными количественными показателями использования грузового автотранспорта являются объем перевозок и грузооборот.

Успешная работа автомобилей и высокие технико-экономические показатели зависят от правильного использования автотранспорта при перевозке грузов, ритмичности его работы, своевременного заключения договоров с клиентами, определения объема грузов на каждом грузообразующем пункте, от организации маршрутов и движения по ним автомобилей. Для успешной работы автопарка также необходимым является своевременное снабжение топливом, запасными частями, электроэнергией. Несвоевременное снабжение предприятия предметами труда может привести к нарушению графиков выполнения технического обслуживания и ремонта подвижного состава.

Услугами ООО «Зима» пользуются такие организации:

- Эльдорадо;

-Техно-шок.

Предприятием определена клиентура для заключения договоров на перевозку грузов. В договоры внесены данные с учетом всех видов оплаты, предусмотрены расценки за простой под погрузочно-разгрузочными операциями, превышение грузоподъемности, задержку подвижного состава по вине клиента.

Разработаны договоры на все виды перевозок (междугородные и международные).

Для характеристики технического состояния автопарка используется показатель общего пробега автомобиля, который фиксируется в карточке работы автомобиля нарастающим итогом.

В компании работает целая команда высококвалифицированных специалистов, способных оперативно решать любые задачи в области логистики и транспортного обслуживания по желанию клиента. Богатые знания в области транспортного и таможенного законодательства, отлаженные схемы доставки грузов гарантируют надежный и качественный сервис.

Трудовые ресурсы является основой деятельности любой организации, и от качества и движения трудовых ресурсов зависит экономическая деятельность. Эффективность использования трудовых ресурсов предпри­ятия характеризует производительность труда, которая определяется количеством продукции, произведенной в единицу рабочего времени, или затратами рабочего времени на производство единицы продукции либо выполненной работы. Производительность труда в широком понимании - это способность конкретного работника производить продукцию и оказывать услуги.

Достаточная обеспеченность предприятий работниками, обладающими необходимыми знаниями и навыками, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и эффективности производства. Управление персоналом в современных организациях осуществляется специальными отделами, однако, как следует из организационной структуры ООО «Зима», в данной компании такой отдел отсутствует.

Функции управления персоналом осуществляет генеральный директор. Он непосредственно отвечает за трудовые отношения персонала с организацией.

Прием на работу сотрудников, увольнение, кадровые перемещения штатное расписание, а также формы, размеры и оплата труда оформляются приказами директора.

В соответствии с действующим законодательством создаются следующие кадровые документы: приказы (распоряжения), инструкции, договоры, акты, протоколы, письма, должностные инструкции, документы по личному составу.

Численность персонала определяется согласно штатному расписанию, которое разрабатывается и утверждается приказом директора.

Унифицированная форма штатного расписания № Т-3 утверждена постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1.

Штатное расписание - обезличенный документ, в нем указываются не конкретные сотрудники фирмы «Зима», а количество должностей в организации и оклады но ним. Сотрудники назначаются на должности приказами руководителя уже после утверждения расписания.

Штатная численность на январь 2011 года составила 22 человека, штатных единиц 22 и на 2012 так же.

Из общей численности, работающих на предприятии 2 человека образуют аппарат управления, что в удельном весе составляет 9,09 % от общего числа работающих.

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ

=> Наличие лицензии на право перевозочной деятельности и статуса таможенного перевозчика.

=> Членство в АСМАП.

=> Наличие квалифицированных кадров.

=> Отработанная технология перевозок.

=> Компьютерный документооборот, способность производства анализа в автоматизированном режиме.

=> Достаточность производственных и технологических площадей.

=> Наличие собственного контейнерного парка.

СЛАБЫЕ СТОРОНЫ

=> Отсутствие производственной базы для технического обслуживания и ремонта подвижного состава.

=> Высокая себестоимость перевозок.

=> Отсутствие автономных-рефрижераторных установок;

=> Высокий процент материального и морального износа подвижного состава.

=> Низкий уровень обновления парка автомобилей.

=> Нестабильность спроса на рынке транспортных услуг.

=> Низкая платежеспособность клиентуры.

=> Отсутствие банка данных по клиентуре в потребности транспортных услуг.

=> Низкий процент амортизационных отчислений.

=> Высокая стоимость нового подвижного состава.

