Финансовые ресурсы коммерческого банка

Клиент указывает использование начисляемых за вклад процентных доходов. В условиях заявки на продукт клиент может указать, что фиксированная сумма должна регулярно перечисляться с депозита на его карту (включая как проценты, так и сам вклад — если указанные суммы больше начисленных процентов).

Таким образом, используя стратегию индивидуального подхода к каждому клиенту, ОАО «Белагропромбанк», во-первых, в условиях жесткой конкурентной борьбы будет иметь преимущество на рынке привлеченных ресурсов населения, а во-вторых, иметь информацию о финансовых потоках клиента, что поможет сглаживать проблемы с ликвидностью.

Для совершенствования политики по привлечению депозитов населения в ОАО «Белагропромбанк» можно предложить новый депозитный продукт, по которому процентная ставка будет не фиксированная, а привязана к какому-нибудь рыночному индексу. Клиент только по истечении срока вклада узнает размер процентной ставки. Такой продукт получил распространение в зарубежных банках под названием «индексируемый депозит» [41]. Индексируемый депозит — это вклад, процентная ставка которого привязана к определенному рыночному индикатору, например к учетной ставке Национального банка, LIBOR, ценам на золото, нефть, стоимости продуктовой корзины, валютной паре и т.д.

Индексируемый депозит будет иметь основные признаки классического депозита. Во-первых, банк гарантирует вкладчику возврат основной суммы вклада. Во-вторых, банк обязуется при любых обстоятельствах выплатить минимальный процент — процент по вкладу «До востребования». В-третьих, индексируемый депозит защищен системой гарантирования. В то же время, доходность индексируемого депозита зависит от стоимости актива, к которому он привязан.

Условно вклады с плавающей процентной ставкой можно будет разделить на две группы, которые принципиально отличаются по своим целям. Индексируемые депозиты первой группы призваны в условиях нестабильной ситуации на внешних и внутренних финансовых рынках минимизировать возможные риски как со стороны банков, так и со стороны вкладчиков. Индексируемые депозиты второй группы будут нацелены на получение сверхприбыли. Соответственно, для достижения этих результатов будут использоваться различные инструменты (индикаторы, к которым привязаны процентные ставки) и схемы расчета доходности по вкладам.

Чтобы обеспечить оптимальную процентную ставку по вкладам и таким образом минимизировать риски, ставки по вкладам будут «привязаны» к индексам, которые показывают «температуру» на финансовых рынках. Это может быть ставка рефинансирования Национального банка, LIBOR, уровень инфляции, и т.д. Доходность такого вклада равна величине индикатора плюс-минус дополнительные проценты. Примечательно, что на Западе практически 80% сбережений лежит во вкладах с плавающей процентной ставкой. Характерной особенностью этого вида вклада будет являться возможность получения сверхприбыли с гарантией защиты основного капитала. В этом случае в качестве индикаторов могут использовать продукты с потенциальной вероятностью высокого роста. Это могут быть цены на нефть, золото, стоимость продуктовой корзины и т.д. Доходность такого вклада будет зависеть от разницы между стоимостью актива на дату возврата депозита и ценой на дату его размещения. К полученному результату прибавляется процентная ставка вклада «До востребования». А затем делаются поправки полученного результата на время размещения вклада, долю участия вкладчика, сумму депозита, максимальные значения и на другие нюансы.

Следовательно, для расширения депозитной базы ОАО «Белагропромбанк» следует уделить внимание развитию розничных депозитных продуктов. Речь идет о стратегии индивидуального подхода, т.е. разработка договоров депозитов, максимально подходящих для  каждого клиента. Используя стратегию индивидуального подхода к каждому клиенту, ОАО «Белагропромбанк», во-первых, в условиях жесткой конкурентной борьбы будет иметь преимущество на рынке привлеченных ресурсов населения, а во-вторых, иметь информацию о финансовых потоках клиента, что поможет сглаживать проблемы с ликвидностью.

Для совершенствования политики по привлечению депозитов населения в ОАО «Белагропромбанк» можно предложить новый депозитный продукт, по которому процентная ставка будет не фиксированная, а привязана к какому-нибудь рыночному индексу. Клиент только по истечении срока вклада узнает размер процентной ставки. Такой продукт получил распространение в зарубежных банках под названием «индексируемый депозит».

По результатам проведенного в третьей главе исследования можно отметить следующее: роль Департамента управления ресурсов в банке не ограничивается функциями привлечения ресурсов. Именно от него должны исходить предложения  по наиболее эффективному их размещению  по различным направлениям.   

