Финансы домашних хозяйств

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что  эта сфера финансовых отношений  в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени   государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

 

2. . Формы, состав и кругооборот финансов домашних хозяйств в экономике.

В настоящее  время в России сейчас насчитывается примерно 50 млн. домашних хозяйств, в том числе 40 млн. семейных и около 10 млн. домашних хозяйств лиц, не имеющих семьи или утративших связь с нею.

Все множество домашних хозяйств страны может быть подразделено в  соответствии с рядом классификационных признаков, важнейшими из которых являются следующие:⁴

1.Месторасположение домохозяйства  (может быть общим для всего  обследуемого множества хозяйств):

   - регион страны;

   - природно-климатическая  зона (важна в первую очередь  для сельских домашних хозяйств): Крайний Север, тундра, тайга, лесная зона, лесостепь, степь и черноземье, южные районы.

  2.Городское или сельское домохозяйство.

  3.Характер поселения:  областные центры и крупные  промышленные города, средние города, малые города, села и деревни, хутора и отдельные дома.

  4. Демографическая  характеристика домохозяйства: принадлежность  к одному из следующих основных  демографических типов: одиночки  трудоспособного возраста, одиночки  пенсионного возраста, полные семьи,  в том числе: супружеская пара без детей, с родственниками, супружеская пара с детьми до 18 лет с родственниками, неполные семьи, в том числе мать (отец) с детьми до 18 лет, мать (отец) с детьми до 18 лет и с родственниками, неполные

^{_______________________________________________________________________________________________________}

⁴ Булатов А.С. Экономика. М.:, 2009 – С. 67

семьи со взрослыми  детьми и родственниками, прочие семейные домохозяйства (бабушки с внуками, тёти и племянники, сестры, братья и  т. п.), прочие семейные домохозяйства (бабушки с внуками, тёти и племянники, братья и сестры) без детей до 18 лет, семейные домохозяйства, включающие не

родственников, несемейные домохозяйства (гражданский  брак, старые друзья) с          

детьми до 18 лет, несемейный домохозяйства без детей до 18 лет, домохозяйства, состоящие из двух и более супружеских пар с детьми до 18 лет, прочие хозяйства, число членов домохозяйства, их половозрастные характеристики (демографическая характеристика может быть более развёрнутой или, наоборот, более сжатой) .

   5. Доходы  хозяйства:

- среднедушевой доход члена домохозяйства;

- децильная (квинтильная) доходная группа;

- перечень основных  источников дохода с их количественными характеристиками.

6. Жилье, имущественный  потенциал, основные производственные фонды домохозяйства:

- характер жилья:  полуподвальное помещение, общежитие,  комната в коммунальной квартире (кв. м), отдельная квартира, часть  отдельного дома, отдельный дом,  современный коттедж, число комнат, число кв. метров полезной площади, наличие подсобных помещений – гаража, сарая, погреба, скотного двор;

- наличие дачи, дама в сельской местности;

-наличие земельного  участка (размер в га, удаленность от дома, при доме);

- наличие средств  механизации труда и сельхозтехники(станки, вязальные машины и т. п., трактор, мотоблок, грузовой автомобиль);

- наличие рабочего  скота.

  7. Занятость  членов домохозяйства (для трудоспособных  и работающих членов домохозяйства):

-предприниматель или работающий по найму;

-сектор экономики  (государственный, коммерческая структура, малый бизнес);

-отрасль производства;

-сфера деятельности, специализация;

-тип предприятия;

-должность,  специальность на предприятии;

-наличие и  количество безработных в домохозяйстве.

8. Трудовой потенциал домохозяйства:

-число трудоспособных в домохозяйстве;

-соотношение числа трудоспособных и нетрудоспособных членов домохозяйства;

-уровень образования членов домохозяйства;

-профессиональная подготовка членов домохозяйства.

9. Производственно-  экономические характеристики собственно домашнего хозяйства:

-осуществление одной или нескольких из следующих функций: ведение личного подсобного хозяйства, в том числе растениеводство, животноводство, индивидуально- трудовая деятельность и частное предпринимательство, индивидуально- семейная торговля и торгово – посредническая деятельность, семейный лизинг (сдача в наем или в аренду собственности предметов длительного пользования, рабочего скота), приобретение и использование ценных бумаг (акций, сертификатов, облигаций и т.п.);

-основные виды производимой продукции;

-нетоварный  или товарный характер производства;

-использование  наемных работников, их количество.

10. выполняемые  трудовые и экономические функции домохозяйства.

11. социальный  статус домохозяйств(характеристики главы семьи или члена домохозяйства, имеющего наиболее высокий доход):

-основное социальное  состояние (работающий, неработающий  пенсионер, безработный, неработающий);

-профессия;

-специальность;

-предприниматель или работающий по найму;

-занимаемая  должность по месту основной работы;

-отрасль экономики и производства;

-сектор экономики;

-уровень образования.

Естественно, что  приведенная классификация не может  считаться единственной и универсальной. В зависимости от характера решаемой задачи она может быть изменена, расширена, детализирована, или, наоборот, сокращена.

 Финансовые  ресурсы домашних хозяйств – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве. 

  Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение.

      Создаются два основных фонда:

• фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей семьи (приобретение   продуктов  питания,  товаров   промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.).
• фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

    Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

    Состав  финансовых ресурсов домохозяйств  включает:

1. собственные средства - заработанные каждым членом семьи зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
2. средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
3. средства, поступившие в порядке перераспределения - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

    Финансы  домохозяйств взаимодействуют с централизованными финансами (федеральным, региональными, местными бюджетами и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными  финансами  предприятиями  разных форм собственности, а также с финансовым рынком.  Между ними возникает движение непрерывных денежных потоков (односторонние и двухсторонние).

    Члены  домохозяйств продают государству  товары и услуги собственного  производства, за что семья получает  оплату труда и доход. Финансовые  отношения также возникают и  при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды.  Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

    Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором — предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги, домашние хозяйства возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

    В  результате кругооборота финансовых  ресурсов домохозяйства могут  удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах.

В современных условиях финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как главный источник инвестиций в национальную экономику в результате мобилизации через кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. БЮДЖЕТ  ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЯЧЕЙКИ ОБЩЕСТВА

2.1. Характеристика  доходов домашних хозяйств.

Доходы служат основным источником, удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских  товарах и услугах, накопления и  сбережения и обязательных платежей, т. е. осуществления расходов. Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.

Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений. В  данном разделе мы будем придерживаться наиболее общей их классификации:⁵

• заработная плата  вместе с различными начислениями и  доплатами;

• пенсии, пособия, стипендии и другие страховые  и социальные выплаты;

• доходы от предпринимательской  деятельности;

• доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

^{_______________________________________________________________________________________________________}

⁵ Королев В. В. Финансы. – М.:, 2007. – С. 487

Необходимо  принимать по внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налоги на прибыль предприятии. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это — трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.