Немаловажным фактором на предприятии является четкая тарифная политика на транспортные услуги. Определение исходной цены базируется на результатах анализа спроса, цен и товаров конкурентов и оценке издержек.

Основой формирования цен (тарифов) является себестоимость грузовых перевозок с уровнем рентабельности (максимальной и минимальной), поэтому цены носят "плавающий характер" и являются в основном договорными.

На протяжении полутора лет в ООО «Зима» цены на грузоперевозки не повышались, а в некоторых случаях имели тенденцию к снижению.

Плавное изменение цен позволяет продлить партнерские отношения с обслуживаемой клиентурой, а также привлечь разовых клиентов.

Специальное внимание на предприятии уделяется вопросам качества транспортного обслуживания. Именно качество обеспечивает успех в конкуренции.

Стратегией в области качества услуг является:

— заключение соглашений-договоров;

— использование рекламы (нанесение рекламных надписей на автотранспорте, распространение рекламных листовок, рекламные стенды, плакаты, брошюры, и т.д.);

— предоставление скидок с тарифов при оплате услуг;

— повышение качества обслуживания;

— использование делового опыта сотрудников предприятия;

— высокая квалификация водителей;

2.2 Анализ финансового состояния предприятия ООО «Зима»

Анализ финансового состояния предприятия ООО «Зима» начнем с горизонтального и вертикального анализа бухгалтерского баланса за 2002-2004 годы, затем проанализируем основные технико-экономические показатели деятельности предприятия по форме №2 бухгалтерской отчетности на 2002-2004 годы, после чего проведем коэффициентный анализ ликвидности и платежеспособности предприятия также в динамике за 2002-2004 годы.

В таблице 2 приведены состав и структура источников финансовых ресурсов организации ООО «Зима», а так же их изменение за анализируемый период, на основании показателей сравнительного аналитического баланса организации за 2009 – 2011 гг.

Как видно из данных приведенных в таблице, за анализируемый период произошло увеличение баланса за 2010 год, активы организации увеличились на 6152 тыс. руб., или на 124% к уровню 2009 года, за 2011 год активы увеличились на 8398 тыс рублей, или на 126,4%.

Увеличение произошло в результате 7385 тыс. рублей в 2010 или на 207,4%, в 2011 году на 1336 тыс. рублей или на 109,4% увеличения дебиторской задолженности на 16523 тыс.руб.

Таблица 2.2.1 Сравнительный аналитический бухгалтерский баланс ООО «Зима» за 2009-2011 годы

В структуре активов организации наибольшую долю составляет дебиторская задолженность на 2010 год увеличилась на 7385 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом, а к концу 2011 года дебиторская задолженность увеличилась на 1336тыс. руб. Рост дебиторской задолженности свидетельствует об увеличении предоставления услуг без предоплаты, или несвоевременной оплаты клиентов за сделанную работу, что является отрицательным моментом.

В структуре пассива наибольшую долю составляют краткосрочные обязательства, причем в 2010 году они уменьшились на 13954 тыс. руб., а в 2011 году увеличились с 4114тыс. руб. на 18195 тыс. руб. Увеличение краткосрочных обязательств организации связано с ростом кредиторской задолженности. Такое увеличение свидетельствует о росте задолженности перед поставщиками.

Положительным фактором организации ООО «Зима» является сокращение займов и кредитов в 2010 году на 587 тыс. рублей к уровню 2009 года, а в 2011 году и вовсе расплатились  с ними.

Анализируя структуру бухгалтерского баланса ООО «Зима» следует отметить превышение кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью, что является отрицательным фактором деятельности организации.

Анализ основных технико-экономических показателей ООО «Зима» проведем по материала отчетов за 2009-2011 гг. Предприятие выполняет услуги по перевозке грузов предприятиям, организациям.

Уставный капитал принят в сумме 10 тыс. руб. Сформирован полностью. Задолженности за учредителями нет.

Среднесписочная численность работников в комбинате 22 человек, из них 18 водителей.

Основные фонды в комбинате состоят в основном из транспортных средств.

Работники в комбинате постоянные.

Заработная плата за 2009-2011 год имеет рост. В 2010 году на 42,85% (2009-14000 руб., а 2010 подняли до 20000 руб.). В 2011 году подняли на 25% и стало 25000 руб.

Таблица 2.2.2

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2009-2011 годы, тыс. руб.