Экономика хозяйства электроснабжени

 

МПС России

 

Департамент кадров и учебных заведений

 

Самарская государственная  академия путей сообщения

Кафедра "Экономика и логистика  транспорта"

 

 

 

Курсовая работа

 

по предмету:

ЭКОНОМИКА ХОЗЯЙСТВА ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ

 

 на тему:

 

«Анализ производственно – финансовой

     деятельности хозяйства электроснабжения»

 

 

 

 

 

 

 

                      

Выполнил: студент  з/о 5 курса

А.И. Юрчишин

00-ЭС-3307

Проверил: А.Г. Валентейчик

 

 

 

 

 

 

 

 

Самара 2006

 

 

 

Введение

 

 

        Анализ производственно-финансовой  деятельности дистанции электроснабжения является основным средством контроля за выполнением плана по количественным и качественным показателям.

     Такой анализ проводится  по итогам работы за каждый  месяц, квартал и в целом  за год. 

     Целью анализа является  установление эффективности использования дистанцией электроснабжения материальных, трудовых и денежных ресурсов, определение резервов для повышения эффективности  производства и улучшения качества работы.

     Кроме того, анализ  позволяет определить обоснованность плановых показателей и выявить случаи нечеткости планирования.

     Основным методом  анализа является сравнение фактических  результатов работы  с плановыми  показателями и результатами  работы за предшествующий период.

     По результатам анализа  устанавливаются отклонения фактических показателей от плановых  и показателей отчета за предшествующий период, а также вскрыть причины этих отклонений.

     Основой  анализа являются данные оперативной,  бухгалтерской, статистической отчетности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Анализ эксплуатационной деятельности

 

     

 

 

Выполнение плана по показателям эксплуатационной работы

 

 

Показатель	Пред период	Отчетный  период			Отчетный период к  предш. году, %
		план	факт	Выполнение плана, %
Состояние контактной сети, баллы	25,7	25	25,3	101,2	98,4
Оценка	хорошее		хорошее	*	*
Брак в работе, вызвавший задержки поездов более одного часа	7		8	*	114,2
Переработка электроэнергии тяговыми подстанциями, млн.кВт – ч.	716,6	750	747,7	99,7	104,3
В том числе на:
Тягу поездов	385,2	403	401,9	99,7	104,3
Собственные нужды	2,9	2	2,4	120	82,7
Отпуск сторонним потребителям	229,3	245	262	107	114,3
Отпуск железнодорожным потребителям	99,2	100	81,4	81,4	82

 

 

 

 

Состояние к/сети:

Предшествующий период – 25,7 баллов, оценка хорошо. За отчетный период при плане 25 баллов выполнение составило 25,3 – оценка хорошо. Выполнение плана составило – 101,2 %, по отношению к предшествующему периоду произошло снижение на 1,6 %.

По сравнению с предыдущим периодом увеличилось количество браков в  работе на 14,2 %.

В тоже время возросла переработка электроэнергии к предшествующему  году на 4,3 %. Но по отношению к плану  невыполнение по переработке составило 0,3 %. В основном невыполнение плана переработки произошло за счет невыполнения отпуска эл.энергии ж/д потребителям:

предшествующий период составляет 99,2 млн кВт-ч. За отчетный период при плане – 100 млн кВт-ч. факт составил – 81,4 млн. кВт-ч., то есть в процентном отношении выполнение сост. 81,4 % к плану и 82 % к предшествующему  периоду. План не выполнен на 18,6 %.

 

 

 

 

2. Анализ выполнение основных показателей работы энергетического хозяйства

Основные  показатели работы энергетического  хозяйства

 

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Получение электроэнергии млн. кВт-ч	53	57	47,7	83,7	90
В том числе:
Собственные нужды	0,3	0,2	0,24	120	80
Потери электроэнергии в электросетях	1,3,	1,0	1,23	123	94,6
Расходы на содержание и ремонт устройств электроснабжения, руб.	1680	1760	1760	100	105
Себестоимость 1 кВт-ч  электроэнергии,     коп	31,69	30,87	36,89	119,5	116,4

 

По получению электроэнергии выполнение плана составляет 83,7 %, т.е. недовыполнение плана на 16,3 %. К отчетному периоду прошлого года невыполнение составляет 10 %.

Возросли потери электроэнергии относительно плана на 23 %., по отношению  к прошлому году потери снизились  на 5,4 %.

План по расходу на содержание и ремонт устройств электроснабжения выполнен на 100 %, факт прошлого года перевыполнен на 5 %.

Таким образом по отношению к предшествующему периоду сложилось увеличение расходов на содержание и ремонт устройств электроснабжения.