Ресурсная база для формирования кредитного портфеля должна состоять в основном из средств физических и юридических лиц. Поэтому наибольшее внимание следует уделить привлечению на обслуживание клиентов со значительными переходящими остатками на текущих счетах. От эффективности управления пассивами (а в их числе и депозитной базой) во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации — рентабельность и ликвидность.

Для Беларуси характерно преобладание долгосрочных вложений, поэтому перед отечественными банками достаточно остро стоит проблема несоответствия сроков привлечения (в 2009 году более 60% депозитов размещены в банках на срок менее 6 месяцев) и размещения финансовых ресурсов (более 65% кредитов, выданных банковской системой представляют собой долгосрочные вложения), т.е. задача обеспечения ликвидности и платежеспособности.

Повышение эффективности деятельности банков видится возможным за счет совершенствования процесса формирования депозитного портфеля, прежде всего путем обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию старого клиента. Для определения устойчивости депозитных ресурсов предлагается использовать три новых коэффициента: показатель изменчивости остатка, синхронность изменений остатков, потенциал надежности средств счета. С целью организации и планирования работы по привлечению клиентов можно определить (спрогнозировать) возможную величину остатка на счете каждого клиента. Тогда появится возможность устанавливать четкие плановые задания по привлечению конкретного числа клиентов. Причем в данном контексте планирование ограничивается не только принятием контрольных сальдовых цифр по остаткам, но и планированием маркетинговых предложений, позволяющих сегментировать отдельные продукты и отдельные клиентские группы, с тем чтобы сформировать в кредитном учреждении «правильный» портфель пассивов. Для расширения депозитной базы ОАО «Белагропромбанк» следует уделить внимание развитию розничных депозитных продуктов. Речь идет о стратегии индивидуального подхода, т.е. разработка договоров депозитов, максимально подходящих для  каждого клиента. Используя стратегию индивидуального подхода к каждому клиенту, ОАО «Белагропромбанк», во-первых, в условиях жесткой конкурентной борьбы будет иметь преимущество на рынке привлеченных ресурсов населения, а во-вторых, иметь информацию о финансовых потоках клиента, что поможет сглаживать проблемы с ликвидностью. Для совершенствования политики по привлечению депозитов населения в ОАО «Белагропромбанк» можно предложить новый депозитный продукт, по которому процентная ставка будет не фиксированная, а привязана к какому-нибудь рыночному индексу. Клиент только по истечении срока вклада узнает размер процентной ставки. Такой продукт получил распространение в зарубежных банках под названием «индексируемый депозит».

Заключение

По результатам проведенного исследования сделаны следующие основные выводы:

1. Ресурсы банка — это совокупность его собственного капитала и привлеченных денежных средств клиентов банка — юридических и физических лиц, в том числе средств, полученных в результате продажи долговых обязательств, а также приобретаемых банком на финансовом рынке, и в общем используемые банком для осуществления активных операций. Ресурсная база формируется в результате проведения банками пассивных операций. Исходя из этого, в мировой практике выделяют четыре формы пассивных операций:

- первичная эмиссия ценных бумаг;

- отчисление от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов;

-  депозитные операции;

- недепозитные операции.

Понятие «структура банковских ресурсов» означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объёме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов:

- типа банка (универсальный, специализированный);

- наличия у банка соответствующих  лицензий, позволяющих проводить  операции с иностранной валютой  и средствами физических лиц;

- продолжительности деятельности банка;

- состава клиентуры, организационной  формы банка, состояния рынка  ссудных капиталов и др.

2. Капитал банка — это совокупность средств, сформированных путем их внесения участниками банка и увеличивающихся в процессе работы банка. В отличие от других финансовых субъектов, у банков доля собственного капитала относительно невелика и составляет в среднем около 10% совокупных пассивов.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением кредитов. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Привлеченные ресурсы банков включают вклады (депозиты) и ресурсы недепозитного характера. Банковский вклад – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Вкладные операции проводятся банками на основании соблюдения условий ликвидности баланса банка и хозрасчетных интересов. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.

К привлеченным ресурсам недепозитного характера относятся межбанковские кредиты,  кредиты Национального банка и Правительства, а также долговые  обязательства, выпускаемые банками (банковские векселя, облигации).

