Финансы домашних хозяйств

Вторым по значимости после НДФЛ для домашнего хозяйства  является налог на имущество физических лиц. Это местный налог, но его  введение обязательно для всей территории России. Налогом облагается  находящееся в собственности физических лиц недвижимое имущество (жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения), а также часть движимого имущества (лодки, катера, самолеты и др.).

Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, переходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца имущества.

В некоторых  случаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства приходится включать государственную пошлину – обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды различных инстанций, за государственную регистрацию актов гражданского состояния, за выдачу документов уполномоченными на это органами или должностными лицами.

Кроме прямых налогов  домашние хозяйства выплачивают  и косвенные налоги. К ним относятся  налог на добавленную стоимость, акцизы. Уровень товарных цен увеличивает  не только косвенные, но и прямые налоги  (налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, таможенные пошлины и ряд других федеральных, региональных и местных налогов), которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.

На потребление расходуется основная часть доходов домашнего хозяйства в РФ. Обобщенные статистические данные позволяют сказать, что они составляют 60—80% совокупного дохода усредненного домашнего хозяйства РФ.

Существуют  различные варианты классификации  расходов домашних хозяйств на потребление. В одном из вариантов потребительские расходы состоят из четырнадцати групп: расходы на питание; приобретение одежды; расходы на жилище; домашнее убранство; постельные принадлежности; галантерею; санитарию и гигиену; посуду; образование и воспитание; культуру; здоровье и отдых; пассажирский транспорт; услуги связи; алкогольные напитки и табачные изделия. Такое деление не соответствует взятому нами за основу функционально-временному критерию классификации расходов домашнего бюджета. В соответствии с этим критерием расходы домашнего хозяйства на потребление целесообразно подразделить прежде всего на две статьи: текущие расходы и капитальные расходы.

К текущим расходам домашнего хозяйства следует  отнести расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматолога и т. п.).

Капитальные расходы  включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на образование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т. д.).

Статистические  данные говорят о том, что основную часть расходов на потребление в  РФ составляют текущие расходы, причем на оплату продовольственных товаров уходит примерно половина располагаемых всеми домашними хозяйствами доходов. В США, для сравнения, они составляют не более 20% общей суммы располагаемых доходов.

Общая сумма  расходов на потребление зависит  от целого ряда факторов, которые с  точки зрения области возникновения можно разделить на внутренние и внешние. К внутренним факторам следует отнести (в порядке значимости): величину совокупных денежных доходов домашнего хозяйства; степень обеспечения потребностей домашнего хозяйства за счет ведения натурального хозяйства; уровень организации ведения бюджета домашнего хозяйства; уровень материальных и духовных потребностей членов домашнего хозяйства.

Внешними факторами  являются: уровень розничных цен  на потребляемые домашним хозяйством товары и услуги; величина государственных дотаций, направляемых на финансирование медицины, образования, транспорта и т. д.; сумма налогов других обязательных платежей домашнего хозяйства; уровень развития потребительского кредита в национальной экономике и др.

Оставшаяся после выплаты налогов, сборов и других ежемесячных платежей часть совокупных доходов домашнего хозяйства поступает в его полное распоряжение (располагаемые доходы) и расходуется в целях удовлетворения совместных и индивидуальных потребностей его участников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ВЛИЯНИЕ  БЮДЖЕТА ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ НА  ЭКОНОМИКУ СТРАНЫ

3.1. Проблемы  накоплений и сбережений в  бюджете домохозяйств.

Подобно предприятию, домашнее хозяйство — это самостоятельно хозяйствующий субъект, т.е. полностью  зависит от результатов собственной деятельности. В связи с этим рациональное ведение домашнего хозяйства, обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов. Поданным Банка России, сбережения в 2009 г. составляли около 13,4% совокупного дохода домашних хозяйств.

Значение денежных сбережений велико не только с точки  зрения домашнего хозяйства. Сбережения населения — это важный источник стабильности национальной экономики. По разным оценкам, вклады физических лиц в банках России на 1 января 2010 г. составили 7485 млрд руб. Для сравнения: общий объем государственного долга РФ на 1 января 2011 г. составит 5689,3 млрд руб., или 15,6% ВВП. Сбережения населения — это важный инвестиционный ресурс для российских предприятий (напомним, что уровень изношенности варьирует в пределах от 30 до 70%, при этом реализация подавляющего большинства инвестиционных программ сдерживается из-за отсутствия доступных источников финансирования).

Денежные фонды  домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования служит располагаемый доход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным. Можно выделить как минимум три мотивационные установки, определяющие процесс сбережения в домашних хозяйствах:

создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;

создание денежного  резерва для повышения уровня капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования;

создание денежного  фонда для его дальнейшего  инвестирования в целях повышения  уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в недвижимость, акции, облигации и т.д.) — индивидуальное накопление.

Поданным исследования Всероссийского центра изучения общественного  мнения, в 2008 г. 15% россиян использовали сбережения на ремонт квартир, менее 1% россиян купили загородные дома, акции, пай в инвестиционных фондах, доли в строящихся домах, квартиру, земельный участок или гараж.

Цель, которую  домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбережения, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделяют две основные формы сбережений:⁷

• неорганизованные сбережения;
• организованные сбережения.

К первой форме  следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй — денежные средства населения, размешенные  на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты.

Российские  домашние хозяйства предпочитают неорганизованные сбережения. По данным Банка России, в IV квартале 2009 г. вклачы в банках и  вложения населения в ценные бумаги составили 13,5% общей суммы сбережений; доля неорганизованных сбережений была равна 86,5%, при этом в

иностранную валюту было вложено 48,8%, в отечественную  — 28,9%; тезаврация (т.е. вложение в драгоценные металлы) составила 8,8%.

Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в которых они делятся на организованные и неорганизованные, определяются:

______________________________________________________________

⁷ Павлова Л. Финансы - ПРЕСС, 2008. – С. 224

 

 

• факторами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой;
• специфическими факторами внешнего характера, в частности, уровнем доверия населения к банковской системе, совершенством государственной системы страхования частных вкладов, уровнем законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела.

Низкий уровень  организованных сбережений отражает степень  доверия российских домашних хозяйств к отечественным банкам, предприятиям и государству. В условиях развитой экономики домашние хозяйства большую часть своих активов размещают на банковские счета или вкладывают в финансовые инструменты.

В число сберегательных инструментов, предлагаемых в настоящее  время отечественным финансовым сектором, входят:

• наличные рубли;
• наличные доллары или евро;
• рублевые и долларовые вклады в Сбербанк России, другие коммерческие банки;
• государственные и корпоративные ценные бумаги;
• акции предприятий;
• недвижимость;
• паевые инвестиционные фонды (ПИФЫ).

Однако для мелких вкладчиков удачно вложить деньги на финансовом рынке практически невозможно, за исключением наличных денег и банковских вкладов. Остальные инструменты имеют высокие входные барьеры, которые связаны либо с требованиями к минимальным размерам инвестиций (ПИФЫ), либо с необходимостью иметь специальные знания, время и опыт (самостоятельная покупка ценных бумаг), либо и с тем и другим одновременно.

 

2. Рост доходов домашних хозяйств и их роль на развитие экономики.

К наиболее знаковым тенденциям нового времени, свидетельствующим о позитивных сдвигах в социально-экономическом положении населения России, можно отнести последовательный рост доходов домохозяйств, который отмечался с начала первого десятилетия нового века. Данная тенденция получила свое дальнейшее развитие в 2007—2008 гг., несмотря на обозначившиеся признаки начала нового финансово-экономического кризиса. При этом надо иметь в виду, что в России кризис, превратившийся уже в глобальный экономический, начал ощущаться в полной мере лишь с осени 2008г. Экономический рост первого полугодия 2008 г., усиливающийся как бы по инерции, сначала сменился замедлением темпов экономического развития в начале второго полугодия, а затем резким их снижением в октябре—декабре, когда кризисные процессы распространились на всю экономику.

Реальные доходы домохозяйств за 2007—2008 гг. — сравнительно небольшой с исторической точки  зрения период — выросли более  чем на треть, достигнув наивысшего значения за все время систематических  наблюдений в рамках РМЭЗ. Это был  самый значительный из когда-либо наблюдавшегося ранее рост доходов населения России. В 2008 г. средние реальные доходы домохозяйств были в 1,8 раз больше, чем в 1992 г., и в 3,1 раза больше, чем в кризисном 1998 г., когда было зафиксировано их минимальное значение. Как и прежде, решающую роль в повышении доходов населения сыграл рост доходов от заработной платы и государственных трансфертных платежей (пенсии, стипендии, пособия и т.п.), занимающих доминирующее место в структуре семейных доходов.

В 2008 г. общий реальный доход от заработной платы в сравнении с крайне тяжелым для экономики и населения 1998 г. вырос почти в 4 раза. Что касается доходов от работы на частных предприятиях и предприятиях смешанной формы собственности, то они постоянно(начиная с 1992 г.) имели тенденцию к росту, которая была прервана лишь один раз — в 1998 г. Наиболее быстрыми темпами рос доход от работы на частных предприятиях, который за 1998—2008гг., умножился почти в 7 раз, тогда как доход от работы на государственных предприятиях увеличился только в 3,1 раза, а доход от работы на предприятиях смешанной формы собственности — всего лишь в 1,7 раза.

За последние  два года совокупный доход домохозяйств от заработной платы повысился почти на треть (на 31,5%), что по темпам роста сопоставимо с предыдущим аналогичным периодом. За эти же годы доход от работы на частных предприятиях вырос более чем на треть (на 36,6%), тогда как доход от работы на предприятиях государственного сектора увеличился только на 28,6%, а доход о работы на предприятиях смешанной формы собственности — всего лишь на 9,5%.

Особого внимания заслуживает тот факт, что в 2007 г. доход от работы на частных предприятиях впервые превысил доход от работы на государственных предприятиях, что  может свидетельствовать о дальнейшем развитии рыночных процессов в России. В 2008 г. уже более 47% всех доходов от заработной платы поступали исключительно из частных источников и около 45% от работы на государственных предприятиях. Это соотношение является прямо противоположным тому, которое фиксировалось в 2006 г. Тогда около 45% всех доходов от заработной платы поступали только из частных источников и 46% от работы на государственных предприятиях. Что касается дохода домохозяйств от работы на предприятиях смешанной формы собственности, то он, несмотря на непрекращающийся рост, оставался ниже, чем уже в довольно далеком 1996г.

Рост заработков зачастую не поспевал за ростом цен, прежде всего на продукты питания, что особенно негативно сказывалось на положении  домохозяйств с низкими доходами. Это связано с тем, что в структуре расходов населения с низким уровнем доходов расходы на продукты питания составляют особенно существенную долю. Такая тенденция очень четко наблюдалась в 2007—2008 гг., когда стоимость минимальной корзины продуктов питания росла со значительным опережением общего уровня инфляции. Одной из наиболее заметных и важных тенденций последнего периода стало усиление социального расслоения общества, в основе которого лежало дальнейшее углубление различий в уровне доходов разных групп населения.