Себестоимость 1 кВт электроэнергии составила 36,89, что превысило на 19,5% по отношении к плану. По отношению  к  предыдущему году повышение себестоимости составило 16,4 %.

 

 

 

 

 

 

3. Анализ выполнения плана капитального ремонта.

 

 

 

 

Выполнение плана капитального ремонта, руб.

 

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к  предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Капитальный ремонт устройств  электроснабжения	1528,4	1600	1604	100,2	104,9
В том числе:
Хозяйственным способом	520	550	550	105,7	105,7
Внутри подрядным способом	40	42	42	105	105
Подрядным способом	968,4	1008	1012	100,4	104,5

 

 

 

В целом план капитального ремонта за отчетный период выполнен на 100,2 %. По отношению к прошлому году  перевыполнение составило 4,9 %.

Таким образом в стоимостном  выражении средства на капитальный  ремонт освоены в полном объеме. Освоение средств сложилось как хозспособом, так и подрядным.

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ плана по труду.

 

Выполнение  плана по труду

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Объем перевозок, млн. т-км брутто	12266	11800	13040	110,5	106,3
Численность работников чел.	288	298	297	99,6	103,1
Производительность труда, тыс. т-км брутто/чел	4945	4664	5216	111,8	105,5
Фонд заработной платы, тыс. руб.	5984	6300	6385,2	101,3	106,7
Численность работников в эксплуатации, чел.	248	253	250	98,8	100,8
Среднемесячная заработная плата, руб.	1730	1761	1792	102	103,6
Фонд заработной платы, тыс. руб. в эксплуатации	5265,5	5960	5951,2	99,9	113,02
Среднемесячная заработная плата в эксплуатации	1770	1963	1983	101	112

 

 

Производительность труда составила по отношению к плану 111,8 %, а к предыдущему году  на 105,5 %.

Фонд заработной платы  использован на 101,3 % к лану и на 106,7 % к факту предыдущего года. Таким образом темпы роста производительности труда превышают темпы роста оплаты труда 10,5 %, что положительно влияет на производственно-финансовую деятельность.

В штате недосодержится по отношению к плану 1 чел. или 0,1 %. По отношению к прошлому году произошло  увеличение штата на 9 чел. или на 3,1 %.

 

 

 

 

5. Анализ выполнения плана эксплуатационных расходов.

 

 

 

 

 

Выполнение плана эксплутационных  расходов, тыс. руб.

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Всего эксплутационных расходов	27693,7	13492	13511	100,1	48,8
Расходы на заработную плату	5262,5	5960	5951,2	99,8	113,1
Единый социальный налог	1194,4	1332	1300	97,6	108,8
Расходы на материалы	444,4	540	364	67,4	81,9
Расходы на топливо	56	52	44	84,6	78,2
Расходы на электроэнергию	15660	608	600	98,7	3,8
Амортизационные отчисления	4282,8	4480	4784	106,8	111,7
Прочие расходы	793,6	520	468	90	58,9

 

 

План по эксплутационным  расходам выполнен на 100 %. По всем элементам затрат, кроме амортизации сложилась экономия. По амортизационным отчислениям перерасход составил 6,8 %. В целом перерасход составил к плану 19 тыс. руб. или 0,1 %. Таким образом план эксплутационных расходов перевыполнен незначительно, что является допустимым.

 

 

 

 

 

 

6. Анализ финансовой деятельности.

 

 

 

    

Выполнение плана прибыли

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Балансовая прибыль	2826	2700	2684	99,4	94,9
В том числе:
Эксплуатация	27693,7	13492	13511	100,1	48,8
Подсобно-вспомогательная деятельность	153	180	173	96,1	113,1
Рентабельность эксплуатации	10,2	20,1	19,87	100,7	194,8
Рентабельность подсобно–вспомогательной деятельности	0,55	1,33	1,28	96,2	232,7

 

 

 

 

 

План по балансовой  прибыли  выполнен на 99,4 %, невыполнение составило 0,6 %. По отношению к предшествующему периоду прибыль снизилась на 5,1 %.

Рентабельность выполнена  по отношению к плану на 100,7 % (перевыполнение 0,7 %). А по отношению к прошлому году перевыполнение увеличилось почти в 2 раза – 94,8 %. Такая ситуация сложилась по причине снижения эксплуатационных расходов.

По подсобно-вспомогательной деятельности план по прибыли выполнен на 96,1 % а  по отношению к прошлому году –  на 113,1 %. Рентабельность ПВД по отношению к плану составила 96,2 %