3 В результате проведенного анализа ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» сделаны следующие выводы:

- за анализируемый период ресурсная  база ОАО «Белагропромбанк» увеличилась с 8108,7 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2008г. до 19695 млрд. руб. к 01.01.2010г., т.е. на 11586,3 млрд. руб. Темп прироста ресурсной базы банка за анализируемый период составил 142,9;

- активная  политика  банка  по  привлечению ресурсов  позволила  увеличить  обязательства  до 15145,3 млрд. руб. к 01.01.2010 года. Всего прирост обязательств банка составил 9294,6 млрд. руб. или 158,9%. В структуре обязательств, средства Национального банка занимали  9,4% на начало 2008 года, а к началу 2010 года данный показатель вырос до 16,9%. Это самая динамично-растущая статья в обязательствах банка – 363,1%. Эти средства были предоставлены для оказания кредитной поддержки важнейших государственных программ и мероприятий. Основной удельный вес в структуре обязательств банка на 01.01.2008г. приходился на средства клиентов, темп прироста которых за анализируемый период составил 121%;

- прирост собственного капитала  банка составил 101,5% или 2291,7 млрд. руб. По состоянию на 01.01.2008г. основной удельный вес в составе собственного капитала банка занимал уставной фонд. На протяжении анализируемого периода  доля  уставного фонда  достаточно стабильна (83,2-85,2%). По данной статье отмечена положительная динамика абсолютного прироста – с 1878,6 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2008г. до 3878,6 млрд.  руб.  к 01.01.2010г. В относительном выражении доля уставного фонда в составе собственного капитала к 01.01.2010г. увеличился на 2 п.п. Темп прироста за указанный период составил 106,5%; 

4. В результате проведенного анализа ресурсной базы отделения ОАО «Белагропроманк» в г. Несвиж, установлено, что:

- за анализируемый период собственный капитал отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж увеличился на 3,8 млрд. руб. или на 29,4%, причем в основном такой темп прироста обязан увеличению накопленной прибыли – за анализируемый период она увеличилась на 2,8 млрд.  руб. (с 10,3 млрд. руб. до 13,1 млрд. руб.). Однако несмотря на абсолютный прирост данной статьи, в относительном выражении отмечено ее снижение – с 80,0% до 78,4% по состоянию на 01.01.2010г., что объясняется опережающим ростом фонда переоценки статей баланса;

- обязательствам принадлежит основная доля в ресурсах отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж и в анализируемом периоде они отмечаются положительной динамикой. Так их прирост составил 133% или 631,8 млрд. руб.;

- в структуре обязательств в анализируемом периоде средства, полученные отделением от головного банка, возросли более чем в два раза, составив по состоянию на 01.01.2010г. 597,0 млрд. руб. (53,9%), в отличие от головного банка, где  основной  удельный вес приходится на средства клиентов;

- средства клиентов занимают второе место в ресурсах отделения. Нужно отметить их абсолютный и относительный темп прироста. Так, в абсолютном выражении данная статья увеличилась с 171,7 млрд. руб. до 487,6 млрд. руб. к 01.01.2010г. или на 315,9 млрд. руб. Характерным для средств клиентов является то, что они в основном привлекаются отделением в срочном режиме. Основное место в депозитах до востребования занимают текущие счета клиентов;

- изучаемое отделение банка специализируется на привлечении средств физических лиц, на которые по состоянию на 01.01.2010г. приходилось 220,2 млрд. руб. или 45,4% привлеченных средств клиентов. Нужно отметить, что данная статья, увеличившись в абсолютном выражении на 101,0 млрд. руб., потеряла 24,2 п. п. удельного веса. Счета физических лиц были представлены срочными и депозитами до востребования, среди которых основной удельный вес приходится на срочные депозиты населения, которые за анализируемый период увеличились на 88,4 млрд. руб. или на 86,4%, достигнув по состоянию на 01.01.2010г. суммы в 190,7 млрд. руб.;

- вторыми по значимости (после средств физических лиц) поставщиками ресурсов в отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж являются коммерческие организации. За анализируемый период, средства, аккумулируемые по данной статье выросли на 374,3%. Удельный вес данной статьи также вырос весьма значительно – с 24% до 40,2%, т.е. на 16,2 п.п.;

- прочие обязательства занимают незначительный удельный вес в обязательствах (1,7 % по состоянию на 01.01.2010г.) и в относительном выражении несколько выросли. В абсолютной сумме произошел значительный рост прочих обязательств - с 5,6 млрд. руб. до 18,9 млрд. руб. за анализируемый период произошли определенные изменения в составе и структуре прочих обязательств. Отрицательным фактом является увеличение кредиторской задолженности, как в абсолютном размере (с 1,9 млрд. руб. до 8,2 млрд.руб., т.е. на 6,3 млрд. руб.), так и по удельному весу (с 34% до 43,3%, т.е. на 9,3 п.п.).